PAGE安徽行政單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)安徽行政單位內(nèi)部管理，規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保行政單位各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合安徽行政單位實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》以及其他相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件制定。（三）適用范圍本制度適用于安徽各級(jí)行政單位及其所屬單位。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和關(guān)鍵崗位，重點(diǎn)防范重大風(fēng)險(xiǎn)。4.制衡性原則：通過(guò)建立健全各項(xiàng)管理制度，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制約。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策變化以及單位實(shí)際情況，及時(shí)修訂和完善內(nèi)控制度。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.行政單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位職責(zé)、工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，提出預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)政部門審核后，由同級(jí)人民代表大會(huì)審查和批準(zhǔn)。2.預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，不得編制赤字預(yù)算。3.行政單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和收支增減因素，按照規(guī)定的程序和方法，認(rèn)真測(cè)算和編制預(yù)算草案，確保預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，按照預(yù)算安排各項(xiàng)支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的分析和監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.建立健全預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績(jī)效掛鉤。（三）預(yù)算調(diào)整1.行政單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定和單位實(shí)際情況，確保預(yù)算調(diào)整的必要性和合理性。（四）決算管理1.行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度決算，如實(shí)反映單位年度預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。2.決算編制應(yīng)當(dāng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，不得虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)。3.加強(qiáng)決算審核和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正決算中存在的問(wèn)題，為預(yù)算編制和管理提供參考依據(jù)。三、收支管理（一）收入管理1.行政單位收入包括財(cái)政撥款收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資產(chǎn)處置收入等。2.行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，依法組織收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。3.加強(qiáng)收入票據(jù)管理，建立健全收入票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、核銷等制度，確保收入票據(jù)的安全和規(guī)范使用。（二）支出管理1.行政單位支出應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保支出的合理性和合法性。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出。3.加強(qiáng)支出核算和管理，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理，確保支出核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。4.嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，按照規(guī)定的采購(gòu)方式和程序進(jìn)行采購(gòu)，確保采購(gòu)活動(dòng)的公開(kāi)、公平、公正。（三）非稅收入管理1.行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)非稅收入管理，確保非稅收入及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)。2.建立健全非稅收入收繳管理制度，明確收繳流程和收繳方式，加強(qiáng)非稅收入的收繳和核算。3.加強(qiáng)非稅收入票據(jù)管理，按照規(guī)定使用非稅收入票據(jù)，確保非稅收入票據(jù)的安全和規(guī)范使用。四、政府采購(gòu)管理（一）采購(gòu)預(yù)算編制1.行政單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際需要，按照規(guī)定的程序和方法，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算。2.政府采購(gòu)預(yù)算應(yīng)當(dāng)明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額、采購(gòu)方式等內(nèi)容，確保政府采購(gòu)預(yù)算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）采購(gòu)實(shí)施1.行政單位應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)預(yù)算和批準(zhǔn)的采購(gòu)方式，組織實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)。2.加強(qiáng)政府采購(gòu)合同管理，按照規(guī)定簽訂政府采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保政府采購(gòu)合同的履行。3.建立健全政府采購(gòu)驗(yàn)收制度，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量和數(shù)量符合合同要求。（三）采購(gòu)監(jiān)督1.行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理，建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，確保政府采購(gòu)活動(dòng)的公開(kāi)、公平、公正。2.接受財(cái)政部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，確保政府采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.行政單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位職責(zé)和工作需要，合理配置資產(chǎn)。2.資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)合理、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購(gòu)置數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)。3.加強(qiáng)資產(chǎn)配置預(yù)算管理，將資產(chǎn)配置預(yù)算納入部門預(yù)算，按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行編制和審批。（二）資產(chǎn)使用1.行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)使用管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效益。3.加強(qiáng)資產(chǎn)日常維護(hù)和保養(yǎng)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)使用中存在的問(wèn)題。（三）資產(chǎn)處置1.行政單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。2.建立健全資產(chǎn)處置審批制度，明確資產(chǎn)處置審批流程和審批權(quán)限，嚴(yán)格控制資產(chǎn)處置行為。3.加強(qiáng)資產(chǎn)處置收入管理，按照規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，不得截留、挪用。（四）資產(chǎn)清查1.行政單位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，明確清查范圍、清查內(nèi)容、清查方法和清查時(shí)間等。3.對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，確保資產(chǎn)的安全和完整。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.行政單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位職責(zé)和事業(yè)發(fā)展需要，提出建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。2.建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保項(xiàng)目的必要性、可行性和合理性。3.加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理，按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審批，確保建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的合法性和合規(guī)性。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.行政單位應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)文件，組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目。2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、安全和投資控制，確保建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施。3.加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目合同管理，按照規(guī)定簽訂建設(shè)項(xiàng)目合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保建設(shè)項(xiàng)目合同的履行。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.建設(shè)項(xiàng)目竣工后，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定組織驗(yàn)收，確保建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量符合要求。2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收流程和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收管理。3.對(duì)建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保建設(shè)項(xiàng)目交付使用。（四）項(xiàng)目決算1.建設(shè)項(xiàng)目竣工后，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制項(xiàng)目決算，如實(shí)反映項(xiàng)目建設(shè)成本和資金使用情況。2.項(xiàng)目決算應(yīng)當(dāng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，不得虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)。3.加強(qiáng)項(xiàng)目決算審核和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正項(xiàng)目決算中存在的問(wèn)題，為項(xiàng)目管理提供參考依據(jù)。七、合同管理（一）合同簽訂1.行政單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)合同管理，確保合同簽訂的合法性和合規(guī)性。2.建立健全合同簽訂審批制度，明確合同簽訂審批流程和審批權(quán)限，嚴(yán)格控制合同簽訂行為。3.加強(qiáng)合同文本審核，確保合同條款明確、具體、合法，避免合同糾紛。（二）合同履行1.行政單位應(yīng)當(dāng)按照合同約定，認(rèn)真履行合同義務(wù)，確保合同的順利履行。2.加強(qiáng)合同履行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問(wèn)題，確保合同履行的質(zhì)量和進(jìn)度。3.建立健全合同變更和解除制度，對(duì)合同變更和解除的條件、程序等進(jìn)行明確規(guī)定，確保合同變更和解除的合法性和合規(guī)性。（三）合同歸檔1.行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同歸檔管理，建立健全合同檔案管理制度，確保合同檔案的安全和完整。2.合同簽訂后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔，按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管。3.加強(qiáng)合同檔案查閱和使用管理，嚴(yán)格履行查閱和使用手續(xù)，確保合同檔案的保密性和安全性。八、監(jiān)督評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)包括對(duì)預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面的監(jiān)督檢查。3.定期對(duì)內(nèi)部監(jiān)督情況進(jìn)行總結(jié)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部監(jiān)督中存在的問(wèn)題，不斷完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。（二）外部監(jiān)督1.行政單位應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督工作。2.對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。3.加強(qiáng)與外部監(jiān)督部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解國(guó)家法律法規(guī)和政策變化，不斷完善單位內(nèi)部管理制度。（三）評(píng)價(jià)與改進(jìn)1.行政單位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)內(nèi)部