PAGE獐子島公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范獐子島公司的運營管理，確保公司經(jīng)營活動的合法合規(guī)，提高公司財務(wù)信息質(zhì)量，保護公司資產(chǎn)安全，提升公司經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于獐子島公司及其所屬各部門、各子公司。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、相關(guān)法律法規(guī)以及公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域。4.制衡性原則：各項業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。5.適應(yīng)性原則：適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境變化。6.成本效益原則：以合理成本實現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會1.股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使職權(quán)。2.股東會會議的召集、召開、表決等程序應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程規(guī)定。（二）董事會1.董事會對股東會負責(zé)，行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。2.董事會成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和經(jīng)驗，獨立董事應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督作用。3.董事會設(shè)立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會，各專門委員會履行相應(yīng)職責(zé)。（三）監(jiān)事會1.監(jiān)事會對股東會負責(zé)，監(jiān)督公司財務(wù)和董事、高級管理人員的履職情況。2.監(jiān)事會應(yīng)定期檢查公司財務(wù)，對重大事項進行監(jiān)督，提出監(jiān)督意見。（四）高級管理人員1.高級管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人等，負責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。2.高級管理人員應(yīng)遵守法律法規(guī)和公司章程，履行職責(zé)，接受監(jiān)督。三、企業(yè)文化（一）文化建設(shè)目標(biāo)培育積極向上、誠實守信、團結(jié)協(xié)作、勇于創(chuàng)新的企業(yè)文化，增強公司凝聚力和員工歸屬感。（二）文化建設(shè)措施1.加強企業(yè)文化宣傳，通過內(nèi)部培訓(xùn)、會議、宣傳欄等多種形式傳播企業(yè)文化理念。2.開展企業(yè)文化活動，如員工生日會、團隊建設(shè)活動等，營造良好的文化氛圍。3.將企業(yè)文化融入公司管理制度和員工行為規(guī)范，引導(dǎo)員工踐行企業(yè)文化。四、人力資源（一）人力資源規(guī)劃根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源需求和配置計劃。（二）招聘與培訓(xùn)1.建立科學(xué)的招聘流程，選拔優(yōu)秀人才。2.制定培訓(xùn)計劃，開展各類培訓(xùn)活動，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（三）績效管理1.建立完善的績效管理制度，明確績效目標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)。2.定期對員工進行績效考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。（四）薪酬福利1.制定合理的薪酬體系，體現(xiàn)崗位價值和員工貢獻。2.提供完善的福利保障，包括社會保險、住房公積金、帶薪年假等。（五）員工關(guān)系管理1.加強員工溝通與交流，及時了解員工需求和意見。2.處理員工投訴和糾紛，維護良好的員工關(guān)系。五、財務(wù)報告（一）財務(wù)報告編制流程1.財務(wù)部門應(yīng)按照會計準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)要求，定期編制財務(wù)報告。2.財務(wù)報告編制過程中應(yīng)進行賬賬核對、賬實核對等，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)進行審核，審核通過后對外報送。（二）財務(wù)報告分析1.定期對財務(wù)報告進行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進建議。六、資金活動（一）籌資活動1.制定籌資戰(zhàn)略，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式。2.對籌資方案進行可行性研究和風(fēng)險評估，確?；I資活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控。3.加強籌資資金管理，確保資金及時足額到位，合理安排資金使用。（二）投資活動1.建立投資決策機制，對投資項目進行可行性研究和風(fēng)險評估。2.嚴(yán)格控制投資風(fēng)險，加強投資項目的跟蹤管理和績效評價。3.合理安排投資資金，確保投資收益。（三）資金營運活動1.加強資金預(yù)算管理，合理安排資金收支。2.提高資金使用效率，優(yōu)化資金結(jié)算流程，加速資金周轉(zhuǎn)。3.加強資金安全管理，防范資金風(fēng)險。七、采購業(yè)務(wù)（一）采購計劃根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格等要求。（二）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商評估和選擇機制，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.定期對供應(yīng)商進行評價和考核，維護良好的合作關(guān)系。（三）采購流程1.采購業(yè)務(wù)應(yīng)按照請購、審批、采購、驗收、付款等流程進行操作。2.加強采購過程中的內(nèi)部控制，防止采購舞弊行為。八、資產(chǎn)管理（一）存貨管理1.建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出、盤點等流程。2.加強存貨成本核算，準(zhǔn)確計算存貨成本。3.定期對存貨進行盤點，確保賬實相符，及時處理盤盈盤虧。（二）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等流程。2.加強固定資產(chǎn)的日常維護和管理，確保固定資產(chǎn)正常運行。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量和價值。（三）無形資產(chǎn)管理1.加強無形資產(chǎn)的識別、評估、入賬、攤銷等管理。2.保護公司的知識產(chǎn)權(quán)，防范無形資產(chǎn)流失風(fēng)險。九、銷售業(yè)務(wù)（一）銷售政策制定銷售政策，明確銷售目標(biāo)、銷售價格、銷售渠道等。（二）銷售流程1.銷售業(yè)務(wù)應(yīng)按照客戶開發(fā)、銷售談判、合同簽訂、發(fā)貨、收款等流程進行操作。2.加強銷售過程中的信用管理，防范信用風(fēng)險。3.及時處理銷售退回、銷售折讓等事項。十、研究與開發(fā)（一）研發(fā)計劃根據(jù)公司戰(zhàn)略和市場需求，制定研發(fā)計劃，明確研發(fā)項目、研發(fā)目標(biāo)、研發(fā)預(yù)算等。（二）研發(fā)過程管理1.加強研發(fā)項目的立項、評審、實施、驗收等管理。2.合理配置研發(fā)資源，提高研發(fā)效率。3.保護公司研發(fā)成果，加強知識產(chǎn)權(quán)管理。十一、工程項目（一）項目立項對工程項目進行可行性研究和論證，編制項目建議書和可行性研究報告，履行立項審批程序。（二）項目招標(biāo)按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對工程項目進行招標(biāo)，選擇合適的施工單位和監(jiān)理單位。（三）項目建設(shè)1.加強工程項目建設(shè)過程管理，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量、進度和成本。2.建立工程監(jiān)理制度，確保工程建設(shè)符合要求。3.及時辦理工程價款結(jié)算和竣工決算。十二、擔(dān)保業(yè)務(wù)（一）擔(dān)保政策制定擔(dān)保政策，明確擔(dān)保對象、擔(dān)保額度、擔(dān)保方式等。（二）擔(dān)保流程1.對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，評估通過后履行審批程序。2.簽訂擔(dān)保合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.加強擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤管理，及時了解被擔(dān)保方的經(jīng)營和財務(wù)狀況。十三、業(yè)務(wù)外包（一）外包決策根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，對業(yè)務(wù)外包進行決策，選擇合適的外包商。（二）外包合同管理與外包商簽訂外包合同，明確外包業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、價格、付款方式等。加強外包合同的履行監(jiān)督和驗收管理。十四、合同管理（一）合同訂立1.建立合同管理制度，規(guī)范合同訂立流程。2.對合同對方進行資格審查，確保合同合法有效。3.合同文本應(yīng)條款清晰、權(quán)利義務(wù)明確。（二）合同履行1.加強合同履行過程管理，確保合同雙方按照合同約定履行義務(wù)。2.及時處理合同變更、解除等事項。（三）合同糾紛處理建立合同糾紛處理機制，妥善處理合同糾紛。十五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)審計人員。2.制定內(nèi)部審計計劃，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計。3.加強內(nèi)部審計結(jié)果的運用，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。（二