PAGE審計(jì)檔案管理獎(jiǎng)懲制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司審計(jì)檔案管理，確保審計(jì)檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)和安全，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率，充分發(fā)揮審計(jì)檔案在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，特制定本獎(jiǎng)懲制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部審計(jì)部門及參與審計(jì)工作的所有人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保審計(jì)檔案管理工作合法合規(guī)。2.真實(shí)完整原則審計(jì)檔案應(yīng)如實(shí)反映審計(jì)工作的全過程，保證檔案內(nèi)容的完整性和真實(shí)性。3.集中管理原則審計(jì)檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理，便于查閱和利用。4.安全保密原則加強(qiáng)審計(jì)檔案的安全保密措施，防止檔案信息泄露。二、審計(jì)檔案管理職責(zé)（一）審計(jì)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善審計(jì)檔案管理制度，并組織實(shí)施。2.對(duì)審計(jì)項(xiàng)目檔案進(jìn)行收集、整理、立卷、歸檔、保管和利用等工作。3.定期對(duì)審計(jì)檔案進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保檔案質(zhì)量。4.負(fù)責(zé)向公司檔案管理部門移交審計(jì)檔案，并辦理相關(guān)手續(xù)。（二）審計(jì)人員職責(zé)1.按照審計(jì)工作程序和要求，及時(shí)整理和移交審計(jì)項(xiàng)目工作底稿、審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料。2.對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，確保檔案內(nèi)容符合要求。3.配合審計(jì)部門做好審計(jì)檔案的管理工作，接受檔案管理培訓(xùn)和指導(dǎo)。三、審計(jì)檔案的收集與整理（一）收集范圍審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中形成的各類文件、資料，包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)通知書、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)單位反饋意見及整改情況等。（二）收集要求1.審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)，將審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)資料收集齊全，并移交至審計(jì)部門。2.收集的資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，字跡清晰，簽字蓋章齊全。（三）整理要求1.審計(jì)部門按照檔案管理的要求，對(duì)收集的資料進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。2.審計(jì)檔案應(yīng)按照審計(jì)項(xiàng)目立卷，一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目可立一卷或數(shù)卷，不得將幾個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的資料合并立卷。3.卷內(nèi)資料應(yīng)按照審計(jì)工作程序的先后順序排列，每份資料應(yīng)編寫頁(yè)號(hào)。4.審計(jì)檔案應(yīng)編制卷內(nèi)目錄，目錄應(yīng)包括序號(hào)、文件題名、日期、頁(yè)號(hào)等內(nèi)容。四、審計(jì)檔案的歸檔與保管（一）歸檔要求1.審計(jì)檔案整理完畢后，應(yīng)及時(shí)歸檔。歸檔時(shí)應(yīng)填寫檔案移交清單，雙方簽字確認(rèn)。2.審計(jì)檔案應(yīng)一式兩份，一份由審計(jì)部門保管，一份移交公司檔案管理部門。（二）保管期限審計(jì)檔案的保管期限根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的重要程度和性質(zhì)確定，分為永久、長(zhǎng)期和短期。1.涉及公司重大決策、重要資產(chǎn)處置、嚴(yán)重違法違紀(jì)問題等審計(jì)項(xiàng)目的檔案，保管期限為永久。2.一般審計(jì)項(xiàng)目的檔案，保管期限為長(zhǎng)期，一般為[X]年。3.一般性審計(jì)項(xiàng)目的檔案，保管期限為短期，一般為[X]年。（三）保管要求1.審計(jì)部門應(yīng)設(shè)置專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保檔案安全。2.檔案保管場(chǎng)所應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度和濕度應(yīng)符合國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。3.定期對(duì)審計(jì)檔案進(jìn)行檢查和清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，并做好記錄。4.對(duì)破損、褪色的檔案應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修復(fù)或復(fù)制，確保檔案的完整性。五、審計(jì)檔案的利用（一）利用范圍公司內(nèi)部各部門因工作需要，可查閱審計(jì)檔案。涉及公司機(jī)密或法律規(guī)定限制查閱的檔案，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。（二）利用要求1.查閱審計(jì)檔案應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，注明查閱目的、內(nèi)容和范圍等，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出保管場(chǎng)所。3.查閱人員應(yīng)愛護(hù)檔案，不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽換、損壞。4.如需復(fù)印或摘錄檔案內(nèi)容，應(yīng)經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并注明用途。六、獎(jiǎng)勵(lì)制度（一）檔案管理工作獎(jiǎng)勵(lì)1.在審計(jì)檔案管理工作中，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守檔案管理制度，檔案管理工作成績(jī)突出的部門或個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)審計(jì)檔案管理工作提出合理化建議，被公司采納并取得顯著成效的，給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。（二）檔案整理與歸檔獎(jiǎng)勵(lì)1.審計(jì)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)高質(zhì)量完成審計(jì)項(xiàng)目檔案的整理和歸檔工作，且檔案質(zhì)量符合要求的，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)檔案整理過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出并有效解決，避免檔案損失或影響的，給予獎(jiǎng)勵(lì)。（三）檔案利用與服務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)1.積極配合公司內(nèi)部各部門查閱審計(jì)檔案，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，得到查閱部門好評(píng)的，給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.通過審計(jì)檔案的利用，為公司決策提供重要依據(jù)，并取得顯著經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益的，給予重獎(jiǎng)。（四）獎(jiǎng)勵(lì)方式1.榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)：頒發(fā)榮譽(yù)證書、通報(bào)表?yè)P(yáng)等。2.物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：給予一定金額的獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)品等。3.晉升獎(jiǎng)勵(lì)：在職務(wù)晉升、職稱評(píng)定等方面給予優(yōu)先考慮。七、懲罰制度（一）檔案管理違規(guī)懲罰1.違反審計(jì)檔案管理制度，未按規(guī)定進(jìn)行檔案收集、整理、歸檔、保管或利用的，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告或罰款。2.因保管不善，導(dǎo)致審計(jì)檔案丟失、損壞或泄露的，對(duì)責(zé)任人給予嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)責(zé)任。（二）檔案資料虛假懲罰1.提供虛假的審計(jì)檔案資料，影響審計(jì)工作質(zhì)量和結(jié)果的，給予警告、記過處分，并責(zé)令改正。2.情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職撤職處分，直至解除勞動(dòng)合同。（三）檔案利用違規(guī)懲罰1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自查閱、復(fù)印或摘錄審計(jì)檔案，或?qū)n案帶出保管場(chǎng)所的，給予批評(píng)教育、警告處分。2.因違規(guī)利用檔案給公司造成損失的，責(zé)令賠償損失，并視情節(jié)給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（四）懲罰程序1.發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后，由審計(jì)部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并提出處理意見。2.處理意見報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.對(duì)受到懲罰的部門