PAGE華為存貨管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范華為公司存貨管理流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營效率，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確，降低存貨風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司整體運(yùn)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于華為公司及其下屬各子公司、分支機(jī)構(gòu)涉及存貨采購、生產(chǎn)、銷售、倉儲(chǔ)等環(huán)節(jié)的相關(guān)活動(dòng)。（三）存貨定義本制度所指存貨包括公司為銷售而持有的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。（四）基本原則1.合法性原則：存貨管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.準(zhǔn)確性原則：確保存貨數(shù)量、價(jià)值的記錄準(zhǔn)確無誤，財(cái)務(wù)核算真實(shí)反映存貨狀況。3.安全性原則：保障存貨在采購、存儲(chǔ)、使用等各環(huán)節(jié)的安全，防止損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。4.效益性原則：通過合理規(guī)劃存貨水平，優(yōu)化存貨周轉(zhuǎn)，提高存貨運(yùn)營效益，降低成本。5.職責(zé)分離原則：明確各部門在存貨管理中的職責(zé)，不相容崗位相互分離，避免舞弊和錯(cuò)誤。二、存貨管理組織與職責(zé)（一）管理組織架構(gòu)公司設(shè)立存貨管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司高層管理人員擔(dān)任組長，成員包括采購、生產(chǎn)、銷售、倉儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司存貨管理工作，制定存貨管理政策和戰(zhàn)略方向。采購部門負(fù)責(zé)存貨采購的計(jì)劃、執(zhí)行和供應(yīng)商管理；生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)存貨生產(chǎn)過程的組織與控制；銷售部門負(fù)責(zé)存貨銷售的市場推廣、訂單獲取與交付；倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)存貨的存儲(chǔ)、保管和出入庫管理；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的核算、監(jiān)督和財(cái)務(wù)分析。（二）各部門職責(zé)1.采購部門根據(jù)市場需求預(yù)測、銷售訂單及生產(chǎn)計(jì)劃，制定合理的存貨采購計(jì)劃。選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求。負(fù)責(zé)采購訂單的跟蹤與執(zhí)行，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。定期評(píng)估供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案和績效評(píng)價(jià)體系。2.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中物料的領(lǐng)用、消耗控制，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。對(duì)生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品進(jìn)行管理，及時(shí)處理生產(chǎn)中的異常情況，保證在產(chǎn)品的質(zhì)量和安全。配合倉儲(chǔ)部門做好產(chǎn)成品的入庫工作，提供準(zhǔn)確的產(chǎn)品信息。3.銷售部門負(fù)責(zé)市場調(diào)研和銷售預(yù)測，制定銷售策略，拓展市場，提高產(chǎn)品銷售量。及時(shí)獲取客戶訂單，準(zhǔn)確傳達(dá)訂單信息給相關(guān)部門，確保訂單的及時(shí)處理和交付。負(fù)責(zé)產(chǎn)品的發(fā)貨、運(yùn)輸協(xié)調(diào)以及客戶反饋的收集與處理，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。配合財(cái)務(wù)部門做好應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)催收貨款。4.倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管、盤點(diǎn)清查和出庫發(fā)貨等工作。制定倉儲(chǔ)管理制度，規(guī)范倉庫操作流程，確保存貨存儲(chǔ)安全、有序。建立存貨臺(tái)賬，記錄存貨的出入庫情況，定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目。對(duì)庫存存貨進(jìn)行定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告存貨的損壞變質(zhì)、積壓呆滯等情況。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄存貨的采購、生產(chǎn)、銷售等成本，確保財(cái)務(wù)報(bào)表中存貨信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。制定存貨財(cái)務(wù)管理制度，建立存貨成本核算方法和計(jì)價(jià)原則。參與存貨采購計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃的制定，從財(cái)務(wù)角度提供專業(yè)建議和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。定期對(duì)存貨進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持，監(jiān)控存貨資金占用情況，優(yōu)化存貨資金配置。三、存貨采購內(nèi)部控制（一）采購計(jì)劃制定1.采購部門應(yīng)定期收集市場需求信息、銷售訂單數(shù)據(jù)以及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)計(jì)劃，結(jié)合公司存貨現(xiàn)狀和庫存周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，綜合分析后制定存貨采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等內(nèi)容。2.在制定采購計(jì)劃過程中，采購部門應(yīng)與銷售、生產(chǎn)、倉儲(chǔ)等部門充分溝通協(xié)調(diào)，確保采購計(jì)劃與公司整體運(yùn)營計(jì)劃相匹配，避免盲目采購和過度庫存。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估與選擇標(biāo)準(zhǔn)，包括供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨能力、售后服務(wù)等方面。采購部門應(yīng)通過實(shí)地考察、查閱資料、參考行業(yè)評(píng)價(jià)等方式對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行全面評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商建立合作關(guān)系。2.與選定的供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購合同應(yīng)經(jīng)公司法律部門審核后簽訂，確保合同的合法性和有效性。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，根據(jù)交貨及時(shí)性、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等方面的表現(xiàn)給予相應(yīng)的評(píng)分和獎(jiǎng)懲措施。對(duì)于績效不佳的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)及時(shí)與其溝通改進(jìn)，或考慮更換供應(yīng)商。（三）采購訂單執(zhí)行1.采購部門根據(jù)采購計(jì)劃下達(dá)采購訂單，采購訂單應(yīng)明確采購物資的詳細(xì)信息、交貨地點(diǎn)、交貨時(shí)間等要求。采購訂單下達(dá)后，采購人員應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。2.對(duì)于采購過程中出現(xiàn)的變更事項(xiàng)，如物資規(guī)格調(diào)整、交貨期變更等，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商并簽訂補(bǔ)充協(xié)議，同時(shí)通知相關(guān)部門做好相應(yīng)的調(diào)整。3.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)協(xié)同倉儲(chǔ)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否符合采購合同要求。驗(yàn)收合格的物資辦理入庫手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨或要求供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)損失。四生產(chǎn)過程存貨內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)計(jì)劃安排1.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，結(jié)合公司產(chǎn)能和庫存情況，制定合理的生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)進(jìn)度安排以及所需原材料、零部件的清單等內(nèi)容。2.在制定生產(chǎn)計(jì)劃過程中，生產(chǎn)部門應(yīng)與銷售、采購、倉儲(chǔ)等部門密切配合，確保生產(chǎn)計(jì)劃的可行性和協(xié)調(diào)性。同時(shí)，要充分考慮生產(chǎn)過程中的各種因素，如設(shè)備維護(hù)、人員配備、原材料供應(yīng)等，合理安排生產(chǎn)任務(wù)，避免生產(chǎn)中斷或延誤。（二）物料領(lǐng)用控制1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃開具物料領(lǐng)用單，明確領(lǐng)用物料的種類、數(shù)量、規(guī)格等信息。物料領(lǐng)用單應(yīng)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可到倉儲(chǔ)部門辦理領(lǐng)料手續(xù)。2.倉儲(chǔ)部門根據(jù)審批后的物料領(lǐng)用單進(jìn)行發(fā)貨，嚴(yán)格核對(duì)領(lǐng)用物資的品種、數(shù)量、規(guī)格等與領(lǐng)用單一致。同時(shí)，要做好物料發(fā)出記錄，更新存貨臺(tái)賬。3.生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過程中物料消耗的控制，建立物料消耗定額管理制度，定期對(duì)物料消耗情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正物料浪費(fèi)現(xiàn)象，提高物料利用率。（三）在產(chǎn)品管理1.生產(chǎn)部門應(yīng)對(duì)生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品進(jìn)行全程監(jiān)控和管理，確保在產(chǎn)品的質(zhì)量和安全。建立在產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)制度，按照生產(chǎn)工藝要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行定期檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理質(zhì)量問題。2.加強(qiáng)對(duì)在產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度的跟蹤，及時(shí)解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的設(shè)備故障、人員短缺、工藝變更等問題，保證生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。3.定期對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)清查，核實(shí)其數(shù)量、狀態(tài)和價(jià)值，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。五、銷售環(huán)節(jié)存貨內(nèi)部控制（一）銷售訂單管理1.銷售部門在獲取客戶訂單后，應(yīng)及時(shí)對(duì)訂單進(jìn)行審核，確認(rèn)訂單的真實(shí)性、完整性和有效性。審核內(nèi)容包括客戶信息、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等條款是否明確合理，客戶信用狀況是否良好等。2.對(duì)于審核通過的訂單，銷售部門應(yīng)及時(shí)將訂單信息傳遞給生產(chǎn)、采購、倉儲(chǔ)等相關(guān)部門，確保各部門能夠及時(shí)安排生產(chǎn)、采購和發(fā)貨等工作。同時(shí)，要建立訂單跟蹤機(jī)制，及時(shí)了解訂單執(zhí)行進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決訂單執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（二）發(fā)貨與交付1.倉儲(chǔ)部門根據(jù)銷售部門下達(dá)的發(fā)貨通知，及時(shí)組織發(fā)貨。發(fā)貨前應(yīng)對(duì)貨物進(jìn)行再次核對(duì)，確保發(fā)貨產(chǎn)品的品種、數(shù)量、規(guī)格等與訂單一致。2.按照公司規(guī)定的物流方式進(jìn)行產(chǎn)品運(yùn)輸，選擇可靠的物流合作伙伴，確保貨物安全、及時(shí)送達(dá)客戶。在運(yùn)輸過程中，要做好貨物的跟蹤和監(jiān)控工作，及時(shí)反饋運(yùn)輸信息。3.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)交貨事宜，及時(shí)了解客戶對(duì)貨物的驗(yàn)收情況。如客戶提出質(zhì)量異議或其他問題應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門，協(xié)同處理解決，確?？蛻魸M意度。（三）應(yīng)收賬款管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算和管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、欠款金額、賬齡、收款情況等信息。2.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收工作，按照合同約定及時(shí)向客戶催收貨款。對(duì)于逾期未收回的賬款，應(yīng)制定專門的催收計(jì)劃，采取多種催收方式，如電話催收、函件催收、上門催收等，必要時(shí)通過法律途徑解決。3.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，向公司管理層報(bào)告應(yīng)收賬款的總體情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為公司決策提供參考依據(jù)，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。六、倉儲(chǔ)管理內(nèi)部控制（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)公司存貨特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需求，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、不合格品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)。2.確保倉庫具備良好的存儲(chǔ)條件，如通風(fēng)、防潮、防火、防盜等設(shè)施，保證存貨的質(zhì)量安全。同時(shí)，要合理安排倉庫空間，提高倉庫利用率。（二）驗(yàn)收入庫1.倉儲(chǔ)部門在收到采購物資或產(chǎn)成品后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購合同、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)或相關(guān)質(zhì)量文件對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)。2.驗(yàn)收合格的物資辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫時(shí)間等信息。入庫單應(yīng)經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留存?zhèn)}儲(chǔ)部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交采購部門或生產(chǎn)部門作為結(jié)算依據(jù)。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門或生產(chǎn)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，待處理完畢后再辦理入庫或退貨等手續(xù)。（三）存儲(chǔ)保管1.倉儲(chǔ)人員按照倉庫規(guī)劃和存貨分類，將物資存放到指定的存儲(chǔ)位置，并做好標(biāo)識(shí)。定期對(duì)存貨進(jìn)行巡查，檢查存貨的存儲(chǔ)狀態(tài)，如有無損壞、變質(zhì)、積壓等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理問題。2.建立存貨保管制度，明確倉庫管理人員的職責(zé)和操作規(guī)范，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)人員進(jìn)入倉庫。加強(qiáng)對(duì)倉庫安全的管理，配備必要的防護(hù)設(shè)備和消防器材，確保倉庫安全。3.按照先進(jìn)先出的原則安排存貨發(fā)貨，避免存貨積壓過期。對(duì)于有保質(zhì)期要求的存貨，應(yīng)定期檢查其保質(zhì)期情況，及時(shí)處理臨近保質(zhì)期的存貨。（四）盤點(diǎn)清查1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查，盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為月度、季度或年度。盤點(diǎn)前應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等與存貨臺(tái)賬記錄是否一致，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄原因，并及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，說明盤點(diǎn)情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告對(duì)存貨賬目進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，公司管理層應(yīng)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，針對(duì)存在的問題采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。（五）出庫發(fā)貨1.倉儲(chǔ)部門根據(jù)銷售部門的發(fā)貨通知或其他相關(guān)部門的領(lǐng)料單等憑證辦理出庫發(fā)貨手續(xù)。發(fā)貨時(shí)應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)出庫憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，確保發(fā)貨物資的品種、數(shù)量、規(guī)格等與憑證一致。2.按照規(guī)定的發(fā)貨流程進(jìn)行操作，如填寫出庫單、辦理交接手續(xù)等。出庫單應(yīng)詳細(xì)記錄發(fā)貨日期、發(fā)貨單位、收貨單位、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。3.發(fā)貨后，倉儲(chǔ)人員應(yīng)及時(shí)更新存貨臺(tái)賬，減少庫存記錄。同時(shí)，要做好發(fā)貨后的跟蹤工作，了解貨物的送達(dá)情況，確保貨物安全交付。七、存貨核算與財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）存貨核算方法1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，選擇合適的存貨核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。2.按照選定的存貨核算方法，準(zhǔn)確記錄存貨的采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等，確保存貨價(jià)值的準(zhǔn)確計(jì)量。采購成本包括購買價(jià)款以及相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等其他可歸屬于存貨采購成本的費(fèi)用；生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工和制造費(fèi)用等；銷售成本按照已售存貨的賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)。（二）財(cái)務(wù)記錄與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全存貨財(cái)務(wù)賬簿，詳細(xì)記錄存貨的增減變動(dòng)情況，包括采購、入庫、領(lǐng)用、銷售、盤盈、盤虧等業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)賬簿應(yīng)定期與倉儲(chǔ)部門的存貨臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。2.按照財(cái)務(wù)報(bào)告編制要求，準(zhǔn)確計(jì)算并披露存貨相關(guān)信息，如存貨的期初余額、本期增加額、本期減少額、期末余額等。存貨信息應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及相關(guān)附注中如實(shí)反映，為公司管理層、投資者、債權(quán)人等提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。3.定期對(duì)存貨財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，如存貨周轉(zhuǎn)率、存貨占總資產(chǎn)比例等指標(biāo)分析，評(píng)估存貨管理的效率和效果，發(fā)現(xiàn)存貨管理中存在的問題，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告，提出改進(jìn)建議。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨管理各環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期檢查采購合同執(zhí)行情況、生產(chǎn)過程成本控制情況、銷售發(fā)貨及應(yīng)收賬款管理情況、倉儲(chǔ)盤點(diǎn)清查情況等，確保存貨管理活動(dòng)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)存貨管理內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷及時(shí)提出改進(jìn)意見，并跟蹤整改情況。3.接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司存貨管理及財(cái)務(wù)狀況的審計(jì)監(jiān)督，積極配合外部審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。八、存貨風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立存貨風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)存貨管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理和分析。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋采購、生產(chǎn)、銷售、倉儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、庫存積壓風(fēng)險(xiǎn)、跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、資金占用風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和