PAGE學(xué)校內(nèi)控制度及手冊(cè)一、總則（一）目的本內(nèi)控制度及手冊(cè)旨在規(guī)范學(xué)校各項(xiàng)管理活動(dòng)，確保學(xué)校運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性和效率性，保護(hù)學(xué)校資產(chǎn)安全，提高教育教學(xué)質(zhì)量，促進(jìn)學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校全體教職工、學(xué)生以及與學(xué)校相關(guān)的各類活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)教育法》《中華人民共和國(guó)教師法》《中華人民共和國(guó)未成年人保護(hù)法》等，以及教育行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：學(xué)校的各項(xiàng)活動(dòng)必須符合法律法規(guī)要求。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校管理的各個(gè)方面，不留死角。3.制衡性原則：各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中涉及的不同崗位、環(huán)節(jié)應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校發(fā)展和外部環(huán)境變化適時(shí)調(diào)整完善。5.成本效益原則：在保證控制效果的前提下，合理控制成本。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）學(xué)校治理結(jié)構(gòu)1.學(xué)校董事會(huì)：作為學(xué)校的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略、重大決策等。2.校長(zhǎng)：全面負(fù)責(zé)學(xué)校的日常管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決策。3.各職能部門：教學(xué)部門：負(fù)責(zé)教學(xué)計(jì)劃制定、課程安排、教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控等。學(xué)生管理部門：負(fù)責(zé)學(xué)生招生、學(xué)籍管理、學(xué)生活動(dòng)組織等。后勤保障部門：負(fù)責(zé)學(xué)校物資采購(gòu)、設(shè)施維護(hù)、安全保衛(wèi)等。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、財(cái)務(wù)核算等。人力資源部門：負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利等。（二）職責(zé)分工明確各部門及崗位的職責(zé)，確保各項(xiàng)工作有人負(fù)責(zé)、責(zé)任清晰。例如：1.教學(xué)部門：教師應(yīng)按照教學(xué)大綱和教學(xué)計(jì)劃進(jìn)行授課，精心備課，認(rèn)真批改作業(yè)，積極參與教學(xué)研討活動(dòng)，提高教學(xué)質(zhì)量。2.學(xué)生管理部門：招生人員要嚴(yán)格按照招生政策進(jìn)行招生宣傳和錄取工作；學(xué)籍管理人員要準(zhǔn)確記錄學(xué)生學(xué)籍信息，及時(shí)辦理學(xué)籍變動(dòng)手續(xù)。3.后勤保障部門：物資采購(gòu)人員要嚴(yán)格按照采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)，確保物資質(zhì)量和價(jià)格合理；安保人員要堅(jiān)守崗位，做好學(xué)校安全保衛(wèi)工作，防止各類安全事故發(fā)生。4.財(cái)務(wù)部門：財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，準(zhǔn)確進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，加強(qiáng)預(yù)算管理和資金監(jiān)控。5.人力資源部門：招聘人員要按照崗位需求招聘合適人才；培訓(xùn)人員要制定合理的培訓(xùn)計(jì)劃，組織開展有效的培訓(xùn)活動(dòng)；績(jī)效考核人員要公平公正地進(jìn)行績(jī)效考核工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制時(shí)間：每年[具體時(shí)間]開始啟動(dòng)下一年度預(yù)算編制工作。2.編制依據(jù)：根據(jù)學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃、歷史數(shù)據(jù)以及市場(chǎng)變化等因素進(jìn)行編制。3.編制流程：各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和目標(biāo)，提出預(yù)算申請(qǐng)，詳細(xì)說明各項(xiàng)費(fèi)用的用途、金額及計(jì)算依據(jù)。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核和分析，結(jié)合學(xué)校整體財(cái)力狀況，提出調(diào)整建議。校長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后確定年度預(yù)算方案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。2.財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：當(dāng)出現(xiàn)國(guó)家政策重大變化、學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整、不可抗力因素等導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。2.調(diào)整程序：由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)學(xué)校整體預(yù)算的影響；財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，為學(xué)校決策提供參考依據(jù)。2.建立預(yù)算考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門績(jī)效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行好的部門進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的部門進(jìn)行問責(zé)。四、收支管理（一）收入管理1.學(xué)費(fèi)收入：嚴(yán)格按照物價(jià)部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)費(fèi)，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理。2.財(cái)政補(bǔ)助收入：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的要求，及時(shí)足額獲取財(cái)政補(bǔ)助資金，并按照規(guī)定用途使用。3.其他收入：包括捐贈(zèng)收入、經(jīng)營(yíng)收入等，要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保收入合法合規(guī)。（二）支出管理1.支出分類：分為人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。2.支出審批流程：一般支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再由財(cái)務(wù)部門審核支付。重大支出：需經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過后，方可支出。3.費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定。嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行報(bào)銷，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報(bào)銷。報(bào)銷手續(xù)要齊全，經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字完整。（三）票據(jù)管理1.學(xué)校統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、繳銷登記制度。2.票據(jù)開具要規(guī)范，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。3.定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，防止票據(jù)丟失、損毀和違規(guī)使用。五、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金限額符合規(guī)定要求；加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬目，確保資金安全。2.應(yīng)收賬款：建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)催收欠款，對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收賬款要查明原因，采取有效措施進(jìn)行清理。3.存貨：包括教學(xué)用品、辦公用品、教材等，要建立存貨管理制度，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置：按照規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)置，大型設(shè)備采購(gòu)要進(jìn)行論證和招投標(biāo)。2.固定資產(chǎn)入賬：購(gòu)置的固定資產(chǎn)要及時(shí)入賬，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)值等信息。3.固定資產(chǎn)折舊：按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和年限計(jì)提折舊，確保固定資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確反映其實(shí)際損耗。4.固定資產(chǎn)清查：每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清查，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)要及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）無形資產(chǎn)1.學(xué)校擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)：要按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行管理和保護(hù)，及時(shí)辦理相關(guān)登記手續(xù)。2.無形資產(chǎn)攤銷：按照規(guī)定的方法和年限進(jìn)行攤銷，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。六、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要，提前制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.采購(gòu)計(jì)劃要經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)采購(gòu)部門匯總。（二）采購(gòu)方式1.公開招標(biāo)：適用于采購(gòu)金額較大、技術(shù)復(fù)雜、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)充分的項(xiàng)目。2.邀請(qǐng)招標(biāo)：適用于具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購(gòu)的項(xiàng)目。3.競(jìng)爭(zhēng)性談判：適用于招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的項(xiàng)目等。4.單一來源采購(gòu)：適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)、發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)等情況。5.詢價(jià)：適用于采購(gòu)的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的采購(gòu)項(xiàng)目。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)部門根據(jù)匯總的采購(gòu)計(jì)劃，選擇合適的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。2.發(fā)布采購(gòu)公告（招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等）或向供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)單等。3.組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)（談判、詢價(jià)等）活動(dòng)，確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商。4.簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。5.采購(gòu)部門跟蹤合同執(zhí)行情況，確保采購(gòu)物品按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。（四）驗(yàn)收管理1.采購(gòu)物品到貨后，采購(gòu)部門通知相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員要按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.對(duì)驗(yàn)收不合格的物品，要及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，確保學(xué)校利益不受損失。七、合同管理（一）合同簽訂1.學(xué)校對(duì)外簽訂的各類合同，必須由學(xué)校法定代表人或經(jīng)授權(quán)的代理人簽訂。2.合同簽訂前，要對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況、履約能力等進(jìn)行審查。3.合同條款要明確、具體，符合法律法規(guī)和學(xué)校利益要求，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義條款。（二）合同審批1.一般合同由承辦部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后簽訂。2.重大合同要經(jīng)過法律部門審核，校長(zhǎng)辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過后簽訂。（三）合同履行1.合同簽訂后，各部門要按照合同約定履行各自義務(wù)，確保合同順利執(zhí)行。2.建立合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)協(xié)商解決。（四）合同變更與終止1.合同履行過程中如需變更合同條款，必須經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。2.合同終止時(shí)，要按照合同約定進(jìn)行清算，確保雙方權(quán)利義務(wù)得到妥善處理。（五）合同歸檔合同簽訂后，承辦部門要及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料歸檔保存，以便查閱和管理。八、工程項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.根據(jù)學(xué)校發(fā)展需要，提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，詳細(xì)說明項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性、建設(shè)內(nèi)容、投資估算等。2.對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行論證和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后納入學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃。（二）項(xiàng)目設(shè)計(jì)1.委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，明確設(shè)計(jì)要求和標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行評(píng)審，確保設(shè)計(jì)方案符合學(xué)校實(shí)際需求和相關(guān)規(guī)范要求。（三）項(xiàng)目招標(biāo)1.按照規(guī)定的招標(biāo)程序進(jìn)行工程項(xiàng)目招標(biāo)，選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的施工單位。2.簽訂工程項(xiàng)目施工合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)和工程建設(shè)要求。（四）項(xiàng)目施工1.施工單位按照施工合同要求組織施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。2.學(xué)校建立工程項(xiàng)目監(jiān)理制度，對(duì)工程施工過程進(jìn)行監(jiān)督管理。3.定期召開工程建設(shè)協(xié)調(diào)會(huì)，及時(shí)解決施工過程中出現(xiàn)的問題。（五）項(xiàng)目驗(yàn)收1.工程竣工后，施工單位提交竣工驗(yàn)收申請(qǐng)。2.學(xué)校組織相關(guān)部門和人員對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用。3.對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，確保工程造價(jià)合理。九、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)學(xué)校面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等方法，全面收集風(fēng)險(xiǎn)信息。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類排序，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任分工，提高學(xué)校應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。十、信息系統(tǒng)管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)學(xué)校管理需求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確建設(shè)目標(biāo)、功能模塊、技術(shù)架構(gòu)等。2.選擇合適的信息系統(tǒng)開發(fā)商或自行開發(fā)信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)的實(shí)用性、安全性和穩(wěn)定性。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，規(guī)范系統(tǒng)操作流程，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和安全漏洞。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和保密性。（三）信息安全管理1.制定信息安全管理制度，明確信息安全責(zé)任和措施。2.采取防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)等手段，保障信息系統(tǒng)安全。3.加強(qiáng)對(duì)教職工和學(xué)生的信息安全培訓(xùn)，提高信息安全意識(shí)。十一、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)1.設(shè)立學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.學(xué)校監(jiān)事會(huì)或教職工代表大會(huì)對(duì)學(xué)校重大決策、財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行監(jiān)督。（二）監(jiān)督內(nèi)容1.對(duì)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行、收支管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、合同管理等各項(xiàng)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.審查學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、合法性和完整性。3.對(duì)學(xué)校工程項(xiàng)目建設(shè)、信息系統(tǒng)管理等重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督。（三）監(jiān)督方式1.定期審計(jì)：每年制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)學(xué)校相關(guān)部門和業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)