2026春招：出納筆試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.下列不屬于現(xiàn)金支出范圍的是（）A.職工工資B.差旅費(fèi)C.購(gòu)買設(shè)備D.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品2.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月3.庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照企業(yè)（）天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。A.3-5B.5-7C.7-9D.10-154.支票的提示付款期限為自出票日起（）A.5天B.10天C.15天D.20天5.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證6.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)（）審查批準(zhǔn)。A.上級(jí)主管部門B.稅務(wù)部門C.開戶銀行D.財(cái)政部門7.下列各項(xiàng)中，不屬于銀行存款日記賬核對(duì)內(nèi)容的是（）A.銀行存款日記賬與現(xiàn)金收款憑證核對(duì)B.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)C.銀行存款日記賬與銀行存款總賬核對(duì)D.銀行存款日記賬與收付款憑證核對(duì)8.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式不包括（）A.支票B.銀行本票C.現(xiàn)金D.商業(yè)匯票9.企業(yè)收到的轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)填制進(jìn)賬單，連同支票送交銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制（）。A.收款憑證B.付款憑證C.轉(zhuǎn)賬憑證D.原始憑證10.下列說法錯(cuò)誤的是（）A.出納人員不得兼任稽核工作B.出納人員可以登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬C.出納人員可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)D.出納人員可以保管會(huì)計(jì)檔案多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.現(xiàn)金管理的基本原則有（）A.收付合法B.錢賬分管C.收付兩清D.日清月結(jié)2.銀行結(jié)算方式包括（）A.銀行匯票B.商業(yè)匯票C.銀行本票D.信用卡3.下列屬于出納人員職責(zé)的有（）A.辦理現(xiàn)金收付B.登記現(xiàn)金日記賬C.保管庫(kù)存現(xiàn)金D.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表4.庫(kù)存現(xiàn)金清查包括（）A.每日終了的現(xiàn)金盤點(diǎn)B.不定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)C.上級(jí)部門檢查的現(xiàn)金盤點(diǎn)D.自我抽查的現(xiàn)金盤點(diǎn)5.銀行存款日記賬的登記依據(jù)有（）A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證6.支票分為（）A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票7.出納人員在登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，應(yīng)做到（）A.日清日結(jié)B.按順序逐筆登記C.隔頁(yè)登記D.月末匯總登記8.下列關(guān)于銀行匯票的說法正確的有（）A.可用于轉(zhuǎn)賬B.可支取現(xiàn)金C.提示付款期限為1個(gè)月D.可以背書轉(zhuǎn)讓9.下列各項(xiàng)中，應(yīng)通過“其他貨幣資金”科目核算的有（）A.銀行匯票存款B.信用卡存款C.外埠存款D.存出投資款10.商業(yè)匯票按承兌人不同可分為（）A.商業(yè)承兌匯票B.銀行承兌匯票C.帶息商業(yè)匯票D.不帶息商業(yè)匯票判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼管會(huì)計(jì)檔案保管工作。（）2.企業(yè)可以在多家銀行開立基本存款賬戶。（）3.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬。（）4.銀行存款日記賬應(yīng)按企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設(shè)置。（）5.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金，但應(yīng)提前報(bào)經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)。（）6.出納人員登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時(shí)，可以用鉛筆書寫。（）7.銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。（）8.庫(kù)存現(xiàn)金清查時(shí)，出納人員必須在場(chǎng)。（）9.支票的出票日期可以使用中文大寫，也可以使用阿拉伯?dāng)?shù)字。（）10.商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過1年。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的“八不準(zhǔn)”。2.出納人員辦理收付款業(yè)務(wù)的基本流程是什么？3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用是什么？4.簡(jiǎn)述支票使用的注意事項(xiàng)。討論題（每題5分，共20分）1.討論在實(shí)際工作中，如何確保現(xiàn)金的安全。2.談?wù)勀銓?duì)出納工作重要性的理解。3.分析銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的原因及解決辦法。4.討論在電子支付盛行的時(shí)代，出納工作面臨的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。答案單項(xiàng)選擇題1.C2.A3.A4.B5.B6.C7.A8.C9.A10.D多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABD6.ABC7.AB8.ABCD9.ABCD10.AB判斷題1.×2.×3.√4.√5.×6.×7.√8.√9.×10.×簡(jiǎn)答題1.不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)保留賬外公款；不準(zhǔn)發(fā)行變相貨幣；不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通。2.首先審核原始憑證，確認(rèn)其合法合規(guī)；然后根據(jù)審核后的憑證辦理收付款，當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)；接著在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記；最后登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬。3.作用是核對(duì)企業(yè)和銀行雙方的記賬有無差錯(cuò)，能真實(shí)反映企業(yè)可動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)。它可揭示未達(dá)賬項(xiàng)，為財(cái)務(wù)決策提供準(zhǔn)確資金信息。4.注意有效期10天；要用碳素墨水或墨汁填寫；出票日期大寫；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；支票要妥善保管，丟失及時(shí)掛失。討論題1.可從制度建設(shè)、安全措施、人員管理三方面確保現(xiàn)金安全。建立嚴(yán)格收支和盤點(diǎn)制度；安裝監(jiān)控、配備保險(xiǎn)柜；加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.出納工作是企業(yè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)，負(fù)責(zé)資金收付。準(zhǔn)確及時(shí)的操作保證資