供應(yīng)鏈運(yùn)營

教案設(shè)計

項目課題供應(yīng)鏈庫存控制與管理

授課時間授課對象大學(xué)生

1.了解庫存的定義與庫存產(chǎn)牛.的原因。

2.理解庫存的兩面性。

3.了解庫存的不同分類。

4.了解庫存成本的構(gòu)成。

學(xué)習(xí)目標(biāo)5.能夠根據(jù)企業(yè)實際情況，確定并計算庫存的關(guān)鍵指標(biāo)。

6.能夠確定庫存成本的構(gòu)成，并進(jìn)行核算。

7.能夠根據(jù)企業(yè)實際情況，確定降低庫存成木的措施v

8.培養(yǎng)創(chuàng)新能力，并樹立科學(xué)觀念。

9.提高分析計算能力。

學(xué)習(xí)重點理解庫存成本的構(gòu)成及管理措施。

學(xué)習(xí)難點能夠核算庫存成本。

教學(xué)方法講授法、課堂演示法

教學(xué)用具多媒體課件

教學(xué)流程

教學(xué)環(huán)節(jié)教學(xué)內(nèi)容

任務(wù)^一庫存成本控制

一、庫存的定義與庫存產(chǎn)生的原因

（一）庠存的定義

在供應(yīng)鏈實際工作中，通常將倉庫中處于停滯狀態(tài)的物品稱為庫存，

教學(xué)過程

也稱狹義的庫存。廣義的庫存還包括處于制造加工狀態(tài)和運(yùn)輸狀態(tài)

的物品。在供應(yīng)鏈中，幾乎每個環(huán)節(jié)都有庫存。

（二）庫存產(chǎn)生的原因

1.計劃性或策略性庫存

(1)應(yīng)急的需要。(2)競爭的需要。(3)投機(jī)的需要。

2.管理失溪產(chǎn)生的庫存

(1)營銷管理問題。

營銷管理問題包括市場預(yù)測錯誤；市場變化超出銷售預(yù)測能力；訂單

管理和客戶管理銜接失誤。

(2)生產(chǎn)管理問題。

生產(chǎn)管理問題包括生產(chǎn)批量與計劃吻合不嚴(yán)密；安全庫存量的基準(zhǔn)

設(shè)定太高；生產(chǎn)流程產(chǎn)能不均衡；各道生產(chǎn)工序的合格率不均衡；等

等。

⑶物料供應(yīng)來源問題。

物料供應(yīng)來源問題包括供應(yīng)商前置時間過長，供應(yīng)不及時；供應(yīng)商產(chǎn)

能不穩(wěn)定；擔(dān)心供應(yīng)商的供應(yīng)能力而漕大庫存以規(guī)避風(fēng)險。

3.不確定性因素的影響

(1)顧客需求的不確定性。(2)供給的不確定性。

4.供應(yīng)鏈中“牛鞭效應(yīng)”的影響

牛鞭效應(yīng)是一種現(xiàn)象，即在供應(yīng)鏈中，下游需求的微小變化在上游會

被放大，所以庫存可能從“缺少”迅速變成過剩。

二、庫存管理概述

(一)庫存的兩面性

1.庫存的積極面

(1)縮短訂貨提前期。

企業(yè)通過持有一定的庫存，可以在接到客戶訂單后，最大限度地縮短

響應(yīng)時間，即縮短從接受訂單到送達(dá)貨物的時間，快速對客戶的需求

進(jìn)行響應(yīng)，從而提高對客戶的服務(wù)水平。對于計算機(jī)等電子消費(fèi)產(chǎn)

品，縮短訂貨提前期意味著獲得更多的市場份額。

⑵維持生產(chǎn)的穩(wěn)定。

企業(yè)是按照銷售訂單與銷售預(yù)測安排生產(chǎn)計劃，并制訂采購計劃和

下達(dá)采購訂單的。由于采購的物品需要一定的提前期，會存在一定的

風(fēng)險，所以企業(yè)可以通過增加材料的庫存量，保證生產(chǎn)的計劃性、平

穩(wěn)性，并消除或避免銷售波動的影響，也可以避免因原材料缺貨造成

生產(chǎn)中斷，減少不必要的損失。

(3)防止缺貨現(xiàn)象。

企業(yè)持有一定數(shù)量的庫存，可以防止產(chǎn)品短缺和脫銷，也可以應(yīng)對各

種變化，起到應(yīng)急和緩沖的作用。

(4)分?jǐn)傆嗀涃M(fèi)用。

如果企業(yè)每次只對需要的原材料進(jìn)行采購，那么這種做法不會產(chǎn)生

庫存，但是分?jǐn)偟矫糠N物料上的成本相對較高，如運(yùn)輸費(fèi)用、訂貨費(fèi)

用等。如果企業(yè)每次采購一批貨物，允許一定量庫存的存在，那么分

攤在每種物料上的成本會降低很多，使企業(yè)達(dá)到經(jīng)濟(jì)訂貨規(guī)模。

(5)對沖原材料價格波動o

石油、鐵礦石和糧食等大宗原材料的價格波動日益劇烈，對國內(nèi)外眾

多企業(yè)的生產(chǎn)成本造成了巨大的壓力。企業(yè)通過庫存的積累和減少

來有效地抑制原材料市場價格波動對企業(yè)利泗的影響。從這個角度

來看，庫存反而有利于企業(yè)實施“成本領(lǐng)先”的經(jīng)營戰(zhàn)略。

2.庫存的消極面

(1)資金積壓。(2)掩蓋企業(yè)內(nèi)部管理問題。

(二)庫存管理的認(rèn)知

1.庫存管理的總目標(biāo)

庫存管理的總目標(biāo)是通過適量的庫存達(dá)到合理的供應(yīng)，并實現(xiàn)總成

本最低，同時提高服務(wù)水平和增強(qiáng)企業(yè)競爭力。

2.庫存管理與倉儲管理的區(qū)別

庫存管理與倉儲管理分別在管理概念、管理對象、庫存產(chǎn)生的時間

先后順序及管理難度方面存在一定的區(qū)別，如表4-1-1所示。

3.庫存管理的關(guān)鍵指標(biāo)

(1)庫存周轉(zhuǎn)率。

庫存周轉(zhuǎn)率是商品年銷售成本與當(dāng)年平均庫存價值的比率，可以簡

單表達(dá)為一年之內(nèi)庫存被賣了多少次。通常，該比率越高，說明庫存

的使用越有效。

用左閏釬念年銷售成本

庫存周復(fù)率一當(dāng)年平均庫存價值

（2）服務(wù)水平。

服務(wù)水平是在衡量用戶需求時庫存可獲得的指標(biāo)，即服務(wù)水平;1-

缺貨率，其可以用庫存滿足需求的比率來表達(dá)。服務(wù)水平可以通過設(shè)

置安全庫存來防止突發(fā)性需求。

現(xiàn)貨率是指在售商品中存貨所占的比率。

⑶滯銷率。

滯銷率是指一個周期內(nèi)沒有成交額商品占進(jìn)貨量的比率。滯銷率反

映了企業(yè)對于特定商品的市場需求把握能力和庫存管理水平。

進(jìn)貨量-實銷墳

滯銷率=x100%

實銷量

三、庫存分類方法

（一）按庫存物品在生產(chǎn)過程中所處的狀態(tài)進(jìn)行分類

1.原材料庫存

原材料庫存是指用于制造產(chǎn)品并構(gòu)成產(chǎn)品實體的物品，以及供應(yīng)生

產(chǎn)消耗但不構(gòu)成產(chǎn)品實體的輔助材料、修理用備件、燃料及外購半

成品等庫存。

2.在制品庫存

在制品庫存是指已經(jīng)經(jīng)過一定的生產(chǎn)過程，但尚未全部完工，在銷售

以前還要進(jìn)一步加工的中間產(chǎn)品和正在加工中的產(chǎn)品庫存。

3.產(chǎn)成品庫存

產(chǎn)成品庫存是指準(zhǔn)備運(yùn)送給消費(fèi)者的完整或最終產(chǎn)品的庫存。

（二）按經(jīng)營角度分類

1.周轉(zhuǎn)庫存

周轉(zhuǎn)庫存是指為滿足日常的需要而建立的一種經(jīng)常性的庫存。

2.在途庫存

在途庫存是指處于運(yùn)輸過程中的貨物。在途庫存的大小取決于運(yùn)輸

時間及該期間的平均需求C

3.安全庫存

安全庫存是指為了防止不確定因素而準(zhǔn)備的緩沖庫存。例如，臨時性

的大批量訂貨、因某些特殊情況而延遲交貨等。

4.季節(jié)性庫存

季節(jié)性庫存是指企業(yè)為滿足某季節(jié)的特定需求而準(zhǔn)備的庫存。

5.呆滯庫存

呆滯庫存是指已經(jīng)儲存了一段時間但沒有需求的商品庫存。

（三）按用戶對庫存的需求特性分類

1.獨立需求庫存

用戶對于某種庫存物品的需求與其他種類的庫存無關(guān)，只是表現(xiàn)出

對這種庫存的獨立需求，那么這種庫存稱為獨立需求庫存，如最終產(chǎn)

品、維修備件等。

2.相關(guān)需求庫存

相關(guān)需求庫存又稱非獨立需求庫存，是指與其他庫存需求有內(nèi)在關(guān)

系的庫存。

（四）按庫存周期類型分類

1.單周期庫存

單周期庫存是指僅在短時間內(nèi)發(fā)生或存在校少需求的庫存，也稱一

次性訂貨量。一般可分為兩種情況：一是偶爾發(fā)生的某種物品訂貨

量；二是某種生命周期短的物品訂貨量，如期刊、日報等。

2.多周期庫存

多周期庫存是指在足夠長的時間內(nèi)，有重復(fù)、連續(xù)需求的某種存貨,

且其庫存需要不斷地補(bǔ)充。

四、庫存成本的構(gòu)成

（一）庫存持有成本

庫存持有成本（InventoryCarryingCost,ICC）是指與所儲存的庫存

數(shù)量相關(guān)的成本，因一段時期內(nèi)存儲或持有商品而產(chǎn)生的成本也稱

庫存維持成本。它通常包括資金占用成本、庫存服務(wù)成本、空間占

用成本及庫存風(fēng)險成本。

1.資金占用成本

從進(jìn)貨付款到出貨回款，資金是以貨物且?guī)齑嫘问降姆绞奖徽加玫模?/p>

所以庫存商品占用了可以用于其他投資的資金，還包括投資于庫存

的資金利息和機(jī)會成本。庫存使這部分資金閑置起來，否則這些資金

可以用于其他活動來創(chuàng)造新的價值，這造成了機(jī)會損失，因此資金占

用成本也稱資金的機(jī)會成本。

資金占用成本可占庫存總成本的8C%,同時也是各項庫存持有成本

中最捉摸不定的、最具主觀性的一項。一方面是因為庫存為短期資

產(chǎn)和長期資產(chǎn)的混合，有些存貨僅為滿足季節(jié)性需求服務(wù)而持有，而

另一些庫存則為迎合長期需求而持有；另一方面是因為從優(yōu)惠利率

到資金的機(jī)會成本,資金成本差異巨大。

資金占用成本的核算方式如下：假設(shè)單位貨物的價值即訂貨單價為

C元，如果資金的單位時間回報率為I,則資金占用成本系數(shù)為IC

元/（單位貨物義單位時間），即單位貨物在單位時間內(nèi)所占用的資

金成本。

2.庫存服務(wù)成本

庫存服務(wù)成本主要是指與商品的出入庫有關(guān)的活動所發(fā)生的成本，

如搬運(yùn)、裝卸、分揀、堆垛、拆垛、打包等活動所發(fā)生的費(fèi)用。同

時，保險和稅收也構(gòu)成庫存持有成本的一部分，其中保險作為一種防

護(hù)性措施，可以幫助企業(yè)預(yù)防火災(zāi)、風(fēng)暴或偷盜所帶來的損失，所以

許多企業(yè)會為其產(chǎn)品或原料購買保險。

3.空間占用成本

空間占用成本是指囚占用存儲建筑內(nèi)立體空間而支句的費(fèi)用，其包

括倉庫租金、資源消耗（水電費(fèi)等）、設(shè)施折舊等。租用倉庫存儲費(fèi)

用按一定時間內(nèi)存儲產(chǎn)品的數(shù)量或重量來計算；自有倉庫或合同倉

庫，則空間成本取決于分擔(dān)的運(yùn)營成本。與存儲空間相關(guān)的成本，如

供暖和照明成本；與存儲量相聯(lián)系的固定成本，如建筑和存儲設(shè)施成

本O

4.庫存風(fēng)險成本

庫存風(fēng)險成本是指貨物在庫期間可能面臨的風(fēng)險成本，一般包括貨

物的損耗、變質(zhì)、貶值、過期老化、失竊等，是庫存持有成本的最后

一項。在保有庫存的過程中，一部分存貨會被污染、損壞、變質(zhì)、陳

舊、盜竊，或者因其他情況而不適合銷售，如由于時尚產(chǎn)品的款式過

時而導(dǎo)致的損失。與之相關(guān)的成本可用產(chǎn)品價值的直接損失來估算，

也可用重新生產(chǎn)產(chǎn)品或從備用倉庫供貨的成本來估算。

(二)訂貨成本

訂貨成本是指企業(yè)向外部的供應(yīng)商發(fā)出采購訂單的成本或者企業(yè)內(nèi)

部的生產(chǎn)準(zhǔn)備成本，即企業(yè)為實現(xiàn)一次訂貨而進(jìn)行各種活動的成本。

訂貨成本包括訂購成本、進(jìn)貨臉收成本、進(jìn)庫成本等，如通信費(fèi)、辦

公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、運(yùn)揄費(fèi)、檢險費(fèi)、入庫搬運(yùn)費(fèi)、訂單處理

成本等。訂貨成本一般與訂貨次數(shù)有關(guān)，與一次訂貨多少無關(guān)，若一

次訂的貨多，分?jǐn)傇诿宽椢镔Y上的訂貨費(fèi)用就少，它是一種隨庫存量

增加而減少的成本。

(三)缺貨成本

缺貨成本是指由庫存供應(yīng)中斷，無法滿足客戶需求所造成的業(yè)務(wù)損

失、企業(yè)信譽(yù)度下降及利潤的減少，它是一種隨庫存量增加而減少的

成本。

1.缺貨成本的計算

缺貨成本的計算步驟有以下三個。

(1)分析發(fā)生缺貨時可能產(chǎn)生的后果。

(2)計算與結(jié)果有關(guān)的成本,即利潤損失。

⑶計算一次缺貨的損失。

2.客戶面對缺貨情況時的選擇

一般而言，當(dāng)缺貨情況發(fā)生時，客戶通常有四種可能的選擇。

(1)選擇等待，客戶會耐心等待，直到貨物按正常補(bǔ)貨周期得以恢復(fù)

供應(yīng)為止。這種選擇除對于企業(yè)信譽(yù)有所影響以外，一般不會造成成

本的上升或經(jīng)營開支的浪費(fèi)。

⑵選擇更改訂貨的時間，客戶堅持需要該產(chǎn)品并愿意為此等待一段

時間。此時，企業(yè)需想方設(shè)法縮短補(bǔ)貨周期，如訂單加急作業(yè)、采用

快速運(yùn)輸方式等，但這些活動會帶來經(jīng)營成本的上升。

（3）選擇替代產(chǎn)品，客戶不愿等待但愿意接受替代產(chǎn)品。此時，缺貨產(chǎn)

品的促銷費(fèi)用由于銷售機(jī)會的喪失，所以其失去了一次獲得補(bǔ)償?shù)?/p>

機(jī)會。

⑷選擇其他供應(yīng)商，客戶不愿選擇替代品或沒有合適的替代品，因

而轉(zhuǎn)向其他供應(yīng)商。企業(yè)失去了一個客戶，而以往用于客戶開發(fā)的開

支則由于失去了未來的銷售機(jī)會，所以不能得到有效的補(bǔ)償。

（四）采購成本

采購成本包括不同訂貨批量下產(chǎn)品的價格或制造成本（包含加工

費(fèi)）。它與采購物資的價格和訂貨數(shù)量有關(guān)，通常訂貨越多，價格越

低。

五、降低庫存成本的措施

（一）減少不必要的庫存

雖然很多時候庫存是必須要存在的，但并不是所有的庫存都能發(fā)揮

其作用來滿足生產(chǎn)和交貨的需求。對一個企業(yè)來說，在途庫存、呆滯

庫存、預(yù)留庫存（可交貨的訂單因其他方面的問題而不能交貨）、在

制品或待檢品都是不可以使用的庫存，因此庫存管理的目標(biāo)之一是

要提高可用庫存占庫存總量的比例。

（二）減少整批交貨的訂單

企業(yè)可以通過減少整批交貨的訂單夾降低其庫存的水平，對訂單進(jìn)

行嚴(yán)格控制，并定期檢查預(yù)留庫存的情況，加強(qiáng)與銷售部、財務(wù)部及

客戶之間的溝通，從而盡快消除由付款、客戶項目延期等造成的預(yù)留

庫存。

（三）降低企業(yè)內(nèi)部的庫存成本

企業(yè)可以采取充分利用立體空間、而采購物品限期供應(yīng)等措施來降

低企業(yè)內(nèi)部的庫存成本。

（四）延遲策略

延遲策略是指為適應(yīng)大規(guī)模顧客定制生產(chǎn)要求而采取的策略，其具

體是將產(chǎn)品的最后制造和配送環(huán)節(jié)延遲至收到客戶訂單后進(jìn)行，以

減少預(yù)測失誤造成的額外庫存及運(yùn)營成本。它包括兩種策略：生產(chǎn)延

遲策略和物流延遲策略。

1.生產(chǎn)延遲策略

生產(chǎn)延遲策略是指將產(chǎn)品的生產(chǎn)過程分為通用化階段和差異化階

段，由制造商事先生產(chǎn)中間產(chǎn)品或可模塊化的部件，然后在最終用戶

對產(chǎn)品的功能、外觀、數(shù)量等方面提出具體要求后，完成生產(chǎn)與包裝

的最后環(huán)節(jié)。

2.物流延遲策略

物流延遲第一喀是指在一個或幾個戰(zhàn)喀市場上對產(chǎn)品需求做出預(yù)估，

但將物流渠道上的庫存部署延遲至收到訂單時才開始。

任務(wù)二確定性的庫存管理

一、ABC庫存分類管理法

（一）ABC庫存分類管理法的基本原理

ABC庫存分類管理法又稱重點管理法或ABC分析法，是從名目眾

多、錯綜復(fù)雜的客觀事物或經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象中，通過分析找出主次、分類排

列，并根據(jù)不同情況分別加以管理的方法，其中以A類作為重點管

理對象，可以達(dá)到事半功倍的效果，印抓住重要的少數(shù)庫存，是成本

控制的關(guān)建。

（二）ABC庫存分類管理法的步驟

1.收集數(shù)據(jù)

對庫存物品的資金占用額進(jìn)行分析，以便對資金占用較多的物品進(jìn)

行重點管理，此時，應(yīng)收集每種庫存物品的年使用量和單價并進(jìn)行記

錄。

2.統(tǒng)計數(shù)據(jù)

對收集來的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行整理,按要求計算和匯總。例如，通過計算

求出每種物資的年資金占用額或年平均資金占用額。

3.ABC分類

根據(jù)一定的分類標(biāo)準(zhǔn)，對物品進(jìn)行ABC分類管理，列出ABC分析

表。ABC分析表的欄目主要包括物品名稱、品目數(shù)累計、品目數(shù)累

計百分比、單價、庫存量、資金占用額、資金占用額累計、資金占

用額累計百分比和分類結(jié)果等。

（三）ABC庫存分類管理策略

對庫存管理來說，要在保證安全庫存的前提下，盡可能地降低庫存總

量，減少倉儲管理成本和資金占用成本，并提高資金周轉(zhuǎn)率，因此，對

于不同的庫存類別要采用不同的管理策喀。ABC庫存分類管理策略

如表4-2-4所示。

二、基礎(chǔ)徑濟(jì)訂貨批量模型

（一）基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)訂貨批量的定義

基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)訂貨批量（EconomicOrderQuantity,EOQ）也稱最優(yōu)訂貨

批量，通過平衡采購進(jìn)貨成本和保管倉儲成本，以實現(xiàn)總庫存成本最

低的最佳汀貨量。一個企業(yè)要使?jié)M足需求的總成本最小化，就必須在

制定批量決策時合理地進(jìn)行成本權(quán)衡。

（二）基礎(chǔ)涇濟(jì)訂貨批量模型的假設(shè)條件

假設(shè)系統(tǒng)運(yùn)行無限長的時間，且所有參數(shù)都是確定性的，雖然不一定

符合實際喟況，但如果系統(tǒng)參數(shù)的隨機(jī)變化不太明顯，或者某些參數(shù)

是隨機(jī)的且對系統(tǒng)影響不大，就可以將系統(tǒng)建模為確定性模型。

（三）基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型數(shù)據(jù)解析

1.基本的經(jīng)濟(jì)訂貨批量的數(shù)據(jù)設(shè)置

①D為單殳時間的需求量；②K為每次訂貨的固定成本;③C為產(chǎn)品

的單位售，介;④I為單位產(chǎn)品的年庫存持有成本費(fèi)率;⑤Q為每次的

訂貨批量;⑥H為單位貨物單位時間的持有成本。

注：1和D要保持相同的時間單位。

2.經(jīng)濟(jì)訂貨批量計算

(1)采購成本。

由于采購汾格與批量無關(guān)，故采購成本二DC。

(2)訂貨成本。

訂貨次數(shù)必須滿足單位時間需求量D的需要，故訂貨次數(shù)二D/Q。

由于每次發(fā)出訂單時都會發(fā)生訂貨成本K,所以訂貨成本二K。

⑶庫存持有成本。

庫存持有成本為持有單位庫存的成本，所以庫存持有成本二H。

在經(jīng)濟(jì)訂貨批量庫存控制模型中，確定批量時，必須考慮三種成本：

采購成本、訂貨成本、庫存持有成本。其控制原理在于控制訂貨批

量，使年度總庫存成本量最小化，其中

年度總庫存成本二年度采購成本+庫存持有成本+訂貨成本

在基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型中，庫存持有成本隨訂貨量增大而升高；訂

貨成本隨訂貨批量的增大而降低；總成本隨訂貨批量的增大呈現(xiàn)先

下降后上升的趨勢。庫存成本與訂貨量的關(guān)系如圖4-2-4所示。當(dāng)

這兩者費(fèi)用相等時，總費(fèi)用處于最低點，此時的訂貨量為經(jīng)濟(jì)訂貨批

量。

設(shè)總成本為TC,在基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型下

QHDK

TC=DC+^+—

2Q

注：由于不允許缺貨，所以不考慮缺貨成本。

要使TC最小，就要對上式進(jìn)行求導(dǎo)，并令一階導(dǎo)數(shù)為零，得到經(jīng)濟(jì)

訂購批量的計算公式為

任務(wù)三供應(yīng)鏈環(huán)境下的庫存管理

一、安全庫存

(一)安全庫存的定義

安全庫存(SafetyStock,SS)也稱安全存儲量或緩沖庫存或保險庫

存，是指為防止不確定性因素（如大量突發(fā)性訂貨、交貨期突然延期、

臨時用量密加、交貨誤期等特殊原因）而預(yù)備的保險儲備量。

（二）安全庫存與其他庫存的關(guān)系

庫存可以從庫存物品的經(jīng)濟(jì)用途、存放地點、所處狀態(tài)等多方面進(jìn)

行分類，常見的庫存類型除安全庫存外，還有周轉(zhuǎn)庫存、多余庫存等。

安全庫存是介于周轉(zhuǎn)庫存和多余庫存之間的庫存。

（三）影響安全庫存的驅(qū)動因素

1.需求的不確定性

2.供應(yīng)的不確定性

3.（服務(wù)水平）有貨率的要求

有貨率要求越高，就要持有越多的安全庫存來應(yīng)對。安全庫存量的大

小主要由顧客服務(wù)水平（或訂貨滿足率）來決定。

同宜陶令北年缺貨次數(shù)

顧苔服分水1（4）-1年訂貨次數(shù)

顧客服務(wù)水平（或訂貨滿足率）高，說明缺貨少，缺貨成本較小，但因

增加了安全庫存而導(dǎo)致庫存的持有成本上升；顧客服務(wù)水平低，說明

缺貨多，跳貨成本高，但庫存持有成本較小。因此，企業(yè)可以綜合考慮

顧客服務(wù)水平、缺貨成本和庫存持有成本三者關(guān)系，確定一個合理的

安全庫存量。

（四）安全庫存的計算

假設(shè)需求D的變化情況符合正態(tài)分布，由于提前期L是固定不變

的，因而可以直接求出在提前期內(nèi)的需求分布均值和標(biāo)準(zhǔn)差。安全庫

存的計算公式為所謂的服務(wù)水平系數(shù)就是及時交貨率的函數(shù)，其實

是個返正分布函數(shù)，“返回標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)累積分布函數(shù)的反函數(shù)值”的

函數(shù)是normsinv,如要滿足99%的原始需求，那么，它相對的安全庫

存系數(shù)

Z=normsinv（99%）=2.326348

這意味著想要滿足99%的需求，就必須增加2.326348倍的安全庫

存。

安全庫存（SS）二提前期的標(biāo)準(zhǔn)方差LX需求的標(biāo)準(zhǔn)方差oX一定

服務(wù)水平下的安全系數(shù)Z

二、供應(yīng)遂環(huán)境下的庫存管理問題

供應(yīng)鏈環(huán)境下的庫存管理，仍存在一些未解決的問題，具體如下。

（一）傳統(tǒng)企業(yè)都是獨立單元

供應(yīng)鏈管理理念要求從整個供應(yīng)鏈系統(tǒng)角度出發(fā)，對各個節(jié)點企業(yè)

進(jìn)行計劃、協(xié)調(diào)和控制。傳統(tǒng)企業(yè)都是獨立單元，只從本企業(yè)的庫存

引發(fā)的庫存成本和訂貨成本出發(fā)，確定經(jīng)濟(jì)訂貨量與訂貨點，這樣會

使企業(yè)間扶乏合作與協(xié)調(diào)。

（二）缺乏供應(yīng)鏈整體觀念

許多企業(yè)缺乏供應(yīng)鏈整體觀念，只是單純地以庫存作為一切的績效

評價指標(biāo)。庫存作為供應(yīng)推中的一個環(huán)節(jié)，要想達(dá)到整條供應(yīng)鏈的最

優(yōu)化，就必須把庫存管理納入整條供應(yīng)鏈的整體規(guī)劃中并進(jìn)行科學(xué)、

合理的統(tǒng)籌。

（三）孤島式的信息傳遞系統(tǒng)

許多企業(yè)的信息系統(tǒng)都如同孤島，各自為政。企業(yè)為保持自身優(yōu)勢而

故意隱瞞供需信息，導(dǎo)致了信息不對稱問題，從而增加了供需雙方的

信息共享難度。

（四）缺乏合作和協(xié)調(diào)性

供應(yīng)鏈的各節(jié)點企業(yè)為了應(yīng)對供應(yīng)中斷的不確定性，都設(shè)有安全庫

存。另外，各節(jié)點企業(yè)之間的信息透明度不高，因此，他們不得不維持

一個較高水平的安全庫存來保證供應(yīng)。

三、供應(yīng)遂環(huán)境下的庫存管理策略

（一）供應(yīng)商管理庫存

供應(yīng)商管理庫存（VendorManagedInventory,VMI）是一種以制造商

（用戶）和供應(yīng)商雙方都獲得最低成本為目的，在一個共同的協(xié)議下

由供應(yīng)商管理庫存，并不斷監(jiān)督協(xié)議執(zhí)行情況和修正協(xié)議內(nèi)容，使庫

存管理得到持續(xù)改進(jìn)的合作性策略。

VMI目標(biāo)是通過供需雙方的合作，試圖降低供應(yīng)鏈整體的總庫存，其

核心思想是供應(yīng)商通過共享用戶企業(yè)的當(dāng)前庫存與實際耗用數(shù)據(jù)，

按照實際的消耗模型、消耗趨勢和補(bǔ)貨策略進(jìn)行有實際根據(jù)的補(bǔ)貨。

1.VMI策咯的原則

⑴合作性原則。在實施VMI策略時,相互信任與信息透明都是很重

要的，同時供應(yīng)商和客戶(零售商)都要有較好的合作精神，這樣才能

相互保持較好的合作。

(2)互惠原則。VMI不是關(guān)于成本如何分配或誰來支付的問題，而是

關(guān)于減少成本的問題。實施VMI策略可以使供需雙方的成本都得到

減少。

(3)目標(biāo)一致性原則。供需雙方都明白各自的責(zé)任，在觀念上達(dá)成一

致。

⑷連續(xù)改進(jìn)原則。VMI的主要思想是供應(yīng)商在客戶的允許下設(shè)立庫

存，確定庫存水平和補(bǔ)給策略，并擁有庫存控制權(quán)。

精心設(shè)計與開發(fā)的VMI系統(tǒng)不僅可以降低供應(yīng)鏈的庫存水平及成

本，還可以獲得高水平的服務(wù)，改善資金流，同時與供應(yīng)商共享需求

變化的透明性，并獲得更高的客戶信任度。

2.VMI實施的關(guān)鍵點

(1)需求信息共享。

改變訂單處理方式，建立基于標(biāo)準(zhǔn)的托付訂單模式，并將供應(yīng)商的信

息系統(tǒng)與客戶的POS系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)集成，以實現(xiàn)需求信息的共

享。

⑵庫存狀態(tài)透明性。

上游供應(yīng)商能夠隨時跟蹤、檢查下游銷售商的庫存狀態(tài)，從而快速響

應(yīng)市場的需求變化。

⑶需求準(zhǔn)確預(yù)測。

供應(yīng)商能準(zhǔn)確預(yù)測訂貨批量，減少預(yù)測的不確定性，從而減少安全庫

存量，同時，更快地響應(yīng)用戶需求、提高服務(wù)水平、降低庫存水平。

3.VMI的實施方法

庫存狀態(tài)透明性是實施VMI的關(guān)鍵。如果供應(yīng)商能夠隨時了解銷售

商的庫存狀態(tài)，就可以及時應(yīng)對市場的需求變化，對企業(yè)的生產(chǎn)、供

應(yīng)狀態(tài)做出相應(yīng)的調(diào)整。為此，需要實施一種能夠使供應(yīng)商和客戶的

庫存信息系統(tǒng)透明連接的方法。

VMI的實施方法可以分為如下四個步驟。

（1）建立顧客情報信息系統(tǒng)。

要有效地管理銷售庫存，供應(yīng)商就必須能夠獲得顧客的有關(guān)信息。

通過建立顧客信息庫，供應(yīng)商能夠掌握需求變化的有關(guān)情況，把由批

發(fā)商或分銷商進(jìn)行的需求預(yù)測與分析功能集成到供應(yīng)商的系統(tǒng)中。

⑵建立銷售網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。

供應(yīng)商要很好地管理庫存，就必須建立起完善的銷售網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，

保證自己的產(chǎn)品需求信息及時、準(zhǔn)確E物流暢通，如保證自己產(chǎn)品條

碼的可讀性和唯一性，解決產(chǎn)品分類、編碼的標(biāo)準(zhǔn)化問題及解決產(chǎn)品

存儲運(yùn)輸過程中的識別問題。

許多企業(yè)已開始采用MRPII（MannfacturingResourcePIanning,

制造資源計劃）系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)。這些軟件系統(tǒng)都集成了銷售管理

的功能，并且通過對這些功能進(jìn)行擴(kuò)展，企業(yè)可以建立完善的銷售網(wǎng)

絡(luò)管理系統(tǒng)。

⑶建立供應(yīng)商與分銷商或批發(fā)商的合作框架協(xié)議。

供應(yīng)商和分銷商或批發(fā)商一起通過協(xié)商，確定處理訂單的業(yè)務(wù)流程

及控制庫存的有關(guān)參數(shù)（如再次訂貨點、最低庫存水平等）、庫存信

息的傳遞方式（如EDI或Internet）等。

⑷組織機(jī)構(gòu)的變革。

組織機(jī)構(gòu)的變革也很重要，這走因為VMI策略改變了供應(yīng)商的組織

模式。以往一般由會計經(jīng)理處理與客戶有關(guān)的事情，而在引入VMI

策略后，訂貨部門產(chǎn)生了一個新的職能，負(fù)責(zé)對客戶的產(chǎn)品庫存進(jìn)行

控制與補(bǔ)洽。

（二）聯(lián)合庫存管理

聯(lián)合庫存管理（JointIyManagedInventory,JMI）是一種在VMI基

礎(chǔ)上發(fā)展起來的上游企業(yè)和下游企業(yè)權(quán)力責(zé)任平衡與風(fēng)險共擔(dān)的庫

存管理模式。

JMI強(qiáng)調(diào)供應(yīng)鏈企業(yè)共同制訂庫存計劃，使供應(yīng)鏈過程中的每個庫

存管理者(供應(yīng)商、制造商、分銷商)都從相互之間的協(xié)調(diào)性考慮，

保證供應(yīng)槌相鄰的兩個節(jié)點之間的庫存管理者對需求的預(yù)期一致，

從而消除需求放大現(xiàn)象。

1.JIM的優(yōu)點

與傳統(tǒng)的庫存管理模式相比，JIM具有如下五個優(yōu)點。

(1)JMI為實現(xiàn)供應(yīng)鏈的同步化提供了條件和保證。

(2)JMI減少了供應(yīng)鏈中需求變異放大現(xiàn)象，降低了很多不確定性因

素的影響，并提高了供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性。

(3)JMI是供需雙方信息交流和協(xié)調(diào)的紐帶，可以顯示出供應(yīng)鏈管理

中的缺陷，為改善供應(yīng)鏈管理水平提供了依據(jù)。

(4)JMI為實現(xiàn)零庫存管理、JIT采購及精細(xì)供應(yīng)鏈管理創(chuàng)造了條

件。

(5)JMI進(jìn)一步體現(xiàn)了供應(yīng)鏈管理的資源共享和風(fēng)險分擔(dān)的原則。

(1)建立供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)管理機(jī)制。

為了發(fā)揮JIM的作用，供應(yīng)逋各方應(yīng)從合作的精神出發(fā)，建立供應(yīng)

鏈協(xié)調(diào)管理機(jī)制和合作溝通渠道，明確各自的目標(biāo)與責(zé)任，為JIM

提供有效的機(jī)制。沒有一個協(xié)調(diào)的管理機(jī)制，就不可能進(jìn)行有效的

JIM。要建立供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)管理機(jī)制，就要從以下三個方面著手。

①建立供應(yīng)鏈共同愿景。要建立JIM模式，就要使供應(yīng)鏈各方都本

著互利共嬴的原則，建立共同的合作目標(biāo)。為此，要理解供需雙方在

市場目標(biāo)中的共同之處和沖突點，通過協(xié)商形成相同的、共贏妁愿

景。

②建立聯(lián)合庫存的協(xié)調(diào)控制方法。JIM中心擔(dān)負(fù)著協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈各方

利益的角色，起到協(xié)調(diào)整個供應(yīng)鏈的作用。JIM中心需要對庫存優(yōu)

化的方法進(jìn)行明確，包括庫存如何在多個需求商之間調(diào)節(jié)與分配、庫

存的最大量和最低庫存水平、安全庫存的確定、需求的預(yù)測等。

③建立利益的分配、激勵機(jī)制。要有效運(yùn)行基于協(xié)調(diào)中心的庫存管

理，就必須建立一種公平的利益分配制度，并對參與協(xié)調(diào)中心庫存管

理的各個企業(yè)、各級供應(yīng)部門進(jìn)行有效的激勵，防止機(jī)會主義行為，

同時增加;辦作性和協(xié)調(diào)性。

⑵建立信息溝通渠道。

為了提高整個供應(yīng)鏈需求信息的一致性與穩(wěn)定性，并減少由多重預(yù)

測導(dǎo)致的需求信息扭曲，應(yīng)增加供應(yīng)鏈各方對需求信息獲得的及時

性和透明性。整個供應(yīng)鏈通過構(gòu)建庫存管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，使所有的供應(yīng)

鏈信息與供應(yīng)處的管理信息同步，同時提高供應(yīng)鏈各方的協(xié)作效率，

降低成本，并提高質(zhì)量。為此，應(yīng)建立一種信息溝通系統(tǒng)，以保證需求

信息在供應(yīng)鏈中的暢通性和準(zhǔn)確性，還要將條碼技術(shù)、掃描技術(shù)、POS

系統(tǒng)和EDI集成起來，并舊要充分利用Internet的優(yōu)勢，在供應(yīng)

鏈中建立暢通的信息溝通橋梁與聯(lián)系紐帶。

⑶發(fā)揮第三方物流系統(tǒng)的作用。

可借助第三方物流(ThirdPartyLogistics,TPL)來實現(xiàn)聯(lián)合庫

存。第三方物流也稱物流服務(wù)提供商，是由供方和需方以外的物流企

業(yè)提供物流服務(wù)的業(yè)務(wù)模式，其把庫存管理部分功能代理給第三方

物流公司，使供應(yīng)鏈各方都取消了各自獨立的庫存，也使企業(yè)更加集

中于自己的核心業(yè)務(wù)，從而增加了供應(yīng)鏈的敏捷性與協(xié)調(diào)性，大大改

善了供應(yīng)遂的用戶服務(wù)水平和運(yùn)作效率。第三方物流系統(tǒng)起到了供

應(yīng)商和用戶之間聯(lián)系的橋梁作用，為企業(yè)提供了諸多好處。

⑷選擇合適的JIM模式。

供應(yīng)鏈JIM有以下兩種模式。

①各個供應(yīng)商的零部件都直接存入核心企業(yè)的原材料庫中，就是變

各個供應(yīng)商的分散庫存為核心企業(yè)的集中庫存。集中庫存要求供應(yīng)

商的運(yùn)作方式是：按核心企業(yè)的訂單或訂貨看板組織生產(chǎn)，在產(chǎn)品完

成時，立即實行小批量、多頻次的配送方式將產(chǎn)品直接送到核心企業(yè)

的倉庫中補(bǔ)充庫存。在這種模式下，庫存管理的重點在于核心企業(yè)

根據(jù)生產(chǎn)的需要，保持合理的庫存量，這樣既能滿足需要，又能使庫

存總成本最小。

②無庫存璞式。供應(yīng)商和核心企業(yè)都不設(shè)立庫存，且核心企業(yè)實行無

庫存的生產(chǎn)方式。此時，供應(yīng)商直接向核心企業(yè)的生產(chǎn)線上進(jìn)行連

續(xù)、小批量、多頻次的貨物補(bǔ)充，并與之實行同步生產(chǎn)、同步供貨，

從而實現(xiàn)“在需要時把所需品種和數(shù)量的原材料送到需要的地點”

的供貨模式。這種準(zhǔn)時化供貨模式，由于完全取消了庫存，所以其效

率最高、成本最低，但是它對供應(yīng)商和核心企業(yè)的運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)化、配合

程度、協(xié)作精神要求比較高，操作過程要求比較嚴(yán)格，而且二者的空

間距離不能太遠(yuǎn)。

JIM是消除供應(yīng)鏈系統(tǒng)中獨立庫存模式導(dǎo)致的需求放大現(xiàn)象，大大

改善供應(yīng)漣的供應(yīng)水平和運(yùn)作效率，并提高供應(yīng)鏈同步化程度妁一

種有效方法。

任務(wù)一

一、單選題

1.庫存在企業(yè)的運(yùn)作中對于（）有緩沖的作用。

A.采購與運(yùn)輸B.價格與訂貨周期C.供應(yīng)與需求D.訂貨量與訂貨

2.某商店在售有10款商品、20個SKU,但是實際上倉庫中只有6

款產(chǎn)品、8個SKU,那么商品品種的現(xiàn)貨率是（）。

A.0.25B.0.5C.0.6D.0.3

3.從供應(yīng)逑角度來看，（）始于原材料與零部件的采購，止于生產(chǎn)出

作業(yè)布置

產(chǎn)成品，貫穿于整個生產(chǎn)過程。

A.供給B.半成品庫存C.庫存D.需求

4.下列關(guān)于在途庫存持有成本的說法，錯誤的是（）。

A.在途庫存持有成本與庫存持有成本有一定的相同之處，同時也存

在著區(qū)別

B.在途庫存服務(wù)成本中不包括稅收

C.在途庫存持有成本不包括在途庫存服務(wù)成本

D.在途庫存的風(fēng)險成本比庫存持有成本中的風(fēng)險成本要小

5.下列可以用來計算庫存周轉(zhuǎn)率的是（）。

年度銷售產(chǎn)品成本原材料消耗金額

當(dāng)年平均庫存價值原材料平均庫存值

銷售物品金額n總隹存額

.總庫存金額口?收入

6.如果某制造公司在某年度的銷售物料成本為260萬元，年初的庫

存價值為50萬元，年底的庫存價值為80萬元，那么其年庫存周轉(zhuǎn)

率為（）。

A.4B.5C.6D.3

7.在庫存成本中，（）是指由庫存供應(yīng)中斷而造成的損失。

A.缺貨成本B.補(bǔ)貨成本C.庫存持有成本D.倉儲成本

8.季節(jié)性庫存屬于按照（）分類的庫存。

A.庫存物品存在的狀態(tài)B.經(jīng)營角度

C.用戶對庫存的需求特性D.庫存周期類型

9.（）指企業(yè)已經(jīng)訂購，但還未到達(dá)，在運(yùn)輸途中的商品所發(fā)生的成

本。

A.庫存成本B.訂貨成本C.運(yùn)輸成本D.在途庫存持有成本

10.資金占用成本一般占到庫存總成本的（）。

A.60%B.70%C.80%D.90%

二、多選題

1.按照用戶對庫存的需求特性，庫存種類可以劃分為（）。

A.獨立需求庫存B.相關(guān)需求庫存C.半獨立需求庫存D.無關(guān)性庫

存

2.企業(yè)可以通過調(diào)整（）來降低庫存持有成本。

A.庫存周轉(zhuǎn)率B.訂貨成本C.服務(wù)水平D.庫存水平

3.下列屬于訂貨成本的是（）。

A.采購人員工資B.采購人員差旅費(fèi)C.檢驗費(fèi)D.入庫搬運(yùn)費(fèi)

4.庫存管理與倉儲管理的主要區(qū)別是（）。

A.管理對象不同B.庫存產(chǎn)生的時間先后順序不同C.管理成本不同

D.管理難度不同

5.庫存持有成本包括（）A

A.缺貨成本B.資金占用成本C.庫存服務(wù)成本D.空間占用成本

三、判斷題

()1.庫存持有成本通常包括資金占用成本和庫存服務(wù)成本。

()2.訂貨成本可分為固定成本和變動成本。

()3.由于缺貨會造成顧客流失，所以企業(yè)應(yīng)該保持高水平的庫存來

避免缺貨。

()4.不同形態(tài)下的庫存，其管理方式和目標(biāo)是一樣的。

()5.單周期庫存主要是指僅在短時間內(nèi)發(fā)生或存在較少需求的庫

存，也稱一次性訂貨量的庫存。

四、簡答題

1.簡述庫存的兩面性。

2,簡述庫存持有成本的構(gòu)成。

任務(wù)二

一、單選題

1.在ABC分類法中，()貨物的價值可能只占庫存總價值的15$,但

它們的庫存量占庫存總數(shù)的70%~80%。

A.A類B.B類C.C類D.B類和C類

2.在ABC分類法中，A類貨物的庫存檢查方式是()o

A.按年、季度檢查B.一般檢查C.經(jīng)常檢查D.不檢查

3.在ABC分類法中，最適合大批量訂貨的是()貨物。

A.A類B.B類C.C類D.B類和C類

4.在ABC分類法中，()貨物適合按照大類品種進(jìn)行統(tǒng)計。

A.A類B.B類C.C類D.D類

5.在ABC分類法中，()是年度貨幣量最高的庫存，這些品種可能

只占庫存總數(shù)的15%,但它們的價值占庫存總價值的70%~80%。

A.A類B.B類C.C類D.D類

6.在庫存中，貨物A的單價是500元，庫存數(shù)量有10個；貨物B

的單價是30元，庫存數(shù)量有55個；貨物C的單價是1元，庫存

數(shù)量有1000個；貨物D的單價是10元，庫存數(shù)量有45個。按

ABC分類法進(jìn)行分類，屬于A類貨物的是（）。

A.貨物AB.貨物BC.貨物CD.貨物D

7.下列各項中與經(jīng)濟(jì)訂貨批量無關(guān)的因素是（）。

A.每次的訂貨批量B.庫存持有成本C.單位時間的需求量D.交貨

期

8.某手機(jī)經(jīng)銷商，其市場需求恒定且需求率為200部/周，進(jìn)貨單

價1500元/部；固定補(bǔ)貨費(fèi)用500元/次，假設(shè)資本的年度回報

率30%,該經(jīng)銷商最優(yōu)的年度總成本為（）元。

A.68502B.15651486C.309486D.15710502

9.在庫存中，貨物A的單價是500元，庫存數(shù)量有10個；貨物B

的單價是30元，庫存數(shù)量有55個；貨物C的單價是1元，庫存

數(shù)量有1000個；貨物D的單價是10元，庫存數(shù)量有45個。按

ABC分類法進(jìn)行分類，屬于C類貨物的是（）。

A.貨物AB.貨物BC.貨物CD.貨物D

10.某手機(jī)經(jīng)銷商，市場需求恒定且需求率為200部/周，進(jìn)貨單價

1500元/部；固定補(bǔ)貨費(fèi)用500元/次，假設(shè)資本的年度回報率

30%,補(bǔ)貨能力為每周300部，該經(jīng)銷商的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為（）部。

A.444B.152.23C.208D.263.67

二、多選題

1.從經(jīng)濟(jì)角度分類，庫存可以分為（）。

A.周轉(zhuǎn)庫存B.在途庫存C.安全庫存D.產(chǎn)成品庫存

2.ABC分析表的欄目主要包括（）。

A.物品名稱B.單價C.庫存量D.資金占用額

3.下列關(guān)于基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)訂貨批量的說法，正確的是（）。

A.也稱最優(yōu),訂貨批量

B.通過平衡采購進(jìn)貨成本和保管倉儲成本，以實現(xiàn)總庫存成本最低

的最佳訂貨量

C.在假設(shè)條件中，允許缺貨D.在假設(shè)條件中，訂貨提前期為零

4.年度總庫存成本包含()。

A.采購成本B.庫存持有成本C.訂貨成本D.固定資產(chǎn)成本

5.在基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型中，以下說法錯誤的是()。

A.庫存持有成本隨訂貨量增大而升高B.庫存持有成本隨訂貨量增

大而降低

C.訂貨成本隨訂貨批量的增大而降低D.總成本隨訂貨批量的增大

呈現(xiàn)持續(xù)上升的趨勢

三、判斷題

()1.如果按ABC分類法將庫存商品分為A類、B類、C類，則B

類商品的庫存價值占比最低。

()2.在ABC庫存管理策略中，應(yīng)將A類貨物的庫存量壓縮到最

低。

()3.一個企業(yè)要使?jié)M足需求的總成本最小化，就必須在制定批量決

策時合理地進(jìn)行成本權(quán)衡。

()4.安全庫存是指為防止不確定性因素而預(yù)備的保險儲備量。

()5.在基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型中，總成本隨訂貨批量的增大呈現(xiàn)先

下降再上升的趨勢。

四、簡答題

1.簡述ABC庫存管理法的步驟。

2.簡述基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型的假設(shè)條