PAGE甘李藥業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范甘李藥業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2.重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、內(nèi)部環(huán)境（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.股東大會(huì)：公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事等職權(quán)。2.董事會(huì)：對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使召集股東大會(huì)會(huì)議、執(zhí)行股東大會(huì)決議、決定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等職權(quán)。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依照本章程和董事會(huì)授權(quán)履行職責(zé)。3.監(jiān)事會(huì)：對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司財(cái)務(wù)、檢查公司財(cái)務(wù)、對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督等職權(quán)。4.管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案等。（二）組織架構(gòu)1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置各職能部門(mén)，明確各部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。2.各部門(mén)應(yīng)制定明確的崗位說(shuō)明書(shū)，規(guī)定各崗位的職責(zé)、工作流程、任職資格等內(nèi)容，確保各崗位人員勝任本職工作。（三）人力資源政策1.招聘與培訓(xùn)：公司制定科學(xué)合理的招聘制度，選拔優(yōu)秀人才。同時(shí)，建立完善的培訓(xùn)體系，為員工提供持續(xù)學(xué)習(xí)和發(fā)展的機(jī)會(huì)，提升員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.績(jī)效管理：建立健全績(jī)效管理制度，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與薪酬、晉升、獎(jiǎng)懲等掛鉤。3.薪酬福利：制定公平合理的薪酬福利制度，吸引和留住優(yōu)秀人才。薪酬結(jié)構(gòu)包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等，根據(jù)員工的崗位、業(yè)績(jī)等因素確定薪酬水平。4.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：關(guān)注員工職業(yè)發(fā)展需求，為員工提供職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)和規(guī)劃，鼓勵(lì)員工不斷提升自身能力，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值與公司發(fā)展的共同成長(zhǎng)。（四）企業(yè)文化1.公司倡導(dǎo)積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作、創(chuàng)新進(jìn)取的企業(yè)文化，培育員工的共同價(jià)值觀(guān)和行為準(zhǔn)則。2.通過(guò)多種渠道加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，如開(kāi)展內(nèi)部培訓(xùn)、組織文化活動(dòng)、宣傳企業(yè)價(jià)值觀(guān)等，使企業(yè)文化深入人心，增強(qiáng)員工的歸屬感和凝聚力。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.針對(duì)不同類(lèi)型和等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)對(duì)方案，明確責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，采取有效的措施加以防范和控制。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。四、控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.籌資活動(dòng)控制公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式。對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和審批，確?；I資活動(dòng)合法合規(guī)。加強(qiáng)對(duì)籌資資金使用的監(jiān)督，確保資金按規(guī)定用途使用，提高資金使用效益。2.投資活動(dòng)控制建立投資決策機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)論證和評(píng)估，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的監(jiān)控，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行定期的績(jī)效評(píng)價(jià)，及時(shí)調(diào)整投資策略，提高投資回報(bào)。3.資金營(yíng)運(yùn)控制加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金的安全和有效運(yùn)作。嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限，防止資金挪用和濫用。加強(qiáng)對(duì)資金賬戶(hù)的管理，定期進(jìn)行資金清查，確保資金賬實(shí)相符。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1.采購(gòu)計(jì)劃制定：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)物資的種類(lèi)、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。2.供應(yīng)商選擇與管理：建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，選擇合格的供應(yīng)商。加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的日常管理和考核，確保供應(yīng)商提供優(yōu)質(zhì)的物資和服務(wù)。3.采購(gòu)合同管理：簽訂采購(gòu)合同前，對(duì)合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同合法合規(guī)、明確雙方權(quán)利義務(wù)。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)處理合同執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。4.采購(gòu)驗(yàn)收：建立采購(gòu)驗(yàn)收制度，對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決。（三）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制1.銷(xiāo)售政策制定：根據(jù)市場(chǎng)需求和公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定合理的銷(xiāo)售政策，包括銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售渠道、銷(xiāo)售折扣、信用政策等。2.客戶(hù)開(kāi)發(fā)與信用管理：積極開(kāi)拓市場(chǎng)，開(kāi)發(fā)客戶(hù)資源。建立客戶(hù)信用評(píng)估體系，對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定合理的信用額度和信用期限。加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信用的跟蹤和管理，及時(shí)催收貨款，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.銷(xiāo)售合同管理：簽訂銷(xiāo)售合同前，對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)、明確雙方權(quán)利義務(wù)。加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)處理合同執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。4.發(fā)貨與收款管理：按照銷(xiāo)售合同約定，及時(shí)組織發(fā)貨，確保貨物按時(shí)、準(zhǔn)確送達(dá)客戶(hù)。加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售收款的管理，及時(shí)催收貨款，確保資金及時(shí)回籠。（四）工程項(xiàng)目控制1.工程立項(xiàng)：對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，編制項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告，按規(guī)定程序進(jìn)行立項(xiàng)審批。2.工程招標(biāo)：按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的施工單位和監(jiān)理單位。3.工程造價(jià)：加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)的控制，合理確定工程預(yù)算，嚴(yán)格控制工程變更，確保工程造價(jià)在預(yù)算范圍內(nèi)。4.工程建設(shè)：建立工程項(xiàng)目建設(shè)管理制度，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。5.工程驗(yàn)收：工程項(xiàng)目完工后，組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合要求。對(duì)驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目，及時(shí)辦理竣工決算和資產(chǎn)交付手續(xù)。（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保政策制定：制定擔(dān)保業(yè)務(wù)政策和管理制度，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、條件、程序等。2.擔(dān)保評(píng)估與審批：對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可控。嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保審批制度，明確審批流程和權(quán)限，防止違規(guī)擔(dān)保。3.擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控：加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)了解被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。4.擔(dān)保責(zé)任追究：對(duì)因擔(dān)保造成損失的，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。（六）業(yè)務(wù)外包控制1.外包決策：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定業(yè)務(wù)外包范圍，對(duì)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行可行性研究和評(píng)估。2.承包方選擇：建立承包方評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)承包方的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)務(wù)能力、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，選擇合格的承包方。3.外包合同管理：簽訂外包合同前，對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)、明確雙方權(quán)利義務(wù)。加強(qiáng)對(duì)外包合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)處理合同執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。4.外包業(yè)務(wù)驗(yàn)收：建立外包業(yè)務(wù)驗(yàn)收制度，對(duì)外包業(yè)務(wù)成果進(jìn)行驗(yàn)收，確保外包業(yè)務(wù)質(zhì)量符合要求。（七）財(cái)務(wù)報(bào)告控制1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)：定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告符合法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。3.財(cái)務(wù)報(bào)告披露：按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司財(cái)務(wù)報(bào)告，確保投資者和其他利益相關(guān)者能夠獲取真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息。（八）信息系統(tǒng)控制1.信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理規(guī)劃信息系統(tǒng)建設(shè)，確保信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問(wèn)題。2.信息系統(tǒng)安全管理：建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，防止信息泄露、篡改和丟失。對(duì)信息系統(tǒng)操作人員進(jìn)行權(quán)限管理，確保信息系統(tǒng)的操作安全。3.信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理：加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。五、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.公司建立信息收集渠道，廣泛收集內(nèi)部和外部信息，包括財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)信息、市場(chǎng)信息、政策法規(guī)信息等。2.明確信息傳遞的流程和方式，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門(mén)和人員，以便做出正確的決策。（二）溝通機(jī)制1.建立內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門(mén)之間、管理層與員工之間的溝通與交流。2.定期召開(kāi)會(huì)議、組織培訓(xùn)、發(fā)布內(nèi)部刊物等方式，促進(jìn)信息共享和溝通順暢。3.建立外部溝通機(jī)制，加強(qiáng)與股東、債權(quán)人、客戶(hù)、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等外部利益相關(guān)者的溝通與交流，及時(shí)了解外部需求和意見(jiàn)，維護(hù)公司良好形象。（三）信息系統(tǒng)利用1.充分利用信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息的自動(dòng)化處理和傳遞，提高工作效率和信息準(zhǔn)確性。2.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的培訓(xùn)和使用，確保員工能夠熟練掌握信息系統(tǒng)的操作，充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和審計(jì)頻率，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行定期或不定期審計(jì)。3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題和缺陷，提出改進(jìn)建議和措施，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。（二）自我評(píng)價(jià)1.公司定期組織開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.自我評(píng)價(jià)工作應(yīng)涵蓋內(nèi)部控制的各個(gè)要素，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信