PAGE水利單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)水利單位內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高資金使用效益，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保水利單位持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以及水利行業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定等制定。（三）適用范圍本制度適用于本水利單位及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.全面性原則：涵蓋單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與單位實(shí)際情況相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境變化和單位發(fā)展及時(shí)修訂完善。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)本水利單位建立健全了決策層、管理層和執(zhí)行層相結(jié)合的組織架構(gòu)。決策層負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)的決策；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施決策，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督管理；執(zhí)行層負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)操作和日常工作執(zhí)行。（二）職責(zé)分工1.單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。審定重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策程序和相關(guān)制度。監(jiān)督檢查內(nèi)部控制執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程。編制年度預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制。審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保資金安全、合理使用。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為單位決策提供財(cái)務(wù)支持。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織實(shí)施，嚴(yán)格按照規(guī)定流程操作。配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算編制和執(zhí)行工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。4.審計(jì)部門獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。審查財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見和建議，督促整改落實(shí)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各業(yè)務(wù)部門根據(jù)本單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，提出下一年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合單位財(cái)力狀況，提出年度預(yù)算草案，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審定。3.經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審定后的年度預(yù)算草案提交職工代表大會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。2.財(cái)務(wù)部門按照批復(fù)的預(yù)算，及時(shí)足額撥付資金，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)順利開展。3.各部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.因國(guó)家政策調(diào)整、不可抗力等特殊原因需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，由業(yè)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核后，提出預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審定。3.經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審定后的預(yù)算調(diào)整方案提交職工代表大會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，為單位決策提供參考依據(jù)。2.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤。四、收入管理（一）收入范圍本單位收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入確認(rèn)1.財(cái)政撥款收入按照財(cái)政部門批復(fù)金額確認(rèn)。2.事業(yè)收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)或合同約定的收入確認(rèn)。3.經(jīng)營(yíng)收入按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)。4.上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入按照實(shí)際收到的金額確認(rèn)。5.其他收入按照實(shí)際收到的金額確認(rèn)。（三）收入核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置收入總賬和明細(xì)賬，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行明細(xì)核算。2.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、隱瞞、挪用。（四）收入票據(jù)管理1.本單位使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得自行印制或使用非法票據(jù)。2.票據(jù)管理人員應(yīng)建立票據(jù)臺(tái)賬，對(duì)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)存情況進(jìn)行詳細(xì)登記。3.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定用途使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。4.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)交回票據(jù)管理人員核銷。五、支出管理（一）支出審批1.本單位建立健全了支出審批制度，明確了各類支出的審批流程和審批權(quán)限。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由部門負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，不得越級(jí)審批或越權(quán)審批。（二）支出范圍本單位支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。人員經(jīng)費(fèi)支出包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等；公用經(jīng)費(fèi)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)等；項(xiàng)目支出包括水利工程建設(shè)、維修養(yǎng)護(hù)、水資源管理等專項(xiàng)支出。（三）支出核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置支出總賬和明細(xì)賬，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行明細(xì)核算。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)列支，不得超支、擠占、挪用。（四）支出控制1.建立健全支出審批制度，嚴(yán)格控制支出規(guī)模。2.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核，確保支出真實(shí)、合法、有效。3.嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，對(duì)納入政府采購(gòu)范圍的支出，應(yīng)按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.本單位建立健全了貨幣資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，確保現(xiàn)金安全。3.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。4.建立貨幣資金盤點(diǎn)制度，定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)管理1.本單位建立健全了固定資產(chǎn)管理制度，明確了固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類方法、計(jì)價(jià)原則等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核算。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。4.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)。（三）無(wú)形資產(chǎn)管理1.本單位建立健全了無(wú)形資產(chǎn)管理制度，明確了無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)原則等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置無(wú)形資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核算。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。4.定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行計(jì)算，確保攤銷金額準(zhǔn)確無(wú)誤。七、工程項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)本單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，說(shuō)明項(xiàng)目背景、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、預(yù)期效益等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性分析，提出財(cái)務(wù)意見。3.審計(jì)部門對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，提出審計(jì)意見。4.經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審定后的項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)?zhí)峤宦毠ご泶髸?huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）項(xiàng)目招標(biāo)1.工程項(xiàng)目達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按照規(guī)定的招標(biāo)程序進(jìn)行招標(biāo)。2.招標(biāo)部門應(yīng)編制招標(biāo)文件，明確招標(biāo)要求、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等。3.評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)標(biāo)，確定中標(biāo)候選人。4.中標(biāo)候選人確定后，應(yīng)進(jìn)行公示，公示無(wú)異議后，簽訂合同。（三）項(xiàng)目建設(shè)1.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按照合同約定，組織項(xiàng)目施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。2.監(jiān)理單位應(yīng)按照監(jiān)理合同約定，對(duì)工程建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理，確保工程質(zhì)量和安全。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定，及時(shí)足額撥付工程款項(xiàng)，確保工程建設(shè)資金需求。4.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保工程建設(shè)資金使用合理、合規(guī)。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.工程項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程投資、工程資料等。3.驗(yàn)收合格后，應(yīng)辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，交付使用。八、合同管理（一）合同簽訂1.本單位對(duì)外簽訂合同應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，明確合同簽訂的審批流程和審批權(quán)限。2.合同承辦部門應(yīng)負(fù)責(zé)合同的起草、談判、簽訂等工作。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與合同的起草和審核，對(duì)合同中的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核把關(guān)。4.審計(jì)部門應(yīng)參與合同的審核，對(duì)合同的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。5.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門備案。（二）合同執(zhí)行1.合同承辦部門應(yīng)按照合同約定，組織合同的執(zhí)行，確保合同履行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定，及時(shí)足額支付款項(xiàng)，確保合同履行。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保合同履行。（三）合同變更與解除1.合同履行過(guò)程中，因不可抗力等特殊原因需要變更或解除合同的，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明變更或解除合同的原因和變更或解除的內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核后，提出財(cái)務(wù)意見。3.審計(jì)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，提出審計(jì)意見。4.經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審定后的合同變更或解除申請(qǐng)?zhí)峤宦毠ご泶髸?huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（四）合同糾紛處理1.合同履行過(guò)程中發(fā)生糾紛的，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商解決。2.協(xié)商不成的，應(yīng)按照合同約定的爭(zhēng)議解決方式進(jìn)行處理，如仲裁或訴訟。3.合同糾紛處理過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，維護(hù)本單位合法權(quán)益。九、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.本單位建立健全了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如放棄相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或項(xiàng)目。3.對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度等。4.對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略，如購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同等。5.對(duì)于可承受風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.本單位建立健全了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)涵蓋單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。十、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.本單位建立健全了信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理等各個(gè)方面。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、處理、分析、傳輸?shù)裙δ?，為單位管理決策提供支持。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。（二）信息傳遞與共享1.建立健全信息傳遞與共享機(jī)制，確保單位內(nèi)部各部門之間信息暢通。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向業(yè)務(wù)部門提供財(cái)務(wù)信息，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)信息。3.審計(jì)部門應(yīng)定期向單位負(fù)責(zé)人和其他相關(guān)部門提供審計(jì)信息，為單位管理決策提供參考依據(jù)。（三）溝通協(xié)調(diào)機(jī)制1.建立健全溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)單位內(nèi)部各部門之間的溝通協(xié)調(diào)。2.定期召開工作會(huì)議，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題。3.建立領(lǐng)導(dǎo)干部定期下基層調(diào)研制度，了解基層工作情況，聽取基層意見和建議。十一、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.本單位設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，定期開展內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部審計(jì)工作制度和操作規(guī)程。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性。4.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出審計(jì)意見和建議，督促整改落實(shí)。（二）紀(jì)檢監(jiān)察1.本單位設(shè)立紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察人員，加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)的監(jiān)督檢查。2.紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定紀(jì)檢監(jiān)察工作制度和操作規(guī)程。3.紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)單位工作人員遵守法律法規(guī)和單位規(guī)章