PAGE巡視內(nèi)控制度一、總則（一）目的本巡視內(nèi)控制度旨在加強(qiáng)公司/組織內(nèi)部管理，規(guī)范巡視工作流程，確保公司/組織運(yùn)營活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確，提高運(yùn)營效率和效果，促進(jìn)公司/組織實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工。（三）基本原則1.獨(dú)立性原則：巡視工作應(yīng)獨(dú)立于被巡視對(duì)象，巡視人員不受其他部門或個(gè)人的干擾，確保巡視結(jié)果的客觀性和公正性。2.全面性原則：涵蓋公司/組織運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于財(cái)務(wù)、采購、銷售、人力資源、項(xiàng)目管理等，不留死角。3.及時(shí)性原則：及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)反饋整改，避免問題積累和擴(kuò)大，影響公司/組織正常運(yùn)營。4.保密性原則：巡視人員應(yīng)對(duì)巡視過程中涉及的公司/組織機(jī)密信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、巡視組織與職責(zé)（一）巡視領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成：由公司/組織高層管理人員組成，設(shè)組長一名，副組長若干名。2.職責(zé)審批巡視工作計(jì)劃和報(bào)告。研究決定巡視工作中的重大事項(xiàng)。對(duì)巡視發(fā)現(xiàn)的重大問題提出處理意見和決策。（二）巡視工作辦公室1.組成：設(shè)在公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門或相關(guān)職能部門，配備專職人員。2.職責(zé)制定巡視工作制度、流程和規(guī)范。組織實(shí)施巡視工作，包括制定巡視計(jì)劃、組建巡視組、開展現(xiàn)場巡視等。對(duì)巡視組提交的巡視報(bào)告進(jìn)行審核和匯總。跟蹤督促巡視問題的整改落實(shí)情況。負(fù)責(zé)巡視工作的檔案管理。（三）巡視組1.組成：根據(jù)巡視工作需要，從公司/組織內(nèi)部各部門抽調(diào)人員組成，設(shè)組長一名，成員若干名。2.職責(zé)按照巡視工作計(jì)劃和要求，開展現(xiàn)場巡視工作。通過查閱資料、訪談、實(shí)地考察等方式，收集有關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行分析。撰寫巡視報(bào)告，如實(shí)反映巡視情況，提出整改建議。三、巡視內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)方面1.財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，包括財(cái)務(wù)審批流程、會(huì)計(jì)核算、資金管理等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.預(yù)算編制、執(zhí)行和控制情況。4.資產(chǎn)管理情況，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的購置、使用、處置等。（二）采購方面1.采購制度的執(zhí)行情況，包括采購計(jì)劃、采購流程、供應(yīng)商管理等。2.采購合同的簽訂、履行和管理情況。3.采購成本控制情況，是否存在不合理采購、高價(jià)采購等問題。（三）銷售方面1.銷售制度的執(zhí)行情況，包括銷售政策、銷售流程、客戶管理等。2.銷售合同的簽訂、履行和管理情況。3.銷售收入的確認(rèn)和核算情況。4.銷售費(fèi)用的控制情況。（四）人力資源方面1.人力資源管理制度的執(zhí)行情況，包括招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等。2.員工勞動(dòng)合同的簽訂、履行和管理情況。3.人力資源成本控制情況。（五）項(xiàng)目管理方面1.項(xiàng)目管理制度的執(zhí)行情況，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目驗(yàn)收等。2.項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行情況。3.項(xiàng)目質(zhì)量控制情況。4.項(xiàng)目進(jìn)度管理情況。四、巡視工作流程（一）巡視準(zhǔn)備1.制定巡視工作計(jì)劃，明確巡視目的、范圍、內(nèi)容、時(shí)間安排等。2.組建巡視組，明確巡視組成員的職責(zé)分工。3.收集被巡視對(duì)象的相關(guān)資料，包括規(guī)章制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)流程等。4.開展巡視前培訓(xùn)，使巡視人員熟悉巡視工作流程和方法。（二）巡視實(shí)施1.召開巡視進(jìn)駐見面會(huì)，向被巡視對(duì)象介紹巡視目的、范圍、內(nèi)容和工作要求。2.通過查閱資料、訪談、實(shí)地考察等方式，開展現(xiàn)場巡視工作。查閱資料：檢查被巡視對(duì)象的文件、記錄、報(bào)表等資料，了解其業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制情況。訪談：與被巡視對(duì)象的管理層、員工進(jìn)行訪談，了解其對(duì)公司/組織政策、制度的執(zhí)行情況，以及工作中存在的問題和建議。實(shí)地考察：對(duì)被巡視對(duì)象的工作場所、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行實(shí)地考察，觀察其實(shí)際運(yùn)作情況。3.收集證據(jù)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行記錄和分析。（三）巡視報(bào)告1.根據(jù)巡視情況，撰寫巡視報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括巡視基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、整改建議等內(nèi)容。2.巡視報(bào)告經(jīng)巡視組組長審核后，提交給巡視工作辦公室。3.巡視工作辦公室對(duì)巡視報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，形成最終的巡視報(bào)告，提交給巡視領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（四）巡視反饋1.巡視領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過巡視報(bào)告后，由巡視工作辦公室組織召開巡視反饋會(huì)。2.向被巡視對(duì)象反饋巡視情況，提出整改要求和期限。3.被巡視對(duì)象對(duì)巡視反饋意見進(jìn)行表態(tài)，承諾認(rèn)真整改。（五）整改落實(shí)1.被巡視對(duì)象根據(jù)巡視反饋意見，制定整改方案，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限。2.整改方案報(bào)巡視工作辦公室備案。3.被巡視對(duì)象按照整改方案認(rèn)真組織整改，定期向巡視工作辦公室報(bào)告整改情況。4.巡視工作辦公室對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，對(duì)整改不力的部門或個(gè)人進(jìn)行督促和問責(zé)。（六）巡視歸檔巡視工作結(jié)束后，巡視工作辦公室負(fù)責(zé)將巡視工作中形成的各類資料進(jìn)行整理歸檔，包括巡視工作計(jì)劃、巡視報(bào)告、巡視反饋意見、整改方案、整改報(bào)告等，建立健全巡視工作檔案管理制度。五、巡視結(jié)果運(yùn)用（一）作為績效考核的依據(jù)將巡視結(jié)果與被巡視對(duì)象及其負(fù)責(zé)人的績效考核掛鉤，對(duì)巡視發(fā)現(xiàn)問題較多、整改不力的部門或個(gè)人，在績效考核中予以扣分或降檔處理。（二）作為干部選拔任用的參考在干部選拔任用過程中，參考巡視結(jié)果，對(duì)存在嚴(yán)重問題或整改不力的人員，取消其晉升資格。（三）促進(jìn)制度完善針對(duì)巡視發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題，及時(shí)修訂和完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，防止類似問題再次發(fā)生。六、巡視人員管理（一）資格條件巡視人員應(yīng)具備以下條件：1.政治素質(zhì)高，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。2.熟悉公司/組織業(yè)務(wù)和相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度。3.具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力、分析判斷能力和文字表達(dá)能力。4.身體健康，能夠勝任巡視工作。（二）培訓(xùn)與考核1.定期組織巡視人員培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.建立巡視人員考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)巡視人員的工作表現(xiàn)、巡視質(zhì)量等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。（三）紀(jì)律要求巡視人員應(yīng)遵守以下紀(jì)律：1.嚴(yán)格遵守巡視工作制度和流程，不得擅自擴(kuò)大或縮小巡視范圍。2.保守巡視工作秘密，不得泄露巡視過程中獲取的信息。3.廉潔自律，不得接受被巡視對(duì)象的禮品、宴請(qǐng)等。4.客觀公正地開展巡視工作，不得偏袒或故意隱瞞問題。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司/組織巡視