PAGE財政投資評審內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了規(guī)范財政投資評審行為，加強財政投資評審內(nèi)部控制，提高財政資金使用效益，防范財政投資評審風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財政管理規(guī)定，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織開展的所有財政投資評審項目，包括但不限于基本建設(shè)投資、技術(shù)改造投資、財政專項資金投資等項目的評審工作。（三）基本原則1.合法性原則：財政投資評審活動必須遵守國家法律法規(guī)和財政政策，確保評審工作合法合規(guī)。2.公正性原則：評審人員應(yīng)秉持公正、客觀的態(tài)度，對評審項目進行獨立評審，不受任何單位和個人的干擾。3.科學(xué)性原則：運用科學(xué)合理的評審方法和技術(shù)手段，對財政投資項目的真實性、準確性、完整性進行評審。4.效益性原則：注重財政資金的使用效益，通過評審促進項目優(yōu)化，提高資金使用效率。5.保密性原則：對評審過程中涉及的國家機密、商業(yè)秘密和個人隱私予以保密。二、評審組織與職責(zé)（一）評審機構(gòu)設(shè)置公司/組織設(shè)立財政投資評審中心，作為專門負責(zé)財政投資評審工作的機構(gòu)。評審中心可根據(jù)工作需要，下設(shè)若干專業(yè)評審小組，如工程類評審小組、財務(wù)類評審小組等。（二）評審中心職責(zé)1.負責(zé)制定財政投資評審工作制度、流程和規(guī)范。2.組織實施財政投資評審項目，對項目的預(yù)算、結(jié)算、竣工財務(wù)決算等進行評審。3.對評審過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。4.建立財政投資評審項目檔案，妥善保管評審資料。5.定期總結(jié)財政投資評審工作經(jīng)驗，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和交流活動。（三）評審小組職責(zé)1.按照評審中心的安排，具體承擔(dān)財政投資評審項目的實施工作。2.對評審項目進行現(xiàn)場勘查、資料收集與分析，撰寫評審報告。3.參與評審中心組織的業(yè)務(wù)討論和培訓(xùn)活動，不斷提高業(yè)務(wù)水平。（四）評審人員職責(zé)1.遵守評審工作紀律，嚴格按照評審程序和規(guī)范開展工作。2.對評審項目進行認真審查，確保評審結(jié)果真實、準確、公正。3.保守評審工作中知悉的機密信息，不得泄露給無關(guān)人員。4.及時反饋評審工作中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出合理建議。三、評審流程（一）項目受理1.財政部門或其他相關(guān)部門將財政投資評審項目任務(wù)下達給評審中心。2.評審中心對項目任務(wù)進行登記，明確項目名稱目標、要求、評審范圍等基本信息。（二）組建評審小組根據(jù)項目特點和評審要求，從評審中心各專業(yè)評審小組中抽調(diào)合適的評審人員，組成評審小組，并指定小組負責(zé)人。（三）項目準備1.評審小組收集與項目相關(guān)的法律法規(guī)、政策文件、項目資料等，包括項目可行性研究報告、初步設(shè)計文件、施工圖、招投標文件、合同協(xié)議等。2.熟悉項目情況，了解項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標準等，制定評審工作計劃，明確評審步驟、方法和時間安排。（四）現(xiàn)場勘查1.評審小組到項目現(xiàn)場進行勘查，核實項目建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)進度等實際情況。2.查看項目施工現(xiàn)場的質(zhì)量、安全等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題進行記錄。（五）資料審查1.對收集的項目資料進行詳細審查，重點審查項目預(yù)算、結(jié)算、竣工財務(wù)決算的編制依據(jù)是否充分、數(shù)據(jù)是否準確、內(nèi)容是否完整。2.審查項目招投標程序是否合規(guī)，合同簽訂是否符合規(guī)定，資金支付是否合理。（六）分析計算1.根據(jù)項目資料和現(xiàn)場勘查情況，運用專業(yè)知識和技能，對項目的工程造價、財務(wù)收支等進行分析計算。2.采用合適的評審方法，如對比分析法、標準定額法、成本效益分析法等，對項目進行綜合評價。（七）撰寫評審報告1.評審小組根據(jù)評審情況，撰寫評審報告。評審報告應(yīng)包括項目基本情況、評審依據(jù)、評審范圍、評審方法、評審結(jié)果、存在問題及建議等內(nèi)容。2.評審報告應(yīng)語言規(guī)范、數(shù)據(jù)準確、邏輯清晰，結(jié)論明確。（八）報告審核與出具1.評審報告撰寫完成后，先由評審小組負責(zé)人進行審核，確保報告內(nèi)容完整、準確。2.審核通過后的評審報告提交評審中心主任審核，評審中心主任審核無誤后，報財政部門或其他相關(guān)部門出具正式評審報告。四、質(zhì)量控制（一）質(zhì)量控制目標確保財政投資評審工作符合法律法規(guī)和行業(yè)標準要求，評審結(jié)果真實、準確、公正，有效防范評審風(fēng)險。（二）質(zhì)量控制措施1.人員培訓(xùn)：定期組織評審人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高評審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、政策文件、評審方法、職業(yè)道德等方面。2.內(nèi)部審核：建立評審報告內(nèi)部審核制度，對評審報告進行兩級審核。評審小組負責(zé)人對本小組撰寫的評審報告進行初審，評審中心主任對所有評審報告進行終審。審核內(nèi)容包括評審程序是否合規(guī)、評審依據(jù)是否充分、評審結(jié)果是否準確、報告格式是否規(guī)范等。3.質(zhì)量抽檢：評審中心定期對已完成的評審項目進行質(zhì)量抽檢，對抽檢發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。抽檢內(nèi)容包括評審資料的完整性、準確性，評審方法的合理性，評審結(jié)果的公正性等。4.案例分析：定期開展評審案例分析活動，對典型評審案例進行剖析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高評審人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險防范意識。5.外部監(jiān)督：積極接受財政部門、審計部門等外部監(jiān)督，對提出的意見和建議及時進行整改，不斷完善財政投資評審工作。五、風(fēng)險防控（一）風(fēng)險識別1.政策風(fēng)險：財政投資政策調(diào)整可能影響評審項目的實施和資金安排。2.法律風(fēng)險：評審工作不符合法律法規(guī)要求，可能導(dǎo)致評審結(jié)果無效或引發(fā)法律糾紛。3.技術(shù)風(fēng)險：評審方法和技術(shù)手段不當(dāng)，可能導(dǎo)致評審結(jié)果不準確。4.人員風(fēng)險：評審人員專業(yè)素質(zhì)不高、職業(yè)道德缺失，可能影響評審工作質(zhì)量。5.廉政風(fēng)險：評審人員在評審過程中可能存在接受賄賂、謀取私利等廉政問題。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將風(fēng)險分為高、中、低三個等級。2.對于高風(fēng)險事項，應(yīng)制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施，重點防控；對于中風(fēng)險事項，應(yīng)加強監(jiān)控，適時采取措施；對于低風(fēng)險事項，可進行一般關(guān)注。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.政策風(fēng)險應(yīng)對：及時關(guān)注財政投資政策變化，加強與財政部門等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，根據(jù)政策調(diào)整合理調(diào)整評審工作。2.法律風(fēng)險應(yīng)對：組織評審人員學(xué)習(xí)法律法規(guī)，嚴格按照法律法規(guī)要求開展評審工作，確保評審程序合法合規(guī)。3.技術(shù)風(fēng)險應(yīng)對：不斷更新評審方法和技術(shù)手段，加強評審人員的技術(shù)培訓(xùn)，提高評審工作的科學(xué)性和準確性。4.人員風(fēng)險應(yīng)對：加強評審人員隊伍建設(shè)，選拔高素質(zhì)、責(zé)任心強的人員從事評審工作，定期開展職業(yè)道德教育，建立評審人員考核評價機制。5.廉政風(fēng)險應(yīng)對：建立健全廉政風(fēng)險防控機制，加強對評審人員的廉政教育和監(jiān)督管理。簽訂廉政承諾書，對違反廉政規(guī)定的行為嚴肅處理。六、檔案管理（一）檔案收集1.評審項目結(jié)束后，評審小組應(yīng)及時將評審過程中形成的各類資料收集整理，包括項目受理文件項目資料、現(xiàn)場勘查記錄、評審報告、審核意見等。2.資料收集應(yīng)確保完整、準確，不得遺漏重要信息。（二）檔案整理1.對收集的檔案資料進行分類整理，按照項目類別、時間順序等進行編號和歸檔。2.檔案資料應(yīng)裝訂成冊，編制目錄，便于查閱。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案資料的安全。2.檔案保管應(yīng)按照國家檔案管理規(guī)定，明確保管期限，定期對檔案進行檢查和維護，防止檔案損壞、丟失。（四）檔案查閱1.建立檔案查閱制度，明確查閱權(quán)限和程序。內(nèi)部人員查閱檔案需經(jīng)評審中心主任批準，外部單位查閱檔案需持有效證件和相關(guān)手續(xù)，并經(jīng)財政部門等相關(guān)部門批準。2.查閱檔案應(yīng)做好記錄，查閱人員不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案資料。七、信息化建設(shè)（一）建設(shè)目標利用信息技術(shù)手段，提高財政投資評審工作效率和質(zhì)量，實現(xiàn)評審工作的信息化管理。（二）建設(shè)內(nèi)容1.評審業(yè)務(wù)系統(tǒng)：開發(fā)財政投資評審業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)項目受理、評審流程、報告編制、審核審批等環(huán)節(jié)的信息化管理。通過系統(tǒng)對評審項目進行全程跟蹤和監(jiān)控，提高工作效率和透明度。2.數(shù)據(jù)庫建設(shè)：建立財政投資評審項目數(shù)據(jù)庫，收集存儲項目基本信息、評審資料、評審結(jié)果等數(shù)據(jù)。利用數(shù)據(jù)庫進行數(shù)據(jù)分析和挖掘，為財政投資決策提供參考依據(jù)。3.信息安全保障：加強信息化系統(tǒng)的信息安全保障工作，采取防火墻、加