PAGE促進會內控制度一、總則（一）制定目的本內控制度旨在規(guī)范促進會的各項業(yè)務活動，確保促進會運營的合規(guī)性、財務的安全性、決策的科學性以及信息的真實性和透明度，提高促進會的管理水平和風險防范能力，保障促進會的可持續(xù)發(fā)展，更好地實現(xiàn)促進會的宗旨和目標。（二）適用范圍本制度適用于促進會的所有部門、崗位以及全體工作人員，涵蓋促進會開展的各類業(yè)務活動、資金運作、資產(chǎn)管理、人員管理等各個方面。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國公司法》《民間非營利組織會計制度》等，以及行業(yè)主管部門的相關規(guī)定和要求制定。同時，結合促進會的實際情況和發(fā)展需求，確保制度的科學性、合理性和有效性。（四）基本原則1.合法性原則：促進會的一切活動必須符合國家法律法規(guī)和政策要求，確保在合法合規(guī)的框架內運行。2.全面性原則：內控制度應涵蓋促進會業(yè)務活動的全過程，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：在促進會的機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等方面，應形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權力濫用和舞弊行為。4.適應性原則：內控制度應根據(jù)國家法律法規(guī)、政策變化以及促進會自身發(fā)展的需要，及時進行修訂和完善，確保制度的適應性和有效性。5.成本效益原則：在設計和實施內控制度時，應充分考慮控制成本與控制效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。二、組織架構與職責分工（一）組織架構促進會設立理事會、監(jiān)事會、秘書處等組織架構。理事會是促進會的決策機構，負責重大事項的決策；監(jiān)事會是監(jiān)督機構，對促進會的財務、業(yè)務活動等進行監(jiān)督；秘書處是日常辦事機構，負責促進會各項工作的具體執(zhí)行。（二）職責分工1.理事會職責制定和修改促進會章程。選舉和罷免理事、監(jiān)事。審議批準理事會工作報告、監(jiān)事會工作報告。審議批準促進會的年度工作計劃、財務預算、決算。決定促進會的重大業(yè)務活動、投資決策等事項。決定促進會內部管理機構的設置。決定聘任或者解聘秘書長以及其他高級管理人員。制定和修改促進會的重要規(guī)章制度。決定其他重大事項。2.監(jiān)事會職責檢查促進會財務。對理事會、秘書處的工作進行監(jiān)督，對違反法律、法規(guī)、章程或者會員大會決議的行為提出質詢和建議。當理事、秘書長的行為損害促進會利益時，要求其予以糾正。提議召開臨時會員大會。向會員大會報告工作。監(jiān)督促進會章程的執(zhí)行情況。審查促進會年度財務報告，對財務報告的真實性、準確性、完整性提出意見。監(jiān)督促進會的資產(chǎn)管理、資金使用等情況，防止資產(chǎn)流失。3.秘書處職責執(zhí)行理事會的決議，負責促進會日常工作的組織和實施。制定和執(zhí)行促進會的年度工作計劃，組織開展各類業(yè)務活動。負責促進會的會員管理工作，包括會員招募、入會審批、會員服務等。負責促進會的財務管理工作，編制財務預算、決算，進行會計核算，實施財務監(jiān)督。負責促進會的資產(chǎn)管理工作，包括資產(chǎn)的購置、使用、處置等。負責促進會的信息管理工作，包括信息發(fā)布、檔案管理等。負責促進會的人力資源管理工作，包括人員招聘、培訓、考核、薪酬福利等。負責與政府部門、其他社會組織、企業(yè)等的溝通協(xié)調工作。完成理事會交辦的其他工作任務。三、財務管理制度（一）預算管理1.促進會應根據(jù)年度工作計劃和發(fā)展目標，編制年度財務預算。預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性和合理性。2.年度財務預算應經(jīng)理事會審議批準后執(zhí)行。在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序報理事會審批。（二）收入管理1.促進會的收入來源主要包括會費收入、捐贈收入、政府資助收入、服務收入、投資收益等。各項收入應按照國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定進行收取和管理。2.會費收入應按照章程規(guī)定的標準和程序收取，及時足額入賬。捐贈收入應嚴格按照捐贈協(xié)議的約定進行管理，確保捐贈資金的使用符合捐贈人的意愿。政府資助收入應按照政府部門的要求和規(guī)定進行管理和使用。服務收入應按照服務合同的約定進行收取和核算。投資收益應按照投資管理制度的規(guī)定進行核算和管理。3.促進會應建立健全收入管理制度，加強對收入的審核和監(jiān)督，確保收入的真實性、合法性和完整性。（三）支出管理1.促進會的支出應嚴格按照預算執(zhí)行，堅持“勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t。支出應符合國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.促進會的支出分為業(yè)務活動支出、管理費用支出、籌資費用支出等。業(yè)務活動支出應與促進會的宗旨和業(yè)務范圍相關，用于開展各類業(yè)務活動。管理費用支出應合理控制，確保管理工作的正常開展?；I資費用支出應按照規(guī)定進行核算和管理。3.促進會應建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權限。各項支出應經(jīng)過嚴格的審批程序，確保支出的真實性、合法性和合理性。重大支出項目應經(jīng)理事會審議批準。4.促進會應加強對支出的核算和監(jiān)督，定期對支出情況進行分析和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（四）資產(chǎn)管理1.促進會應建立健全資產(chǎn)管理制度，加強對資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.流動資產(chǎn)應按照國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定進行管理，確保資金的安全和流動性。固定資產(chǎn)應按照規(guī)定進行登記、入賬、折舊等管理，定期進行清查盤點，確保資產(chǎn)的安全和完整。無形資產(chǎn)應按照相關規(guī)定進行評估、入賬、攤銷等管理。3.促進會應加強對資產(chǎn)的處置管理，資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保資產(chǎn)處置的公開、公平、公正。資產(chǎn)處置收入應及時足額入賬。（五）財務監(jiān)督1.促進會應建立健全財務監(jiān)督制度，加強對財務工作的內部監(jiān)督和外部監(jiān)督。內部監(jiān)督包括理事會、監(jiān)事會對財務工作進行監(jiān)督，以及財務部門內部的審核和監(jiān)督。外部監(jiān)督包括接受政府部門的審計、社會審計機構的審計等。2.促進會應定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務活動表、現(xiàn)金流量表等，如實反映促進會的財務狀況和業(yè)務活動情況。財務報告應經(jīng)理事會審議批準后對外公布。3.促進會應加強對財務人員的管理和培訓，提高財務人員的業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。財務人員應嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保財務工作的規(guī)范和準確。四、業(yè)務活動管理制度（一）業(yè)務活動策劃1.促進會應根據(jù)自身宗旨和業(yè)務范圍，結合社會需求和發(fā)展趨勢，制定年度業(yè)務活動計劃。業(yè)務活動計劃應明確活動的主題、內容、形式、時間、地點、參與人員等。2.業(yè)務活動策劃應充分進行市場調研和分析，評估活動的可行性和風險?；顒硬邉澐桨笐?jīng)相關部門和領導審核批準后實施。（二）業(yè)務活動組織實施1.業(yè)務活動組織實施部門應按照活動策劃方案，精心組織各項活動?；顒咏M織過程中應加強協(xié)調溝通，確?；顒拥捻樌M行。2.業(yè)務活動組織實施部門應做好活動的宣傳推廣工作，提高活動的知名度和影響力?；顒有麄魍茝V應遵循真實、準確、合法的原則，不得進行虛假宣傳。3.業(yè)務活動組織實施部門應加強對活動現(xiàn)場的管理和安全保障工作，確?；顒拥陌踩行蜻M行?；顒蝇F(xiàn)場應設置明顯的安全警示標志，配備必要的安全設施和人員。（三）業(yè)務活動效果評估1.業(yè)務活動結束后，業(yè)務活動組織實施部門應及時對活動效果進行評估。評估內容包括活動的目標達成情況、參與人員的滿意度、社會影響力等。2.業(yè)務活動效果評估應形成書面報告，總結經(jīng)驗教訓，為今后的業(yè)務活動提供參考。評估報告應經(jīng)相關部門和領導審核批準后存檔。（四）業(yè)務活動檔案管理1.促進會應建立健全業(yè)務活動檔案管理制度，加強對業(yè)務活動檔案的收集、整理、歸檔、保管等工作。業(yè)務活動檔案包括活動策劃方案、活動組織實施過程中的相關文件、資料、照片、視頻等。2.業(yè)務活動檔案應按照檔案管理的相關規(guī)定進行分類、編號、裝訂等，確保檔案的完整性和規(guī)范性。業(yè)務活動檔案應妥善保管，不得隨意銷毀。五、人力資源管理制度（一）人員招聘與錄用1.促進會應根據(jù)工作需要，制定人員招聘計劃。人員招聘應遵循公開、公平、公正的原則，面向社會公開招聘。2.人員招聘應明確招聘崗位的職責、要求、任職條件等，通過發(fā)布招聘信息、資格審查、筆試、面試、體檢等程序，選拔優(yōu)秀人才。3.人員錄用應按照規(guī)定的程序進行審批，簽訂勞動合同，明確雙方的權利和義務。（二）人員培訓與發(fā)展1.促進會應建立健全人員培訓制度，為員工提供必要的培訓和發(fā)展機會。培訓內容包括業(yè)務知識、技能培訓、職業(yè)道德培訓等。2.促進會應根據(jù)員工的崗位需求和個人發(fā)展規(guī)劃，制定個性化的培訓計劃。培訓方式可以包括內部培訓、外部培訓、在線學習等。3.促進會應鼓勵員工參加各類培訓和學習活動，對取得相關證書和資質的員工給予適當?shù)莫剟?。（三）績效考核與薪酬福利1.促進會應建立健全績效考核制度，對員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行考核評價?？冃Э己藨裱陀^、公正、公平的原則，定期進行。2.績效考核結果應與員工的薪酬福利、晉升、獎勵等掛鉤。薪酬福利應根據(jù)員工的崗位、績效、工作年限等因素進行合理確定。3.促進會應按照國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，為員工繳納社會保險、住房公積金等，提供必要的福利待遇。（四）人員離職與交接1.員工離職應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。員工離職前應辦理工作交接手續(xù)，確保工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性。2.工作交接內容包括工作任務、文件資料、資產(chǎn)設備等。工作交接應形成書面記錄，雙方簽字確認。3.促進會應在員工離職后及時辦理相關手續(xù)，如解除勞動合同、停繳社會保險等。六、信息管理制度（一）信息收集與整理1.促進會應建立健全信息收集制度，廣泛收集與促進會業(yè)務活動、發(fā)展相關的各類信息。信息收集渠道包括內部各部門上報、外部調研、網(wǎng)絡媒體、行業(yè)協(xié)會等。2.促進會應加強對收集到的信息的整理和分析，提取有價值的信息，為決策提供參考依據(jù)。信息整理應按照信息的類別、性質、時間等進行分類歸檔。（二）信息發(fā)布與共享1.促進會應建立健全信息發(fā)布制度，及時、準確地發(fā)布促進會的相關信息。信息發(fā)布渠道包括官方網(wǎng)站、微信公眾號、微博、新聞媒體等。2.促進會應加強對信息發(fā)布的審核和管理，確保信息的真實性、合法性和準確性。信息發(fā)布應遵循保密規(guī)定，不得泄露促進會的商業(yè)秘密和敏感信息。3.促進會應建立信息共享機制，促進內部各部門之間的信息共享和交流。信息共享應遵循授權原則，確保信息的安全和保密。（三）信息安全與保密1.促進會應建立健全信息安全管理制度，加強對信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡設備、數(shù)據(jù)存儲等方面的安全管理。信息安全管理應包括安全防護、安全監(jiān)控、安全審計等措施。2.促進會應加強對員工的信息安全培訓和教育，提高員工的信息安全意識和防范能力。員工應嚴格遵守信息安全制度，不得擅自泄露、篡改、刪除促進會的信息。3.促進會應建立信息保密制度，對涉及促進會商業(yè)秘密、敏感信息等進行嚴格保密。保密措施包括物理隔離、加密存儲、限制訪問等。七、風險管理與內部控制評價（一）風險識別與評估1.促進會應建立健全風險識別與評估機制，定期對促進會面臨的各類風險進行識別和評估。風險識別應包括市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等。2.促進會應采用科學的方法和工具，對風險進行定性和定量評估，確定風險的等級和影響程度。風險評估結果應作為制定風險應對策略的依據(jù)。（二）風險應對策略制定1.根據(jù)風險評估結果，促進會應制定相應的風險應對策略。風險應對策略包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.促進會應針對不同類型的風險，制定具體的風險應對措施。風險應對措施應具有針對性、可操作性和有效性。（三）內部控制評價1.促進會應定期對內部控制制度的執(zhí)行情況進行評價。內部控制評價應包括