2026年考試題：不良資產(chǎn)法律基礎知識測試一、單項選擇題（共10題，每題2分，合計20分）注：每題只有一個正確答案。1.根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》，不良貸款的定義不包括以下哪一項？A.逾期貸款B.債務人完全喪失還款能力且無任何財產(chǎn)可供執(zhí)行C.投資類資產(chǎn)損失D.長期未收回的貸款2.以下哪種情形不屬于我國《民法典》中規(guī)定的“債權轉讓”的法定要件？A.債權人與受讓人達成轉讓協(xié)議B.債務人收到債權轉讓通知C.債權本身具有可轉讓性D.需要債務人同意3.根據(jù)最高人民法院《關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》，企業(yè)之間以資金拆借名義形成的借貸關系，若年化利率超過多少，則可能被認定為無效？A.4%B.6%C.8%D.15%4.在不良資產(chǎn)處置過程中，若債務人通過虛假訴訟或仲裁程序惡意逃避債務，債權人應如何維權？A.忽略該訴訟，繼續(xù)等待原合同履行B.向法院申請再審或提出執(zhí)行異議C.直接要求債務人支付違約金D.停止所有追償活動5.以下哪種不良資產(chǎn)處置方式通常需要經(jīng)過公開拍賣程序？A.債務重組B.以物抵債C.破產(chǎn)清算D.行政劃撥6.根據(jù)銀保監(jiān)會《不良貸款處置盡職指引》，銀行在核銷不良貸款前，應確保債務人已符合以下哪個條件？A.有明確的還款意愿B.有足夠的可變現(xiàn)資產(chǎn)C.無任何法律糾紛D.經(jīng)營狀況顯著改善7.在涉及跨境不良資產(chǎn)處置時，若債務人在境外，債權人應優(yōu)先考慮哪種法律途徑？A.直接向境外法院起訴B.通過仲裁機構解決C.依據(jù)中國法律進行債務重組D.與境外債權人達成和解協(xié)議8.根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，破產(chǎn)程序中，債權人會議的表決權如何分配？A.按債權金額比例分配B.按債務人資產(chǎn)比例分配C.所有債權人平等分配D.由破產(chǎn)管理人決定9.不良資產(chǎn)證券化（ABS）的核心法律風險在于？A.稅務政策不明確B.債權基礎資產(chǎn)質(zhì)量不穩(wěn)定C.交易結構設計復雜D.承銷商信用風險10.若不良資產(chǎn)處置過程中，法院裁定“以物抵債”，抵債財產(chǎn)的評估價值低于債權金額，債權人應如何處理？A.無視差額，接受抵債財產(chǎn)B.要求債務人補足差額C.放棄抵債財產(chǎn)，繼續(xù)追償D.與債務人協(xié)商折價補償二、多項選擇題（共5題，每題3分，合計15分）注：每題有多個正確答案，少選、多選或錯選均不得分。1.我國《民法典》中，關于“訴訟時效”的規(guī)定對不良資產(chǎn)追償?shù)挠绊懼饕w現(xiàn)在哪些方面？A.訴訟時效中斷B.債權人可申請強制執(zhí)行C.債務人可提出時效抗辯D.債權轉讓可中斷時效2.在不良資產(chǎn)處置過程中，常見的“以物抵債”法律風險包括？A.抵債資產(chǎn)權屬不清B.評估價值虛高C.債務人惡意轉移財產(chǎn)D.抵債協(xié)議未完善3.跨境不良資產(chǎn)處置中，若涉及不同法域的法律沖突，債權人應注意哪些問題？A.外國判決的承認與執(zhí)行B.知識產(chǎn)權保護差異C.稅收爭議D.債務人的跨境逃避行為4.根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，破產(chǎn)管理人有哪些主要職責？A.接管破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)B.編制破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案C.主持債權人會議D.代表破產(chǎn)企業(yè)進行訴訟5.不良資產(chǎn)證券化（ABS）中，基礎資產(chǎn)池的法律要求包括？A.債權真實性B.交易結構合規(guī)性C.債權轉讓無障礙D.優(yōu)先級分層合理性三、判斷題（共10題，每題1分，合計10分）注：請判斷下列表述是否正確，正確打“√”，錯誤打“×”。1.不良貸款的認定標準在不同銀行之間可能存在差異。2.債務人在破產(chǎn)程序中，可以主動申請和解或重整。3.債權轉讓必須以書面形式通知債務人，否則無效。4.企業(yè)間民間借貸利率若超過銀行同期貸款利率的四倍，則不受法律保護。5.以物抵債后，債權人即喪失繼續(xù)追償剩余債權的能力。6.跨境不良資產(chǎn)處置中，仲裁通常比訴訟更具靈活性。7.不良資產(chǎn)證券化中，特殊目的載體（SPV）需滿足破產(chǎn)隔離要求。8.法院裁定“以物抵債”后，若抵債財產(chǎn)存在瑕疵，債務人可拒絕履行。9.訴訟時效中斷后，債權人需在六個月內(nèi)行使權利，否則時效重新計算。10.不良資產(chǎn)處置過程中，債務人隱匿財產(chǎn)的行為屬于惡意逃債，可被法院認定為無效。四、簡答題（共4題，每題5分，合計20分）1.簡述我國《商業(yè)銀行法》中不良貸款的分類標準及認定流程。2.闡述不良資產(chǎn)證券化（ABS）的基本法律結構及核心風險點。3.結合《企業(yè)破產(chǎn)法》，說明破產(chǎn)重整程序與和解程序的主要區(qū)別。4.分析不良資產(chǎn)處置中，如何防范債務人通過虛假訴訟或仲裁惡意逃債的法律風險。五、論述題（1題，10分）結合我國司法實踐和監(jiān)管政策，論述不良資產(chǎn)跨境處置的法律挑戰(zhàn)及應對策略。答案與解析一、單項選擇題1.C解析：不良貸款主要指逾期貸款、損失類貸款等，不包括投資類資產(chǎn)損失。2.D解析：債權轉讓無需債務人同意，只需通知債務人即可。3.D解析：民間借貸利率年化超過15%可能被認定為無效。4.B解析：應向法院申請再審或執(zhí)行異議，而非消極等待。5.B解析：以物抵債需通過公開拍賣程序確定抵債資產(chǎn)價值。6.B解析：銀行核銷不良貸款前需確保債務人有一定可變現(xiàn)資產(chǎn)。7.A解析：跨境處置優(yōu)先考慮直接向境外法院起訴，以維護債權。8.A解析：債權人會議表決權按債權金額比例分配。9.B解析：ABS的核心風險在于基礎資產(chǎn)質(zhì)量不穩(wěn)定。10.B解析：差額部分需要求債務人補足，否則可主張權利。二、多項選擇題1.A、C、D解析：時效中斷、債務人可抗辯、債權轉讓可中斷時效均屬法律規(guī)定。2.A、B、C解析：抵債資產(chǎn)權屬、評估價值、惡意轉移均為常見風險。3.A、B、C、D解析：跨境處置需關注法律沖突、知識產(chǎn)權、稅收及逃避行為。4.A、B、C、D解析：管理人職責涵蓋財產(chǎn)接管、分配方案、會議主持及訴訟代表。5.A、B、C、D解析：ABS基礎資產(chǎn)需滿足真實性、合規(guī)性、轉讓無障礙及分層合理性。三、判斷題1.√2.√3.×解析：口頭通知也可，書面為佳但非絕對必要。4.√5.×解析：仍可追償剩余債權，但需另行訴訟。6.√7.√8.×解析：瑕疵不影響履行，但可主張減少抵債金額。9.×解析：中斷后時效重新計算，無六個月限制。10.√解析：惡意逃債行為可被認定為無效。四、簡答題1.不良貸款分類標準及認定流程-分類標準：逾期貸款、損失類貸款、可疑貸款。-認定流程：銀行內(nèi)部評估→監(jiān)管機構審核→最終分類確認。2.不良資產(chǎn)證券化（ABS）的法律結構及風險點-結構：基礎資產(chǎn)池→特殊目的載體（SPV）→證券發(fā)行→投資者購買。-風險點：資產(chǎn)質(zhì)量不穩(wěn)定、交易結構復雜性、稅務政策不明確。3.破產(chǎn)重整與和解程序的區(qū)別-重整：企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營，制定重組計劃，債權人利益優(yōu)先。-和解：債務人與債權人達成協(xié)議，法院監(jiān)督執(zhí)行。4.防范債務人惡意逃債措施-及時固定證據(jù)→申請財產(chǎn)保全→通過法律程序追償。五、論述題不良資