工程款支付審批流程說明一、流程目的與適用范圍為規(guī)范工程項(xiàng)目款項(xiàng)支付管理，確保資金使用合規(guī)性、安全性與效率性，保障工程建設(shè)進(jìn)度及質(zhì)量，明確各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)，特制定本流程。本流程適用于公司所有在建、新建及改擴(kuò)建工程項(xiàng)目的工程款（含預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款、質(zhì)保金等）支付管理。二、核心原則1.合規(guī)性：支付依據(jù)需符合合同約定、工程進(jìn)度及法律法規(guī)要求，嚴(yán)禁超付、提前支付或無依據(jù)支付。2.分級審批：根據(jù)款項(xiàng)金額、支付類型（如預(yù)付款、進(jìn)度款）設(shè)置審批層級，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。3.權(quán)責(zé)清晰：明確各部門（崗位）在申請、審核、審批、支付環(huán)節(jié)的職責(zé)，避免推諉或越權(quán)操作。三、具體審批流程（一）支付申請：施工單位發(fā)起，項(xiàng)目經(jīng)理初審1.申請材料提交：施工單位（或分包單位）根據(jù)工程進(jìn)度/合同約定，填寫《工程款支付申請表》，并附以下材料（依支付類型調(diào)整）：預(yù)付款：中標(biāo)通知書、合同副本、預(yù)付款保函（如有）、進(jìn)度計(jì)劃；進(jìn)度款：當(dāng)期工程進(jìn)度報(bào)告（含形象進(jìn)度說明、工程量清單、簽證變更單等）、質(zhì)量驗(yàn)收證明（監(jiān)理/甲方現(xiàn)場代表簽字確認(rèn)）；結(jié)算款：竣工結(jié)算報(bào)告、審計(jì)報(bào)告（如需）、竣工驗(yàn)收備案表；質(zhì)保金：質(zhì)保期服務(wù)確認(rèn)單、無質(zhì)量問題證明。2.項(xiàng)目經(jīng)理初審：項(xiàng)目經(jīng)理（或現(xiàn)場負(fù)責(zé)人）對申請材料的真實(shí)性、完整性及工程進(jìn)度匹配性進(jìn)行初審：核對工程進(jìn)度與申請金額的對應(yīng)關(guān)系（如進(jìn)度款需現(xiàn)場實(shí)測工程量，對比合同清單）；確認(rèn)質(zhì)量驗(yàn)收合格（如進(jìn)度款需附監(jiān)理工程師的質(zhì)量簽認(rèn)單）；初審?fù)ㄟ^后，簽署意見并移交至監(jiān)理單位/造價(jià)咨詢單位（或直接進(jìn)入公司內(nèi)部復(fù)核環(huán)節(jié)）。（二）專業(yè)復(fù)核：造價(jià)/監(jiān)理把關(guān)，財(cái)務(wù)法務(wù)合規(guī)審查1.造價(jià)/監(jiān)理復(fù)核：造價(jià)工程師（或監(jiān)理工程師）對工程量、計(jì)價(jià)依據(jù)、簽證變更的合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核，出具《工程款支付復(fù)核意見表》，明確同意支付金額、異議項(xiàng)及調(diào)整建議；若為預(yù)付款，需核對保函有效性、合同預(yù)付款比例是否符合約定。2.財(cái)務(wù)部門審核：審核支付申請的資金計(jì)劃匹配性（是否在年度/月度資金預(yù)算內(nèi)）；核對發(fā)票（或收據(jù)）的合規(guī)性（如增值稅發(fā)票的稅率、抬頭、備注欄是否符合要求）；檢查往來賬目（如是否存在超付、扣款未抵扣等情況）。3.法務(wù)/風(fēng)控部門審核（依企業(yè)制度可選）：審查合同履約風(fēng)險(xiǎn)（如是否存在違約事項(xiàng)、爭議糾紛）；確認(rèn)支付條款與合同約定的一致性（如支付節(jié)點(diǎn)、比例、附加條件）。（三）分級審批：按金額/類型確定審批層級根據(jù)工程款金額（或支付類型），提交至對應(yīng)層級審批：小額支付（如≤X萬元）：部門負(fù)責(zé)人（如工程部/財(cái)務(wù)部經(jīng)理）審批；中額支付（如X萬-XX萬元）：分管領(lǐng)導(dǎo)（如工程分管副總）審批；大額支付（如＞XX萬元）：總經(jīng)理（或董事會(huì)授權(quán)人）審批；特殊情況（如預(yù)付款、質(zhì)保金）：需額外經(jīng)風(fēng)控委員會(huì)或?qū)徲?jì)部門會(huì)簽（依企業(yè)制度）。審批人需重點(diǎn)關(guān)注：申請材料的邏輯一致性（如進(jìn)度、質(zhì)量、金額是否匹配）；資金支付對項(xiàng)目現(xiàn)金流的影響；合同風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)性問題。（四）支付執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門操作，留存憑證1.審批通過后，《工程款支付申請表》及附件移交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員：核對審批流程完整性（所有簽字、意見是否齊全）；按照審批金額，通過銀行轉(zhuǎn)賬（或其他合規(guī)方式）支付至施工單位指定賬戶；備注款項(xiàng)用途（如“XX項(xiàng)目X期進(jìn)度款”），并留存支付憑證（回單、發(fā)票等）。2.若支付存在調(diào)整（如復(fù)核后金額減少、扣除罰款等），需書面告知施工單位并說明依據(jù)，雙方確認(rèn)后再行支付。（五）檔案歸檔：全流程材料留存，便于追溯支付完成后，由項(xiàng)目資料員/財(cái)務(wù)檔案崗負(fù)責(zé)歸檔以下材料：《工程款支付申請表》及所有附件（進(jìn)度報(bào)告、驗(yàn)收單、發(fā)票、審批意見等）；支付憑證（銀行回單、轉(zhuǎn)賬記錄）；爭議或調(diào)整的溝通記錄（如函件、會(huì)議紀(jì)要）。檔案保存期限需符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，確保工程結(jié)算、審計(jì)、糾紛處理時(shí)可追溯。四、注意事項(xiàng)與常見問題處理1.材料缺失或不符：初審/復(fù)核環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)材料不全或數(shù)據(jù)矛盾時(shí)，應(yīng)退回申請單位補(bǔ)充完善，注明退回原因（如“進(jìn)度報(bào)告無監(jiān)理簽字”“發(fā)票稅率錯(cuò)誤”），避免反復(fù)溝通。2.超付風(fēng)險(xiǎn)防控：財(cái)務(wù)部門需建立“工程款支付臺賬”，實(shí)時(shí)更新已付金額、合同總額、剩余額度，對超付預(yù)警（如已付比例接近合同比例時(shí)提示復(fù)核）。3.爭議處理：若施工單位對支付金額或流程有異議，由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭組織協(xié)商，必要時(shí)邀請?jiān)靸r(jià)咨詢、法務(wù)參與，形成書面解決方案后重新走審批流程。五、流程優(yōu)化與監(jiān)督1.每季度由審計(jì)部/風(fēng)控部對工程款支付流程進(jìn)行合規(guī)性檢查，重點(diǎn)核查超付、無依據(jù)支付、審批越權(quán)等問題，形成檢查報(bào)告并提出優(yōu)化建議。2.鼓勵(lì)各部門反饋流程痛點(diǎn)（如審批效率低、材料