PAGE酒店餐飲內(nèi)控制度手冊(cè)一、總則（一）目的本制度手冊(cè)旨在加強(qiáng)酒店餐飲業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保酒店餐飲業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，提高經(jīng)濟(jì)效益，保護(hù)酒店及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于酒店餐飲部及其所屬各部門、各崗位，涵蓋餐飲部的采購(gòu)、庫(kù)存、加工制作、銷售服務(wù)、成本核算等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《餐飲服務(wù)食品安全操作規(guī)范》以及酒店的相關(guān)管理制度制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保酒店餐飲業(yè)務(wù)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。2.全面性原則：涵蓋餐飲業(yè)務(wù)的全過(guò)程，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，不留管理死角。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)酒店餐飲業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和內(nèi)外部環(huán)境的變化，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高運(yùn)營(yíng)效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)酒店餐飲部設(shè)經(jīng)理一名，副經(jīng)理若干名，下轄采購(gòu)部、倉(cāng)庫(kù)、廚房、餐廳服務(wù)部、收銀臺(tái)等部門。（二）職責(zé)分工1.餐飲部經(jīng)理全面負(fù)責(zé)餐飲部的經(jīng)營(yíng)管理工作，制定部門工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。協(xié)調(diào)餐飲部與酒店其他部門的關(guān)系，確保餐飲業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。審核餐飲部的各項(xiàng)費(fèi)用支出，控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。監(jiān)督檢查餐飲部各崗位的工作執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。2.采購(gòu)部根據(jù)餐飲部的經(jīng)營(yíng)需求，制定采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)工作，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)價(jià)格合理。對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資符合質(zhì)量要求，并辦理入庫(kù)手續(xù)。建立采購(gòu)檔案，記錄采購(gòu)情況，定期進(jìn)行采購(gòu)數(shù)據(jù)分析。3.倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的保管工作，確保物資安全無(wú)損。對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類存放，建立庫(kù)存臺(tái)賬，定期盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。根據(jù)各部門的領(lǐng)料申請(qǐng)，及時(shí)發(fā)放物資，并做好記錄。對(duì)庫(kù)存積壓物資進(jìn)行清理，提出處理建議。4.廚房根據(jù)菜單要求，負(fù)責(zé)食品的加工制作，確保食品質(zhì)量和口味符合標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格遵守食品安全操作規(guī)范，做好食品加工過(guò)程中的衛(wèi)生管理工作?？刂剖称芳庸こ杀?，合理使用原材料，避免浪費(fèi)。配合采購(gòu)部做好食材驗(yàn)收工作，反饋食材質(zhì)量問(wèn)題。5.餐廳服務(wù)部負(fù)責(zé)餐廳的接待服務(wù)工作，為顧客提供熱情、周到、規(guī)范的服務(wù)。熟悉餐廳菜品和酒水知識(shí)，能夠準(zhǔn)確為顧客介紹和推薦。及時(shí)清理餐桌，保持餐廳環(huán)境整潔衛(wèi)生。收集顧客反饋意見(jiàn)，及時(shí)反饋給相關(guān)部門，不斷提高服務(wù)質(zhì)量。6.收銀臺(tái)負(fù)責(zé)餐廳的收款工作，準(zhǔn)確記錄顧客消費(fèi)信息，開(kāi)具發(fā)票。對(duì)收款情況進(jìn)行核對(duì)和結(jié)算，確保賬款相符。定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬目核對(duì)，及時(shí)上繳營(yíng)業(yè)款。協(xié)助處理顧客的付款糾紛和投訴。三、采購(gòu)與付款控制（一）采購(gòu)計(jì)劃1.采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)餐飲部的經(jīng)營(yíng)狀況、庫(kù)存情況以及市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，每月制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并報(bào)餐飲部經(jīng)理審核批準(zhǔn)。2.在制定采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素，避免盲目采購(gòu)和積壓庫(kù)存。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。選擇合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商檔案。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單。對(duì)于不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)終止合作關(guān)系。3.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。（三）采購(gòu)詢價(jià)與比價(jià)1.采購(gòu)人員在采購(gòu)物資前，應(yīng)通過(guò)多種渠道進(jìn)行詢價(jià)，包括市場(chǎng)調(diào)研、供應(yīng)商報(bào)價(jià)、網(wǎng)絡(luò)查詢等，確保采購(gòu)價(jià)格合理。2.對(duì)于金額較大或重要的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)至少選擇三家供應(yīng)商進(jìn)行比價(jià)，綜合比較價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)等因素，選擇最優(yōu)供應(yīng)商。3.采購(gòu)人員應(yīng)填寫(xiě)采購(gòu)詢價(jià)單和比價(jià)表，詳細(xì)記錄詢價(jià)和比價(jià)過(guò)程，并報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理審核。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)和質(zhì)量檢驗(yàn)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.對(duì)于食品類物資，應(yīng)嚴(yán)格按照食品安全標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，檢查食品的生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、檢驗(yàn)報(bào)告等。對(duì)于不合格的食品，應(yīng)拒絕驗(yàn)收，并及時(shí)通知供應(yīng)商處理。3.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫(xiě)驗(yàn)收單，并簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、驗(yàn)收日期等信息。驗(yàn)收單一份交倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)，一份交采購(gòu)部留存。（五）付款管理1.采購(gòu)部應(yīng)按照采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)辦理付款手續(xù)。付款前，應(yīng)審核采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單、采購(gòu)合同等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.對(duì)于金額較大的采購(gòu)付款，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，由餐飲部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員共同審核簽字后，方可付款。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)付款情況進(jìn)行核對(duì)和分析，檢查付款的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，防止出現(xiàn)逾期付款或重復(fù)付款等問(wèn)題。四、庫(kù)存管理控制（一）庫(kù)存物資分類與編號(hào)1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)庫(kù)存物資的性質(zhì)、用途等進(jìn)行分類，如食品類、飲料類、餐具類、辦公用品類等。2.對(duì)每類庫(kù)存物資進(jìn)行編號(hào)，建立庫(kù)存物資編碼體系，以便于管理和查詢。庫(kù)存物資編碼應(yīng)保持唯一性和穩(wěn)定性。（二）庫(kù)存入庫(kù)管理1.采購(gòu)物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收單辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等與驗(yàn)收單一致，并將物資按照規(guī)定的位置存放。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄入庫(kù)物資的信息，包括物資編碼、名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)日期、供應(yīng)商名稱等，確保賬實(shí)相符。（三）庫(kù)存保管1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持適宜的溫度、濕度和通風(fēng)條件，確保庫(kù)存物資的質(zhì)量安全。對(duì)于易腐食品、易燃易爆物品等特殊物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放和保管。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查物資的數(shù)量、質(zhì)量和存放情況。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)記錄并報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。3.建立庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)制度，每月至少進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，每年進(jìn)行一次年終盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行分析和處理。（四）庫(kù)存出庫(kù)管理1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用庫(kù)存物資時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物資，并在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄出庫(kù)物資的信息，包括物資編碼、名稱、規(guī)格、數(shù)量、出庫(kù)日期、領(lǐng)用部門等。3.對(duì)于貴重物資和限量領(lǐng)用的物資，應(yīng)實(shí)行限額管理，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。領(lǐng)用后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷和跟蹤管理。（五）庫(kù)存積壓物資處理1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存積壓物資進(jìn)行清理，分析積壓原因，提出處理建議。對(duì)于長(zhǎng)期積壓且無(wú)使用價(jià)值的物資，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢處理。2.對(duì)于可降價(jià)處理的積壓物資，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批后，采取降價(jià)銷售、調(diào)劑等方式進(jìn)行處理，減少庫(kù)存積壓損失。五、食品加工與制作控制（一）食品原材料管理1.廚房應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)接收食品原材料，確保原材料的質(zhì)量安全。對(duì)于不合格的原材料，不得用于食品加工制作。2.食品原材料應(yīng)分類存放，隔墻離地，保持通風(fēng)良好。易腐食品應(yīng)冷藏或冷凍保存，防止變質(zhì)。3.廚房應(yīng)建立食品原材料出入庫(kù)登記制度，詳細(xì)記錄原材料的出入庫(kù)時(shí)間、數(shù)量、用途等信息，做到賬實(shí)相符。（二）食品加工過(guò)程控制1.食品加工人員應(yīng)嚴(yán)格遵守食品安全操作規(guī)范，穿戴清潔的工作衣帽，保持個(gè)人衛(wèi)生。加工前應(yīng)洗手消毒，加工過(guò)程中應(yīng)避免食品受到污染。2.食品加工應(yīng)按照規(guī)定的工藝流程進(jìn)行，做到生熟分開(kāi)、葷素分開(kāi)。加工過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格控制溫度、時(shí)間等參數(shù)，確保食品熟透，防止食物中毒。3.廚房應(yīng)配備必要的食品加工設(shè)備和工具，并定期進(jìn)行清潔和維護(hù)保養(yǎng)。設(shè)備和工具應(yīng)符合食品安全標(biāo)準(zhǔn)，不得使用過(guò)期或損壞的設(shè)備和工具。（三）食品添加劑使用管理1.如需使用食品添加劑，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的品種、使用范圍和用量使用。食品添加劑應(yīng)專人專柜保管，并有詳細(xì)的使用記錄。2.使用食品添加劑時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確稱量，做好記錄，記錄內(nèi)容包括食品添加劑的名稱、使用時(shí)間、使用量、使用人等信息。（四）食品留樣管理1.每餐次的食品成品應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行留樣，留樣數(shù)量不少于125克，留樣時(shí)間不少于48小時(shí)。2.留樣食品應(yīng)存放在專用的留樣冰箱內(nèi)，溫度保持在0℃8℃。留樣食品應(yīng)標(biāo)明食品名稱、留樣時(shí)間、留樣人等信息。3.留樣食品應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，以備食品安全監(jiān)督檢查等需要時(shí)查閱。六、銷售與收款控制（一）菜單管理1.餐飲部應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求和酒店特色，定期更新菜單。菜單應(yīng)明確菜品的名稱、規(guī)格、價(jià)格、配料等信息，并確保價(jià)格合理、明碼標(biāo)價(jià)。2.菜單的制定和調(diào)整應(yīng)經(jīng)過(guò)餐飲部經(jīng)理審核批準(zhǔn)，確保菜單符合酒店經(jīng)營(yíng)策略和顧客需求。（二）點(diǎn)餐服務(wù)1.餐廳服務(wù)人員應(yīng)熱情接待顧客，及時(shí)遞上菜單，并耐心解答顧客的疑問(wèn)。顧客點(diǎn)餐時(shí)，服務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確記錄菜品信息，并重復(fù)確認(rèn)，確保點(diǎn)餐準(zhǔn)確無(wú)誤。2.對(duì)于顧客的特殊要求或個(gè)性化需求，服務(wù)人員應(yīng)及時(shí)反饋給廚房，確保能夠滿足顧客的要求。（三）結(jié)賬收款1.顧客用餐結(jié)束后，收銀臺(tái)應(yīng)及時(shí)結(jié)算賬單。結(jié)算時(shí)，應(yīng)核對(duì)點(diǎn)餐記錄與實(shí)際消費(fèi)菜品是否一致，確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。2.收銀臺(tái)應(yīng)根據(jù)顧客的付款方式進(jìn)行收款，如現(xiàn)金、銀行卡、信用卡、微信支付、支付寶支付等。收款過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)范，確保收款安全。3.開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定，如實(shí)開(kāi)具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（四）顧客投訴處理1.對(duì)于顧客提出的投訴，餐廳服務(wù)人員應(yīng)及時(shí)受理，并熱情接待顧客，傾聽(tīng)顧客的意見(jiàn)和訴求。2.對(duì)于能夠當(dāng)場(chǎng)解決的投訴問(wèn)題，應(yīng)立即給予顧客滿意的答復(fù)和處理。對(duì)于不能當(dāng)場(chǎng)解決的投訴問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)給予顧客反饋和處理結(jié)果。3.建立顧客投訴處理檔案，記錄投訴內(nèi)容、處理過(guò)程和處理結(jié)果，以便于分析和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量。七、成本核算與控制（一）成本核算方法1.酒店餐飲部應(yīng)采用適合本部門的成本核算方法，如品種法、分批法等，對(duì)餐飲業(yè)務(wù)成本進(jìn)行核算。2.成本核算應(yīng)涵蓋采購(gòu)成本、庫(kù)存成本、加工成本、銷售成本等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保成本核算準(zhǔn)確、完整。（二）成本預(yù)算編制1.根據(jù)酒店餐飲部的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合市場(chǎng)行情和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，每年編制成本預(yù)算。成本預(yù)算應(yīng)包括采購(gòu)成本預(yù)算、庫(kù)存成本預(yù)算、人工成本預(yù)算、能源成本預(yù)算等內(nèi)容。2.成本預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項(xiàng)成本因素的合理性和必要性，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。（三）成本控制措施1.采購(gòu)環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)渠道、降低采購(gòu)價(jià)格、減少采購(gòu)損耗等方式，降低采購(gòu)成本。2.庫(kù)存環(huán)節(jié)應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存管理，合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)，降低庫(kù)存成本。3.食品加工環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格控制原材料消耗，提高原材料利用率，減少浪費(fèi)，降低加工成本。4.銷售環(huán)節(jié)應(yīng)加強(qiáng)成本控制意識(shí)，合理定價(jià)，提高銷售毛利率，同時(shí)控制銷售費(fèi)用，降低銷售成本。（四）成本分析與考核1.定期對(duì)餐飲業(yè)務(wù)成本進(jìn)行分析，對(duì)比成本預(yù)算與實(shí)際成本的差異，分析成本變動(dòng)原因，提出改進(jìn)措施和建議。2.建立成本考核制度，將成本控制指標(biāo)分解到各部門和各崗位，定期對(duì)成本控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，對(duì)成本控制效果好的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本控制不力的進(jìn)行處罰。八、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.酒店餐飲部應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)審批流程、資金管理、費(fèi)用報(bào)銷、財(cái)務(wù)核算等方面的規(guī)定。2.財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和酒店的相關(guān)規(guī)定，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范、有序。（二）會(huì)計(jì)核算1.餐飲部應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的要求，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映餐飲業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)向酒店管理層和相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)信息。（三）財(cái)務(wù)審批1.餐飲部的各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批人應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用支出的合理性、必要性和真實(shí)性，確保費(fèi)用支出符合酒店的財(cái)務(wù)制度和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2.對(duì)于重大費(fèi)用支出或特殊事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同審核簽字后，方可支出。（四）資金管理1.加強(qiáng)資金管理，合理安排資金使用，確保資金安全。嚴(yán)格控制資金收支，定期對(duì)資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)，保證賬實(shí)相符。2.建立資金預(yù)算制度，根據(jù)餐飲業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求，編制資金預(yù)算，合理安排資金的籌集和使用，提高資金使用效率。九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員酒店應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)酒店餐飲業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。（二）內(nèi)部審計(jì)職責(zé)1.根據(jù)酒店內(nèi)部控制制度的要求，制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)餐飲部的采購(gòu)、庫(kù)存、銷售、成本核算等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行定期審計(jì)和不定期抽查。2.審查餐飲部財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。3.檢查餐飲部?jī)?nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題和缺陷，