PAGE專項(xiàng)科技資金內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)公司專項(xiàng)科技資金的管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保科技項(xiàng)目的順利實(shí)施，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及專項(xiàng)科技資金的項(xiàng)目，包括但不限于各類科研項(xiàng)目、技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目、新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目等。（三）基本原則1.合法性原則：專項(xiàng)科技資金的使用必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.?？顚Ｓ迷瓌t：資金應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算用途使用，不得挪作他用。3.效益性原則：注重資金使用效益，確保科技項(xiàng)目能夠達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)專項(xiàng)科技資金使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估和控制。二、職責(zé)分工（一）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)專項(xiàng)科技項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)、組織實(shí)施和驗(yàn)收等工作。2.制定項(xiàng)目實(shí)施方案和預(yù)算計(jì)劃，并報(bào)相關(guān)部門審核。3.定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)專項(xiàng)科技資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.審核項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃，對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金使用合規(guī)、安全。3.配合項(xiàng)目管理部門做好項(xiàng)目驗(yàn)收工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。（三）審計(jì)部門1.對(duì)專項(xiàng)科技資金的使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（四）其他部門各相關(guān)部門應(yīng)按照職責(zé)分工，積極配合項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門做好專項(xiàng)科技資金的管理工作，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案和工作計(jì)劃，編制詳細(xì)的專項(xiàng)科技資金預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目實(shí)施過程中所需的各項(xiàng)費(fèi)用，如人員費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、材料費(fèi)用、測試化驗(yàn)加工費(fèi)用、燃料動(dòng)力費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是、勤儉節(jié)約的原則，確保預(yù)算能夠準(zhǔn)確反映項(xiàng)目實(shí)際需求。同時(shí)，應(yīng)充分考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，預(yù)留一定的彈性空間。（二）預(yù)算審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目管理部門提交的預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性和完整性。審核內(nèi)容包括預(yù)算編制依據(jù)是否充分、費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定、預(yù)算金額是否準(zhǔn)確等。2.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目管理部門溝通，提出修改意見，項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)審核意見對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整完善。（三）預(yù)算執(zhí)行1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照審核通過的預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立專項(xiàng)科技資金預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，對(duì)資金使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期向項(xiàng)目管理部門反饋預(yù)算執(zhí)行情況。3.如因項(xiàng)目實(shí)施需要調(diào)整預(yù)算，項(xiàng)目管理部門應(yīng)按照規(guī)定程序提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。四、資金使用管理（一）費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員費(fèi)用：應(yīng)按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。2.設(shè)備購置費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求進(jìn)行購置，嚴(yán)格控制設(shè)備購置標(biāo)準(zhǔn)，確保設(shè)備購置費(fèi)用合理、合規(guī)。3.材料費(fèi)用：應(yīng)按照市場價(jià)格進(jìn)行采購，確保材料質(zhì)量符合項(xiàng)目要求，材料費(fèi)用支出應(yīng)與項(xiàng)目實(shí)際消耗相符。4.測試化驗(yàn)加工費(fèi)用：應(yīng)按照相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行支付，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。5.燃料動(dòng)力費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際消耗情況進(jìn)行支付，確保費(fèi)用支出真實(shí)、準(zhǔn)確。6.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等其他費(fèi)用：應(yīng)按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。（二）支付審批1.專項(xiàng)科技資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行，實(shí)行分級(jí)審批。2.項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的費(fèi)用支出，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理支付手續(xù)。3.對(duì)于金額較大的費(fèi)用支出，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，確保資金使用的公正性和透明度。（三）資金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)專項(xiàng)科技資金進(jìn)行單獨(dú)核算，確保資金使用情況清晰、準(zhǔn)確。2.專項(xiàng)科技資金應(yīng)設(shè)立專門的賬戶進(jìn)行管理，專款專用，不得與其他資金混淆核算。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制專項(xiàng)科技資金財(cái)務(wù)報(bào)表，向項(xiàng)目管理部門和公司領(lǐng)導(dǎo)反映資金使用情況。五、項(xiàng)目驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收申請條件1.項(xiàng)目已按照項(xiàng)目實(shí)施方案和預(yù)算計(jì)劃完成全部任務(wù)，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)已按照規(guī)定使用完畢，經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)、合理，無截留、挪用等情況。3.項(xiàng)目已形成相關(guān)成果，如科研報(bào)告、技術(shù)方案、專利、軟件著作權(quán)等。（二）驗(yàn)收申請流程1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行自查自評(píng)，形成自查自評(píng)報(bào)告。2.自查自評(píng)合格后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)向公司提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請報(bào)告，并附自查自評(píng)報(bào)告、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告、項(xiàng)目成果證明材料等相關(guān)資料。3.公司收到項(xiàng)目驗(yàn)收申請報(bào)告后，應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收組成員應(yīng)包括項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員，必要時(shí)可邀請外部專家參加。（三）驗(yàn)收內(nèi)容1.項(xiàng)目任務(wù)完成情況：檢查項(xiàng)目是否按照項(xiàng)目實(shí)施方案和預(yù)算計(jì)劃完成了各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況：審查項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否按照規(guī)定用途使用，經(jīng)費(fèi)支出是否合規(guī)、合理，有無截留、挪用等情況。3.項(xiàng)目成果情況：評(píng)估項(xiàng)目形成的科研報(bào)告、技術(shù)方案、專利、軟件著作權(quán)等成果的質(zhì)量和水平。4.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益：分析項(xiàng)目實(shí)施對(duì)公司經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的影響。（四）驗(yàn)收結(jié)果處理與應(yīng)用1.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目驗(yàn)收資料，歸檔保存。同時(shí)，應(yīng)總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，為今后的項(xiàng)目實(shí)施提供參考。2.驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收意見，組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)進(jìn)行整改，整改期限一般不超過三個(gè)月。整改完成后，應(yīng)重新申請驗(yàn)收。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格且整改后仍不符合要求的項(xiàng)目，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追回已撥付的專項(xiàng)科技資金。六、監(jiān)督檢查與風(fēng)險(xiǎn)防控（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.建立健全專項(xiàng)科技資金監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)專項(xiàng)科技資金的使用情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用支出合規(guī)性、項(xiàng)目進(jìn)展情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)專項(xiàng)科技資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，重點(diǎn)檢查資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并通報(bào)相關(guān)部門。3.項(xiàng)目管理部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。同時(shí)，應(yīng)配合審計(jì)部門做好內(nèi)部審計(jì)工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.對(duì)專項(xiàng)科技資金使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注國家政策法規(guī)的變化，及時(shí)調(diào)整公司專項(xiàng)科技資金管理政策，確保資金使用符合政策要求。2.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時(shí)掌握市場動(dòng)態(tài)，合理調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施方案和預(yù)算計(jì)劃，降低市場風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的影響。3.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)管理，提高技術(shù)創(chuàng)新能力，確保項(xiàng)目技術(shù)方案的可行性和可靠性。同時(shí)，應(yīng)建立技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決技術(shù)問題。4.管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高項(xiàng)目管理人員的業(yè)務(wù)水平和管理能力。完善項(xiàng)目管理制度和流程，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)督和管理，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。七、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.建立專項(xiàng)科技資金信息披露制度，定期向公司內(nèi)部員工和相關(guān)利益者披露專項(xiàng)科技資金的使用情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況、驗(yàn)收結(jié)果等信息。2.信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，確保信息公開透明。（二）檔案管理1.專項(xiàng)科技資金項(xiàng)目檔案應(yīng)包括項(xiàng)目申報(bào)材料、項(xiàng)目實(shí)施方案、預(yù)算計(jì)劃、項(xiàng)目合同、費(fèi)用報(bào)銷憑證、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)資料。2.項(xiàng)目管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)項(xiàng)目檔案的收集、整理、歸檔和保管工作，確保檔案資料的完