單位財務(wù)印鑒管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范單位財務(wù)印鑒的管理，加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控，防范資金風(fēng)險，保障單位資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于單位所有財務(wù)印鑒的刻制、保管、使用、交接、變更、廢止等管理活動。本制度所稱財務(wù)印鑒包括：單位公章（涉及財務(wù)業(yè)務(wù)部分）、財務(wù)專用章、法定代表人章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章、出納章及其他用于財務(wù)結(jié)算、會計核算的專用印鑒。第三條管理原則財務(wù)印鑒管理遵循分開保管、相互牽制、規(guī)范使用、全程監(jiān)控的原則，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。第二章印鑒的刻制與備案第四條刻制申請財務(wù)印鑒的刻制須由財務(wù)部門提出書面申請，注明印鑒名稱、用途、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，由指定人員到公安機(jī)關(guān)備案的正規(guī)刻章單位刻制。第五條備案登記印鑒刻制完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理備案手續(xù)，建立《財務(wù)印鑒管理臺賬》，記錄印鑒名稱、刻制日期、規(guī)格、保管人、使用范圍、狀態(tài)（正常/廢止）等信息，并留存印鑒印模存檔。第六條禁止事項嚴(yán)禁任何部門或個人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自刻制財務(wù)印鑒，嚴(yán)禁刻制與單位財務(wù)印鑒樣式相似的印鑒。第三章印鑒的保管第七條保管分工財務(wù)專用章：由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其指定的非出納人員保管。法定代表人章：由單位辦公室負(fù)責(zé)人或法定代表人指定的非財務(wù)部門人員保管，或由出納人員以外的財務(wù)人員保管。出納章：由出納人員本人保管。單位公章（財務(wù)業(yè)務(wù)用）：由單位公章保管人按照財務(wù)業(yè)務(wù)審批流程使用，不得交由財務(wù)部門單獨保管。其他財務(wù)專用印鑒：根據(jù)用途由財務(wù)部門指定專人保管，且不得與相關(guān)聯(lián)的印鑒由同一人保管。第八條保管要求印鑒保管人應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意放置、轉(zhuǎn)借他人，不得攜帶印鑒外出使用（經(jīng)批準(zhǔn)的除外）。印鑒應(yīng)存放于保險柜、帶鎖抽屜等安全設(shè)施中，每日下班前須檢查存放處的鎖閉情況。印鑒保管人因出差、休假等原因臨時離崗的，須按照本制度第五章的規(guī)定辦理交接手續(xù)。印鑒保管人發(fā)生變動的，須及時更新《財務(wù)印鑒管理臺賬》。第九條責(zé)任劃分印鑒保管人對所保管印鑒的安全及使用合規(guī)性負(fù)責(zé)，因保管不善或違規(guī)使用造成單位損失的，需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第四章印鑒的使用第十條使用范圍財務(wù)印鑒僅用于單位的財務(wù)結(jié)算、會計核算等合法業(yè)務(wù)，包括但不限于：簽發(fā)支票、匯票、本票等支付憑證。開具發(fā)票、收據(jù)等財務(wù)票據(jù)。簽訂財務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議。辦理銀行賬戶開立、變更、注銷等業(yè)務(wù)。編制、報送財務(wù)會計報告及其他財務(wù)資料。第十一條使用審批流程申請使用印鑒時，申請人應(yīng)填寫《財務(wù)印鑒使用申請表》，注明使用事由、印鑒名稱、使用次數(shù)、相關(guān)憑證內(nèi)容等，并附相關(guān)業(yè)務(wù)憑證（如支票、合同、報表等）。審批權(quán)限：日常小額支付業(yè)務(wù)：由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。大額支付業(yè)務(wù)（金額由單位根據(jù)實際情況確定）：由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報單位負(fù)責(zé)人審批。特殊業(yè)務(wù)（如銀行賬戶變更、重大合同簽訂等）：由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定或由法定代表人審批。印鑒保管人應(yīng)對《財務(wù)印鑒使用申請表》及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)審批手續(xù)齊全、內(nèi)容真實合規(guī)后，方可加蓋印鑒。加蓋印鑒時，應(yīng)確保印鑒清晰、完整，與憑證內(nèi)容一致，嚴(yán)禁在空白憑證上加蓋財務(wù)印鑒。第十二條使用登記印鑒使用后，保管人應(yīng)及時在《財務(wù)印鑒使用登記簿》上記錄使用日期、使用人、使用事由、印鑒名稱、相關(guān)憑證編號、審批人等信息，申請人需簽字確認(rèn)。第十三條外出使用因特殊情況需攜帶印鑒外出使用的，須由申請人提出書面申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，由印鑒保管人或指定專人陪同前往，并在使用后及時歸還，同時在《財務(wù)印鑒使用登記簿》上詳細(xì)記錄外出使用情況。嚴(yán)禁將印鑒交由申請人單獨攜帶外出。第五章印鑒的交接第十四條交接情形印鑒保管人出現(xiàn)以下情況時，須辦理交接手續(xù)：崗位調(diào)動、離職。長期出差、休假（超過[X]天，由單位確定）。其他需要交接的情形。第十五條交接流程交接前，移交人應(yīng)整理好印鑒及相關(guān)資料，包括印鑒本身、《財務(wù)印鑒管理臺賬》《財務(wù)印鑒使用登記簿》等。交接時，須由監(jiān)交人現(xiàn)場監(jiān)交，監(jiān)交人一般為財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或單位指定的其他人員。移交人、接收人、監(jiān)交人共同核對印鑒的數(shù)量、狀態(tài)及相關(guān)記錄，確認(rèn)無誤后，填寫《財務(wù)印鑒交接清單》，注明交接日期、印鑒名稱、數(shù)量、狀態(tài)、交接前后保管人等信息，三方簽字確認(rèn)。交接清單一式三份，移交人、接收人、財務(wù)部門各留存一份。第十六條交接責(zé)任交接前，印鑒的使用和保管責(zé)任由移交人承擔(dān)；交接后，由接收人承擔(dān)。因交接不清造成的問題，由移交人、接收人及監(jiān)交人共同承擔(dān)責(zé)任。第六章印鑒的變更與廢止第十七條變更情形出現(xiàn)以下情況時，單位應(yīng)及時變更財務(wù)印鑒：單位名稱變更。法定代表人變更。財務(wù)專用章磨損、損壞，無法正常使用。其他需要變更的情形。第十八條變更流程財務(wù)部門提出印鑒變更申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，按照本制度第二章的規(guī)定刻制新印鑒。新印鑒刻制完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時到銀行等相關(guān)單位辦理印鑒變更手續(xù)，并通知相關(guān)業(yè)務(wù)合作單位。舊印鑒廢止后，按照本制度第十九條的規(guī)定處理。第十九條廢止與銷毀廢止的財務(wù)印鑒應(yīng)由財務(wù)部門統(tǒng)一收集，登記造冊，注明廢止原因、日期等信息。廢止印鑒的銷毀須由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，由兩人以上共同監(jiān)銷，并填寫《財務(wù)印鑒銷毀清單》，監(jiān)銷人、經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。嚴(yán)禁任何部門或個人私自留存、使用廢止的財務(wù)印鑒。第七章監(jiān)督與檢查第二十條內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)印鑒的保管、使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。單位審計部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)定期或不定期對財務(wù)印鑒管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違規(guī)行為予以糾正。第二十一條責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定的部門或個人，單位將視情節(jié)輕重給予批評教育、紀(jì)律處分；造成單位經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究其經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第八章附則第二十二條制度修訂本制度由財務(wù)