PAGE資本金結匯內(nèi)控制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司資本金結匯行為，加強對資本金結匯的內(nèi)部控制，確保資本金結匯資金的安全、合理使用，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，結合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司資本金結匯業(yè)務的全過程管理，包括外匯資本金賬戶的開立、使用、結匯申請、審核、支付等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家外匯管理法律法規(guī)及相關政策規(guī)定，確保資本金結匯業(yè)務合法合規(guī)操作。2.風險控制原則建立健全資本金結匯風險識別、評估和控制機制，有效防范和化解結匯業(yè)務風險。3.真實性審核原則對資本金結匯的真實性、合理性進行嚴格審核，確保結匯資金用于真實、合法的經(jīng)營活動。4.?？顚Ｓ迷瓌t結匯資金應按照預先約定的用途使用，不得挪作他用。二、職責分工（一）財務部門1.負責外匯資本金賬戶的日常管理，包括賬戶的開立、變更、撤銷等手續(xù)辦理。2.審核資本金結匯申請，確保申請資料的完整性和真實性。3.按照規(guī)定進行結匯資金的賬務處理，對結匯資金的使用情況進行跟蹤和監(jiān)督。（二）業(yè)務部門1.提出資本金結匯申請，提供結匯資金用途的相關證明材料。2.負責結匯資金的具體使用，確保資金按照預定用途合理使用。3.配合財務部門完成結匯業(yè)務的相關工作，及時反饋資金使用情況。（三）風險管理部門1.對資本金結匯業(yè)務進行風險評估，制定風險控制措施。2.監(jiān)督資本金結匯業(yè)務的合規(guī)執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（四）審批部門根據(jù)公司授權，對資本金結匯申請進行審批，確保結匯業(yè)務符合公司利益和相關規(guī)定。三、外匯資本金賬戶管理（一）賬戶開立1.公司根據(jù)經(jīng)營需要，在外匯指定銀行申請開立外匯資本金賬戶。2.申請開立賬戶時，應向銀行提交相關資料，包括營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構代碼證、稅務登記證、外匯登記證、開戶申請書等。3.銀行審核通過后，為公司開立外匯資本金賬戶，并出具開戶通知書。（二）賬戶變更1.如公司外匯資本金賬戶信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應及時向銀行提交變更申請，并提供相關證明材料。2.銀行審核通過后，辦理賬戶變更手續(xù)，并出具變更通知書。（三）賬戶撤銷1.公司外匯資本金賬戶不再使用時，應及時向銀行申請撤銷賬戶。2.申請撤銷賬戶時，應向銀行提交銷戶申請書，并結清賬戶余額。3.銀行審核通過后，辦理賬戶撤銷手續(xù)，并出具銷戶證明。（四）賬戶使用1.外匯資本金賬戶只能用于存放資本金及辦理與資本金相關的結匯、劃轉等業(yè)務。2.公司應按照外匯管理規(guī)定，合理使用外匯資本金賬戶，不得出租、出借或轉讓賬戶。3.定期核對外匯資本金賬戶余額，確保賬戶資金安全。四、資本金結匯管理（一）結匯申請1.業(yè)務部門根據(jù)實際經(jīng)營需要，填寫資本金結匯申請書，并提供結匯資金用途的相關證明材料。2.結匯申請書應包括結匯金額、結匯用途、預計支付時間等內(nèi)容。3.相關證明材料應真實、有效，能夠證明結匯資金用途的合法性和合理性。（二）審核流程1.業(yè)務部門將結匯申請書及相關證明材料提交至財務部門。2.財務部門對結匯申請資料進行初審，審核申請資料的完整性和真實性。3.初審通過后，財務部門將結匯申請資料提交至風險管理部門進行風險評估。4.風險管理部門對結匯業(yè)務進行風險評估，出具風險評估報告。5.財務部門將結匯申請資料及風險評估報告提交至審批部門進行審批。6.審批部門根據(jù)公司授權，對結匯申請進行審批。如審批通過，出具審批意見；如審批不通過，應說明原因并退回申請資料。（三）結匯支付1.財務部門根據(jù)審批意見，辦理資本金結匯手續(xù)。2.結匯資金應通過銀行轉賬方式支付至收款人賬戶，不得支付現(xiàn)金。3.支付完成后，財務部門應及時進行賬務處理，并將結匯資金支付憑證復印件交業(yè)務部門備案。（四）結匯后跟蹤1.業(yè)務部門負責對結匯資金的使用情況進行跟蹤和管理，并定期向財務部門反饋資金使用進度。2.財務部門對結匯資金的使用情況進行監(jiān)督和檢查，確保資金按照預定用途使用。3.如發(fā)現(xiàn)結匯資金使用不符合規(guī)定或存在異常情況，應及時采取措施進行糾正，并向公司管理層報告。五、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對資本金結匯業(yè)務進行審計，檢查結匯業(yè)務的合規(guī)性、真實性和資金使用情況。2.外匯管理部門對公司資本金結匯業(yè)務進行監(jiān)督檢查時，公司應積極配合，如實提供相關資料和信息。（二）違規(guī)處理1.如發(fā)現(xiàn)公司資本金結匯業(yè)務存在違規(guī)行為,公司將視情節(jié)輕重，對相關責任人進行嚴肅處理。2.對于違反外匯管理規(guī)定的行為，公司將積極配合外匯管理部門進行整改，并按照規(guī)定承擔相應的法律責任