PAGE制造內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制造內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)制造流程中的各項(xiàng)活動(dòng)，確保生產(chǎn)運(yùn)營的高效性、穩(wěn)定性和合規(guī)性，保障公司資產(chǎn)安全，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)公司整體競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有與制造相關(guān)的部門和人員，包括但不限于生產(chǎn)部門、采購部門、質(zhì)量控制部門、設(shè)備管理部門、倉儲(chǔ)物流部門等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，如[具體行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)名稱]等制定，并結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行細(xì)化和完善。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司制造活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋制造過程的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括原材料采購、生產(chǎn)加工、質(zhì)量檢驗(yàn)、設(shè)備維護(hù)、產(chǎn)品交付等，不留管理死角。3.制衡性原則：在各部門和崗位之間建立有效的制衡機(jī)制，防止權(quán)力過度集中，避免出現(xiàn)舞弊和錯(cuò)誤。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)環(huán)境變化以及法律法規(guī)更新，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)目刂拼胧?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、采購與供應(yīng)商管理（一）采購計(jì)劃制定1.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單、庫存狀況以及生產(chǎn)計(jì)劃，定期編制采購需求計(jì)劃。采購需求計(jì)劃應(yīng)明確所需原材料、零部件的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等詳細(xì)信息。2.采購部門收到采購需求計(jì)劃后，進(jìn)行匯總和審核。審核內(nèi)容包括需求的合理性、與庫存的匹配性、市場(chǎng)供應(yīng)情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與生產(chǎn)部門溝通協(xié)調(diào)，調(diào)整采購需求計(jì)劃。3.根據(jù)審核后的采購需求計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、供應(yīng)商交貨周期等因素，制定年度、季度和月度采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購時(shí)間、預(yù)算金額等關(guān)鍵要素，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇與評(píng)估1.采購部門負(fù)責(zé)建立供應(yīng)商信息庫，收集潛在供應(yīng)商的基本資料，包括企業(yè)概況、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面的信息。2.制定供應(yīng)商評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，從多個(gè)維度對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估維度包括但不限于：產(chǎn)品質(zhì)量：考察供應(yīng)商提供的產(chǎn)品是否符合公司質(zhì)量要求，是否通過相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證。價(jià)格水平：對(duì)比不同供應(yīng)商的報(bào)價(jià)，評(píng)估其價(jià)格合理性和競(jìng)爭(zhēng)力。交貨能力：評(píng)估供應(yīng)商的生產(chǎn)能力和交貨及時(shí)性，確保按時(shí)滿足公司生產(chǎn)需求。售后服務(wù)：了解供應(yīng)商的售后服務(wù)質(zhì)量，包括產(chǎn)品維修、退換貨等方面的承諾和能力。企業(yè)信譽(yù)：調(diào)查供應(yīng)商的商業(yè)信譽(yù)記錄，有無違規(guī)違紀(jì)行為。3.根據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估打分。對(duì)于評(píng)估結(jié)果優(yōu)秀的供應(yīng)商，納入公司合格供應(yīng)商名錄；對(duì)于評(píng)估結(jié)果較差的供應(yīng)商，及時(shí)采取改進(jìn)措施或淘汰處理。4.定期對(duì)合格供應(yīng)商名錄進(jìn)行更新和維護(hù)，確保名錄中的供應(yīng)商持續(xù)滿足公司采購要求。（三）采購合同管理1.采購部門在選定供應(yīng)商后，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂前，必須進(jìn)行合同評(píng)審。評(píng)審內(nèi)容包括合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性以及對(duì)公司利益的保護(hù)程度等。評(píng)審?fù)ㄟ^后，報(bào)公司法定代表人或其授權(quán)代表簽字蓋章。3.建立采購合同臺(tái)賬，對(duì)采購合同的簽訂、執(zhí)行、變更、終止等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。采購部門應(yīng)定期跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保合同順利履行。4.如因市場(chǎng)變化、供應(yīng)商原因或其他不可抗力因素需要變更采購合同，必須按照公司合同管理制度的規(guī)定，辦理相關(guān)變更手續(xù)，并重新進(jìn)行合同評(píng)審。（四）采購驗(yàn)收管理1.采購的原材料、零部件到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量控制部門進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量控制部門根據(jù)采購合同和相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)到貨產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括產(chǎn)品的外觀、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等方面。對(duì)于重要原材料和關(guān)鍵零部件，應(yīng)進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)或全檢。如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量不合格或數(shù)量不符，質(zhì)量控制部門應(yīng)出具檢驗(yàn)報(bào)告，并及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。3.采購部門負(fù)責(zé)督促供應(yīng)商對(duì)不合格產(chǎn)品進(jìn)行處理，如退換貨、補(bǔ)貨等。在問題解決前，不得辦理入庫手續(xù)。對(duì)于因供應(yīng)商原因造成的損失，采購部門應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。4.驗(yàn)收合格的產(chǎn)品，質(zhì)量控制部門應(yīng)出具驗(yàn)收合格證明。采購部門憑驗(yàn)收合格證明辦理入庫手續(xù)，并將相關(guān)資料移交倉儲(chǔ)物流部門進(jìn)行保管。三、生產(chǎn)過程控制（一）生產(chǎn)計(jì)劃與調(diào)度1.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，制定年度、季度和月度生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量以及生產(chǎn)進(jìn)度安排等內(nèi)容，并分解到各個(gè)生產(chǎn)車間和班組。2.建立生產(chǎn)調(diào)度機(jī)制，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際生產(chǎn)情況，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)度。生產(chǎn)調(diào)度應(yīng)綜合考慮設(shè)備運(yùn)行狀況、人員配備、原材料供應(yīng)等因素，確保生產(chǎn)過程的連續(xù)性和均衡性。3.定期召開生產(chǎn)調(diào)度會(huì)議，各部門匯報(bào)生產(chǎn)進(jìn)展情況以及存在的問題。針對(duì)生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的瓶頸問題，組織相關(guān)部門進(jìn)行分析研究，制定解決方案，確保生產(chǎn)計(jì)劃順利執(zhí)行。（二）生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理1.制定生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的物料擺放、設(shè)備操作、人員行為等。生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)保持整潔、有序，物料應(yīng)分類存放，并標(biāo)識(shí)清晰。2.設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)識(shí)，加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，提高員工的安全意識(shí)。定期進(jìn)行安全檢查和隱患排查，及時(shí)消除安全隱患，確保生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)安全無事故。3.加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的質(zhì)量管理，嚴(yán)格執(zhí)行工藝操作規(guī)程，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。對(duì)生產(chǎn)過程中的關(guān)鍵工序和質(zhì)量控制點(diǎn)，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，做好質(zhì)量記錄。4.在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)推行目視化管理，通過圖表、看板等形式，直觀展示生產(chǎn)進(jìn)度、質(zhì)量狀況、設(shè)備運(yùn)行等信息，便于員工及時(shí)了解生產(chǎn)情況，提高工作效率。（三）設(shè)備管理1.建立設(shè)備臺(tái)賬，詳細(xì)記錄設(shè)備的型號(hào)、規(guī)格、購置時(shí)間、使用部門、維護(hù)保養(yǎng)記錄等信息。對(duì)設(shè)備進(jìn)行分類編號(hào)，便于管理和查詢。2.制定設(shè)備操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確設(shè)備的操作方法、維護(hù)周期、保養(yǎng)內(nèi)容等。操作人員必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，設(shè)備維護(hù)人員應(yīng)按時(shí)對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。3.定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行巡檢和點(diǎn)檢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障隱患。對(duì)于設(shè)備故障，應(yīng)及時(shí)組織維修，維修記錄應(yīng)詳細(xì)完整。對(duì)關(guān)鍵設(shè)備應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，確保在設(shè)備突發(fā)故障時(shí)能夠迅速恢復(fù)生產(chǎn)。4.根據(jù)設(shè)備的使用年限和技術(shù)狀況，合理安排設(shè)備更新和改造計(jì)劃。設(shè)備更新和改造應(yīng)進(jìn)行可行性研究和經(jīng)濟(jì)分析，確保投資效益最大化。（四）人員管理1.根據(jù)生產(chǎn)崗位需求，制定人員招聘計(jì)劃，選拔和錄用符合崗位要求的員工。新員工入職前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的面試、體檢和培訓(xùn)，確保員工具備相應(yīng)的工作能力和素質(zhì)。2.建立員工培訓(xùn)體系，定期組織員工進(jìn)行技能培訓(xùn)和安全培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)根據(jù)不同崗位和員工實(shí)際需求確定，培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)操等多種形式。3.加強(qiáng)員工績效考核，建立科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)體系，對(duì)員工的工作業(yè)績、工作態(tài)度、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等方面進(jìn)行全面考核?？冃Э己私Y(jié)果與員工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，激勵(lì)員工積極工作，提高工作效率。4.關(guān)心員工生活，營造良好的企業(yè)文化氛圍。加強(qiáng)員工溝通與交流，及時(shí)了解員工的需求和意見，解決員工的實(shí)際問題，增強(qiáng)員工的歸屬感和忠誠度。四、質(zhì)量控制（一）質(zhì)量體系建設(shè)1.建立完善的質(zhì)量管理體系，依據(jù)ISO9001質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)以及行業(yè)相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定質(zhì)量管理手冊(cè)、程序文件和作業(yè)指導(dǎo)書等文件。2.明確質(zhì)量管理部門的職責(zé)和權(quán)限，配備專業(yè)的質(zhì)量管理人員。質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)制定質(zhì)量計(jì)劃、組織質(zhì)量檢驗(yàn)、監(jiān)督質(zhì)量改進(jìn)措施的實(shí)施等工作。3.定期對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行內(nèi)部審核和管理評(píng)審，確保質(zhì)量管理體系的有效性和持續(xù)改進(jìn)。對(duì)審核和評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)制定整改措施，跟蹤整改效果。（二）原材料檢驗(yàn)1.如前所述，采購的原材料到貨后，質(zhì)量控制部門應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)內(nèi)容包括原材料的外觀、尺寸、性能指標(biāo)等方面。2.對(duì)于首次采購的原材料或重要原材料，應(yīng)進(jìn)行小樣試用和批量檢驗(yàn)。小樣試用合格后方可進(jìn)行批量采購，批量檢驗(yàn)應(yīng)按照規(guī)定的抽樣方法和檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保原材料質(zhì)量符合要求。3.建立原材料檢驗(yàn)記錄檔案制度，詳細(xì)記錄原材料的檢驗(yàn)情況，包括檢驗(yàn)日期、檢驗(yàn)項(xiàng)目、檢驗(yàn)結(jié)果、檢驗(yàn)人員等信息。檢驗(yàn)記錄應(yīng)妥善保存，以備追溯和查詢。（三）過程質(zhì)量控制1.在生產(chǎn)過程中，質(zhì)量控制部門應(yīng)按照工藝文件和質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各工序進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。檢驗(yàn)方式可采用首件檢驗(yàn)、巡檢、成品檢驗(yàn)等多種形式。2.加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵工序和質(zhì)量控制點(diǎn)的監(jiān)控，質(zhì)量控制人員應(yīng)定時(shí)對(duì)關(guān)鍵工序和質(zhì)量控制點(diǎn)進(jìn)行檢查，確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。對(duì)發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)反饋給生產(chǎn)部門，采取糾正措施進(jìn)行處理，并做好質(zhì)量記錄。3.推行質(zhì)量追溯制度，對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的原材料、零部件、生產(chǎn)設(shè)備、操作人員、檢驗(yàn)記錄等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便在產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)能夠迅速追溯到問題源頭，采取有效的改進(jìn)措施。（四）成品檢驗(yàn)與放行1.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后，必須進(jìn)行成品檢驗(yàn)。成品檢驗(yàn)應(yīng)按照產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范進(jìn)行全面檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。2.只有經(jīng)成品檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品才能放行。質(zhì)量控制部門應(yīng)出具成品檢驗(yàn)報(bào)告，經(jīng)授權(quán)人員簽字確認(rèn)后，產(chǎn)品方可進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。3.對(duì)成品檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)的不合格產(chǎn)品，應(yīng)按照不合格品管理制度進(jìn)行處理。不合格品可采取返工、返修、降級(jí)、報(bào)廢等方式進(jìn)行處置，處置過程應(yīng)做好記錄，并跟蹤處理結(jié)果。五、倉儲(chǔ)與物流管理（一）倉儲(chǔ)管理1.建立倉儲(chǔ)管理制度，規(guī)范倉庫的出入庫流程、貨物存儲(chǔ)、庫存盤點(diǎn)等工作。倉庫應(yīng)根據(jù)貨物的特性和類別，合理規(guī)劃存儲(chǔ)空間，確保貨物存放安全、有序。2.貨物入庫時(shí)，倉儲(chǔ)物流部門應(yīng)核對(duì)貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息與采購訂單或生產(chǎn)計(jì)劃是否一致。對(duì)驗(yàn)收合格的貨物，辦理入庫手續(xù)，并按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式進(jìn)行存放。3.建立庫存臺(tái)賬，實(shí)時(shí)記錄貨物的出入庫情況。定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整處理，并向上級(jí)報(bào)告。4.加強(qiáng)庫存管理，根據(jù)市場(chǎng)需求和生產(chǎn)計(jì)劃，合理控制庫存水平。對(duì)于積壓物資和過期物資應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和處理，減少庫存占用資金，降低庫存成本。（二）物流配送管理1.根據(jù)客戶訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，制定物流配送計(jì)劃。物流配送計(jì)劃應(yīng)明確配送產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、配送時(shí)間、配送地點(diǎn)等信息，并合理安排運(yùn)輸車輛和配送路線。2.在物流配送過程中，應(yīng)確保貨物的安全運(yùn)輸。對(duì)運(yùn)輸車輛進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，確保車輛性能良好。運(yùn)輸過程中應(yīng)采取必要的防護(hù)措施，防止貨物損壞、丟失。3.建立物流信息跟蹤系統(tǒng)，實(shí)時(shí)跟蹤貨物的運(yùn)輸狀態(tài)。及時(shí)向客戶反饋貨物的配送情況，如到貨時(shí)間、運(yùn)輸途中的異常情況等，提高客戶滿意度。4.加強(qiáng)與物流供應(yīng)商的合作與管理，定期對(duì)物流供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。如發(fā)現(xiàn)物流供應(yīng)商存在服務(wù)質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)與其溝通協(xié)商，要求其采取改進(jìn)措施，確保物流配送服務(wù)質(zhì)量。六、成本控制（一）成本預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門牽頭，組織各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和生產(chǎn)計(jì)劃，編制年度成本預(yù)算。成本預(yù)算應(yīng)涵蓋原材料采購成本、生產(chǎn)成本、質(zhì)量成本、銷售成本、管理成本等各個(gè)方面。2.在編制成本預(yù)算過程中，各部門應(yīng)結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)行情以及公司實(shí)際情況，對(duì)各項(xiàng)成本進(jìn)行詳細(xì)預(yù)測(cè)和分析。成本預(yù)算應(yīng)明確成本項(xiàng)目、預(yù)算金額、預(yù)算依據(jù)等內(nèi)容，并報(bào)公司管理層審批。3.定期對(duì)成本預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，對(duì)比實(shí)際成本與預(yù)算成本的差異，找出差異原因。如發(fā)現(xiàn)成本超支，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行控制和調(diào)整，確保成本預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）成本核算與分析1.建立成本核算制度，明確成本核算的對(duì)象、方法、流程等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對(duì)公司各項(xiàng)成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保成本數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.定期進(jìn)行成本分析，通過對(duì)成本結(jié)構(gòu)、成本變動(dòng)趨勢(shì)等方面進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和潛力點(diǎn)。成本分析應(yīng)形成報(bào)告，為公司管理層提供決策依據(jù)。3.開展成本效益分析工作，評(píng)估公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的成本效益情況。對(duì)于成本效益不高的業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益。（三）成本控制措施1.采購部門應(yīng)加強(qiáng)采購成本控制，通過優(yōu)化采購渠道、談判議價(jià)、集中采購等方式，降低原材料采購成本。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購過程的監(jiān)督和管理，防止采購過程中的腐敗行為。2.生產(chǎn)部門應(yīng)優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。通過合理安排生產(chǎn)計(jì)劃、加強(qiáng)設(shè)備管理、提高員工技能等措施，減少生產(chǎn)過程中的浪費(fèi)和損耗。3.質(zhì)量控制部門應(yīng)在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，合理控制質(zhì)量成本。通過優(yōu)化質(zhì)量檢驗(yàn)方法、加強(qiáng)質(zhì)量預(yù)防措施等方式，降低質(zhì)量損失成本。4.各部門應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用控制，嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用管理制度。對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行審核和審批，杜絕不合理的費(fèi)用開支，降低管理成本和銷售成本。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司制造過程中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面。2.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、層次分析法等，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，繪制風(fēng)險(xiǎn)地圖，直觀展示公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)及其分布情況。風(fēng)險(xiǎn)地圖應(yīng)定期更新，以便及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化動(dòng)態(tài)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.對(duì)于不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，如重大安全事故風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重質(zhì)量事故風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或改變業(yè)務(wù)模式。風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度一般或者風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，如原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，通過加強(qiáng)