PAGE通過政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本公司/組織在政府采購活動(dòng)中的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，提高采購資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購法》及其實(shí)施條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)涉及政府采購活動(dòng)的所有部門和人員，包括采購需求部門、采購執(zhí)行部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.合規(guī)性原則：采購流程、采購方式、采購文件編制等應(yīng)符合政府采購相關(guān)規(guī)定。3.效益性原則：在確保采購質(zhì)量的前提下，追求采購資金使用效益最大化。4.公正性原則：采購活動(dòng)應(yīng)公平、公正對(duì)待所有參與供應(yīng)商，維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。5.保密性原則：對(duì)采購活動(dòng)中涉及的商業(yè)秘密、供應(yīng)商信息等予以嚴(yán)格保密。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購需求部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際工作需要，提前提出年度采購預(yù)算申請(qǐng)。預(yù)算申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購需求部門應(yīng)對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和成本分析，確保預(yù)算金額的合理性和準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購需求部門提交的預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算項(xiàng)目的必要性、資金來源的合規(guī)性、預(yù)算金額的合理性等。審核通過后，將采購預(yù)算納入公司/組織年度預(yù)算體系。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購執(zhí)行部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購預(yù)算組織實(shí)施采購活動(dòng)，不得擅自突破預(yù)算。2.在采購過程中，如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。采購需求部門、財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行審核，報(bào)公司/組織管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)采購項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保預(yù)算資金?？顚Ｓ谩＃ㄈ╊A(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，可進(jìn)行采購預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致采購項(xiàng)目必須進(jìn)行調(diào)整的。市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，如原材料價(jià)格大幅波動(dòng)、供應(yīng)商產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整等，影響采購預(yù)算執(zhí)行的。因公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)采購項(xiàng)目的需求發(fā)生變化的。2.采購預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由采購執(zhí)行部門提出申請(qǐng)，經(jīng)采購需求部門、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司/組織管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的具體內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算安排及對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的影響等。三、采購需求管理（一）需求提出1.采購需求部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)工作實(shí)際，定期梳理采購需求，并填寫《采購需求申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、采購背景、采購數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)、質(zhì)量要求、售后服務(wù)要求、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.采購需求部門應(yīng)對(duì)采購需求進(jìn)行充分論證，確保需求的合理性和必要性。對(duì)于重大采購項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，并形成論證報(bào)告。（二）需求審核1.采購執(zhí)行部門收到采購需求申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括采購需求的合規(guī)性、完整性、準(zhǔn)確性等。對(duì)于不符合要求的采購需求，應(yīng)及時(shí)與采購需求部門溝通，要求其進(jìn)行修改和完善。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)采購需求的預(yù)算金額進(jìn)行審核，確保預(yù)算金額在公司/組織可承受范圍內(nèi)。3.涉及技術(shù)要求的采購項(xiàng)目，采購執(zhí)行部門可組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)審核，確保采購需求的技術(shù)可行性。（三）需求變更1.在采購項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因特殊情況需要變更采購需求，采購需求部門應(yīng)填寫《采購需求變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更的原因、變更的具體內(nèi)容及對(duì)采購項(xiàng)目的影響等。2.采購需求變更申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)采購執(zhí)行部門、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司/組織管理層批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自變更采購需求。3.采購需求變更后，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整采購文件和采購合同，確保采購活動(dòng)的順利進(jìn)行。四、采購方式選擇（一）公開招標(biāo)1.符合下列情形之一的貨物或者服務(wù)，可以采用公開招標(biāo)方式采購：采購貨物或服務(wù)達(dá)到規(guī)定的公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的。采購人認(rèn)為采用公開招標(biāo)方式更能滿足采購需求、保證采購質(zhì)量、提高采購效益的。2.采用公開招標(biāo)方式采購的，采購執(zhí)行部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定編制招標(biāo)文件，通過政府采購信息發(fā)布平臺(tái)等渠道發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)不特定的供應(yīng)商參加投標(biāo)。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)活動(dòng)，按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)標(biāo)，確定中標(biāo)供應(yīng)商。（二）邀請(qǐng)招標(biāo)1.符合下列情形之一的，可以采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式采購：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的。采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占政府采購項(xiàng)目總價(jià)值的比例過大的。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目特點(diǎn)和供應(yīng)商信息，從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商中隨機(jī)選擇不少于三家的供應(yīng)商，并向其發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書。3.邀請(qǐng)招標(biāo)的開標(biāo)、評(píng)標(biāo)程序與公開招標(biāo)基本相同。（三）競(jìng)爭(zhēng)性談判1.符合下列情形之一的，可以采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式采購：招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的。技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的。采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要或者不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商就采購貨物或服務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、技術(shù)、服務(wù)等進(jìn)行談判。談判小組應(yīng)按照談判文件規(guī)定的談判程序和評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)審，確定成交供應(yīng)商。（四）單一來源采購1.符合下列情形之一的，可以采用單一來源方式采購：只能從唯一供應(yīng)商處采購的。發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的。必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)組織專家對(duì)單一來源采購項(xiàng)目進(jìn)行論證，并形成論證報(bào)告。論證通過后，報(bào)公司/組織管理層批準(zhǔn)。3.采用單一來源采購方式的，采購執(zhí)行部門應(yīng)與供應(yīng)商就采購價(jià)格、技術(shù)、服務(wù)等進(jìn)行協(xié)商，簽訂采購合同。（五）詢價(jià)1.采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的政府采購項(xiàng)目，可以采用詢價(jià)方式采購。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)成立詢價(jià)小組，向符合資格條件的供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，要求其一次報(bào)出不得更改的價(jià)格。詢價(jià)小組應(yīng)按照詢價(jià)通知書規(guī)定的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)審，確定成交供應(yīng)商。五、采購文件編制（一）招標(biāo)文件編制1.采用公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)方式采購的，采購執(zhí)行部門應(yīng)編制招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)包括招標(biāo)公告、投標(biāo)人須知、評(píng)標(biāo)辦法、合同條款及格式、采購需求、投標(biāo)文件格式等內(nèi)容。2.招標(biāo)文件應(yīng)明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)要求、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，確保供應(yīng)商能夠準(zhǔn)確理解采購需求。3.招標(biāo)文件應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定設(shè)置評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)客觀、公正、合理，具有可操作性。（二）談判文件編制1.采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式采購的，采購執(zhí)行部門應(yīng)編制談判文件。談判文件應(yīng)包括談判公告、談判須知、談判程序、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)、合同條款及格式、采購需求等內(nèi)容。2.談判文件應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目特點(diǎn)和談判要求，明確談判的具體內(nèi)容、談判程序、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)等，確保談判活動(dòng)的順利進(jìn)行。（三）詢價(jià)文件編制1.采用詢價(jià)方式采購的，采購執(zhí)行部門應(yīng)編制詢價(jià)文件。詢價(jià)文件應(yīng)包括詢價(jià)通知書、采購需求、報(bào)價(jià)表等內(nèi)容。2.詢價(jià)文件應(yīng)明確采購項(xiàng)目的規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等內(nèi)容，要求供應(yīng)商一次報(bào)出不得更改的價(jià)格。（四）采購文件審核1.采購執(zhí)行部門編制完成采購文件后，應(yīng)提交采購需求部門、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購文件的合規(guī)性、完整性、準(zhǔn)確性、合理性等。2.采購需求部門主要審核采購文件是否符合采購需求，技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)要求等是否明確合理。財(cái)務(wù)部門主要審核采購文件中的預(yù)算金額、付款方式等是否符合公司/組織財(cái)務(wù)規(guī)定。3.審核通過后的采購文件，報(bào)公司/組織管理層批準(zhǔn)后發(fā)布。六、采購活動(dòng)實(shí)施（一）招標(biāo)采購實(shí)施1.采購執(zhí)行部門按照規(guī)定發(fā)布招標(biāo)公告后，接受供應(yīng)商報(bào)名。對(duì)報(bào)名供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，確定符合資格條件的供應(yīng)商名單。2.組織開標(biāo)活動(dòng)，開標(biāo)應(yīng)在招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)公開進(jìn)行。開標(biāo)過程應(yīng)記錄在案，并存檔備查。3.開標(biāo)結(jié)束后，組織評(píng)標(biāo)活動(dòng)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)標(biāo)，推薦中標(biāo)候選人。采購執(zhí)行部門根據(jù)評(píng)標(biāo)結(jié)果，確定中標(biāo)供應(yīng)商，并發(fā)布中標(biāo)公告。（二）談判采購實(shí)施1.采購執(zhí)行部門成立談判小組后，向符合資格條件的供應(yīng)商發(fā)出談判邀請(qǐng)書，邀請(qǐng)其參加談判。2.談判小組與供應(yīng)商就采購項(xiàng)目的質(zhì)量、價(jià)格、技術(shù)、服務(wù)等進(jìn)行談判。談判過程中，談判小組應(yīng)要求供應(yīng)商對(duì)其報(bào)價(jià)和技術(shù)方案進(jìn)行詳細(xì)說明，并進(jìn)行充分的溝通和協(xié)商。3.根據(jù)談判結(jié)果，談判小組確定成交供應(yīng)商，并編寫談判報(bào)告。采購執(zhí)行部門根據(jù)談判報(bào)告，與成交供應(yīng)商簽訂采購合同。（三）詢價(jià)采購實(shí)施1.采購執(zhí)行部門成立詢價(jià)小組后，向符合資格條件的供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，要求其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)。2.詢價(jià)小組對(duì)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行評(píng)審，按照符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商。3.采購執(zhí)行部門與成交供應(yīng)商簽訂采購合同，并將采購結(jié)果通知所有被詢價(jià)的供應(yīng)商。（四）采購活動(dòng)記錄1.采購執(zhí)行部門應(yīng)做好采購活動(dòng)全過程的記錄工作，包括采購項(xiàng)目名稱、采購方式、采購時(shí)間、采購文件編制與審核情況、供應(yīng)商報(bào)名及資格審查情況、開標(biāo)/談判/詢價(jià)過程記錄、評(píng)標(biāo)/評(píng)審結(jié)果等。2.采購活動(dòng)記錄應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，并存檔備查。記錄資料應(yīng)保存至少十五年，以滿足審計(jì)、監(jiān)督等部門的檢查需要。七、采購合同管理（一）合同簽訂1.根據(jù)采購評(píng)審結(jié)果，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時(shí)與中標(biāo)/成交供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.采購合同應(yīng)符合政府采購相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，合同條款應(yīng)公平、合理、明確，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義性條款。3.采購合同簽訂前，應(yīng)提交采購需求部門、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。審核通過后，報(bào)公司/組織管理層批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得簽訂采購合同。（二）合同履行1.采購執(zhí)行部門應(yīng)跟蹤采購合同的履行情況，及時(shí)掌握供應(yīng)商的供貨進(jìn)度、質(zhì)量狀況等信息。對(duì)于供應(yīng)商未按時(shí)履行合同義務(wù)的，應(yīng)及時(shí)督促其整改，并按照合同約定追究其違約責(zé)任。2.采購需求部門應(yīng)配合采購執(zhí)行部門做好合同履行的驗(yàn)收工作。驗(yàn)收應(yīng)按照采購合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收方法進(jìn)行，確保采購貨物或服務(wù)符合要求。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)辦理付款手續(xù)。付款前，應(yīng)審核采購合同履行情況、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及發(fā)票等相關(guān)資料，確保付款依據(jù)充分、合規(guī)。（三）合同變更1.在采購合同履行過程中，如因特殊情況需要變更合同內(nèi)容，采購執(zhí)行部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，并簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、變更的原因、變更后的合同條款等。2.合同變更協(xié)議應(yīng)按照采購合同簽訂的審核程序進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自變更采購合同。（四）合同終止1.采購合同履行完畢后，合同自然終止。對(duì)于提前終止的采購合同，采購執(zhí)行部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，并簽訂合同終止協(xié)議。合同終止協(xié)議應(yīng)明確終止的原因、終止后的權(quán)利義務(wù)等。2.采購合同終止后，采購執(zhí)行部門應(yīng)做好合同資料的歸檔工作，包括采購合同、合同變更協(xié)議、合同終止協(xié)議、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款憑證等。八、采購驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收組織1.采購需求部門負(fù)責(zé)組織采購項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。對(duì)于重大采購項(xiàng)目或技術(shù)復(fù)雜的采購項(xiàng)目，可邀請(qǐng)相關(guān)專家參與驗(yàn)收。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)協(xié)助采購需求部門做好驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作，提供采購合同、采購文件、技術(shù)資料等相關(guān)資料。（二）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.采購項(xiàng)目的驗(yàn)收應(yīng)按照采購合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)格、服務(wù)要求等進(jìn)行。合同未約定的，可按照國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、具體、可操作，確保驗(yàn)收工作的客觀、公正。（三）驗(yàn)收程序1.采購需求部門應(yīng)在采購項(xiàng)目交貨或服務(wù)提供完畢后，及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收前，應(yīng)通知供應(yīng)商提供驗(yàn)收所需的資料和樣品等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查、測(cè)試、評(píng)估等，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。3.驗(yàn)收合格的，采購需求部門應(yīng)出具驗(yàn)收合格證明；驗(yàn)收不合格的，采購需求部門應(yīng)要求供應(yīng)商限期整改，整改后再次進(jìn)行驗(yàn)收。如供應(yīng)商整改后仍不合格，采購需求部門應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。（四）驗(yàn)收記錄1.采購需求部門應(yīng)做好驗(yàn)收記錄工作，記錄驗(yàn)收過程、驗(yàn)收結(jié)果、整改情況等內(nèi)容。驗(yàn)收記錄應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，并存檔備查。2.驗(yàn)收記錄資料應(yīng)保存至少十五年，以滿足審計(jì)、監(jiān)督等部門的檢查需要。九、采購監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)政府采購活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，檢查采購活動(dòng)是否符合法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)控制度要求，采購程序是否合規(guī)，采購文件是否規(guī)范，采購合同是否履行等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，有權(quán)查閱采購活動(dòng)相關(guān)資料，詢問相關(guān)人員，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受政府采購監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。政府采購監(jiān)管部門有權(quán)對(duì)本公司/