PAGE市財(cái)政局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)市財(cái)政局內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)政資金運(yùn)行，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)政管理的效率和透明度，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于市財(cái)政局機(jī)關(guān)各科室、所屬事業(yè)單位及其工作人員在財(cái)政資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)中的內(nèi)部控制。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋財(cái)政業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)所有財(cái)政資金和業(yè)務(wù)進(jìn)行全過(guò)程控制。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)財(cái)政管理的發(fā)展變化和實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，提高管理效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)市財(cái)政局設(shè)立內(nèi)部控制委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內(nèi)控委”），作為全局內(nèi)部控制的決策機(jī)構(gòu)；內(nèi)控委下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作的組織協(xié)調(diào)；各科室、事業(yè)單位設(shè)立內(nèi)部控制崗位，明確崗位職責(zé)。（二）職責(zé)分工1.內(nèi)控委職責(zé)研究制定本局內(nèi)部控制政策、制度和辦法。審議重大財(cái)政業(yè)務(wù)事項(xiàng)的內(nèi)部控制方案。監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制工作中的重大問(wèn)題。2.內(nèi)控辦職責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制制度的建設(shè)、修訂和完善工作。對(duì)各科室、事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。收集、整理、分析內(nèi)部控制相關(guān)信息，定期向上級(jí)報(bào)告內(nèi)部控制工作情況。3.各科室、事業(yè)單位職責(zé)負(fù)責(zé)本科室、本單位財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制工作，制定具體的內(nèi)部控制操作規(guī)程。對(duì)本科室、本單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。配合內(nèi)控辦開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。三、預(yù)算管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算編制環(huán)節(jié)1.職責(zé)分工業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)提出本科室相關(guān)領(lǐng)域的預(yù)算建議數(shù)，提供預(yù)算編制所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)科室的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，編制全局預(yù)算草案。預(yù)算管理科室負(fù)責(zé)組織預(yù)算編制工作，制定預(yù)算編制原則、方法和程序，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核和平衡。2.控制措施建立健全預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集、審核和分析制度，確?；A(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和財(cái)政政策的研究分析，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和前瞻性。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算編制程序，明確各環(huán)節(jié)的工作要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保預(yù)算編制工作按時(shí)完成。實(shí)行預(yù)算編制集體決策制度，對(duì)重大項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行充分論證和評(píng)審，防止預(yù)算編制中的隨意性和盲目性。（二）預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)1.職責(zé)分工業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)組織本科室預(yù)算項(xiàng)目的實(shí)施，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合規(guī)、合理、有效。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督。預(yù)算管理科室負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。2.控制措施建立預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度跟蹤制度，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，對(duì)確需調(diào)整的預(yù)算項(xiàng)目，按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批，確保預(yù)算調(diào)整的合理性和必要性。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金支付的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，確保資金支付安全、規(guī)范、高效。建立預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排和資金分配的重要依據(jù)。（三）預(yù)算監(jiān)督環(huán)節(jié)1.職責(zé)分工監(jiān)督檢查科室負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算管理各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。業(yè)務(wù)科室和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)配合監(jiān)督檢查科室開(kāi)展預(yù)算監(jiān)督工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。預(yù)算管理科室負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算監(jiān)督檢查結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，完善預(yù)算管理制度和流程。2.控制措施建立健全預(yù)算監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行等情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查和不定期抽查。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算監(jiān)督檢查人員的培訓(xùn)和管理，提高監(jiān)督檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。對(duì)預(yù)算監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，督促相關(guān)科室和單位限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。建立預(yù)算監(jiān)督檢查結(jié)果通報(bào)制度，對(duì)預(yù)算管理工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行公開(kāi)通報(bào)，強(qiáng)化預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。四、資金管理內(nèi)部控制（一）財(cái)政資金收支管理1.職責(zé)分工收入管理科室負(fù)責(zé)財(cái)政收入的組織、征收和管理，確保財(cái)政收入及時(shí)足額入庫(kù)。支出管理科室負(fù)責(zé)財(cái)政支出的審核、審批和資金撥付，嚴(yán)格控制財(cái)政支出規(guī)模和進(jìn)度。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)政資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映財(cái)政資金收支情況。2.控制措施建立健全財(cái)政收入征繳管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政收入的源頭控管，嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳管理規(guī)定，確保財(cái)政收入依法征收、足額入庫(kù)。完善財(cái)政支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，防止多頭審批和違規(guī)審批。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金支付的審核把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，確保資金支付符合規(guī)定的用途和程序。定期對(duì)財(cái)政資金收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）專(zhuān)項(xiàng)資金管理1.職責(zé)分工業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目申報(bào)、組織實(shí)施和績(jī)效自評(píng)等工作，確保專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用，發(fā)揮資金使用效益。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查科室負(fù)責(zé)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的分配、使用和管理情況進(jìn)行全程監(jiān)督，確保專(zhuān)項(xiàng)資金安全、規(guī)范、有效使用。2.控制措施建立專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目庫(kù)管理制度，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)管理和動(dòng)態(tài)調(diào)整，提高專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)質(zhì)量和實(shí)施效果。加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)環(huán)節(jié)的審核把關(guān)，嚴(yán)格審核項(xiàng)目申報(bào)材料，確保項(xiàng)目申報(bào)符合規(guī)定的條件和要求。完善專(zhuān)項(xiàng)資金分配制度，按照公平、公正、公開(kāi)的原則，科學(xué)合理分配專(zhuān)項(xiàng)資金，提高資金分配的透明度和合理性。建立專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效益進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為專(zhuān)項(xiàng)資金分配和管理的重要依據(jù)。加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正專(zhuān)項(xiàng)資金使用過(guò)程中的違規(guī)行為。（三）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理1.職責(zé)分工財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理科室負(fù)責(zé)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷(xiāo)等管理工作，制定財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理制度和操作規(guī)程。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，定期編制財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金報(bào)表，如實(shí)反映財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金收支情況。監(jiān)督檢查科室負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金收支和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金安全、規(guī)范、有效使用。2.控制措施嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)禁違規(guī)開(kāi)設(shè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金收支兩條線(xiàn)管理規(guī)定，確保財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金專(zhuān)款專(zhuān)用。建立健全財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金印鑒、票據(jù)、賬戶(hù)等的管理，防止財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，確保財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金安全。五、政府采購(gòu)內(nèi)部控制（一）采購(gòu)預(yù)算編制環(huán)節(jié)1.職責(zé)分工業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)提出本科室政府采購(gòu)項(xiàng)目的需求，編制采購(gòu)預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)預(yù)算草案進(jìn)行審核，將采購(gòu)預(yù)算納入部門(mén)預(yù)算。政府采購(gòu)管理科室負(fù)責(zé)審核采購(gòu)預(yù)算草案，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的必要性、可行性進(jìn)行論證。2.控制措施加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)需求的調(diào)查研究，充分了解市場(chǎng)行情和供應(yīng)商情況，確保采購(gòu)需求合理、準(zhǔn)確。嚴(yán)格按照規(guī)定的采購(gòu)預(yù)算編制方法和程序，科學(xué)合理編制采購(gòu)預(yù)算，提高采購(gòu)預(yù)算的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。建立采購(gòu)預(yù)算審核機(jī)制，對(duì)采購(gòu)預(yù)算草案進(jìn)行嚴(yán)格審核，防止采購(gòu)預(yù)算編制中的隨意性和盲目性。（二）采購(gòu)實(shí)施環(huán)節(jié)1.職責(zé)分工政府采購(gòu)管理科室負(fù)責(zé)制定政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃，組織采購(gòu)活動(dòng)的實(shí)施，對(duì)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理。用戶(hù)科室負(fù)責(zé)參與采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收工作，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核采購(gòu)合同，辦理采購(gòu)資金支付手續(xù)。2.控制措施嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，按照規(guī)定的采購(gòu)方式和程序組織采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)文件的編制、審核和管理，確保采購(gòu)文件內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法。建立采購(gòu)項(xiàng)目評(píng)審專(zhuān)家抽取和使用管理制度，確保評(píng)審專(zhuān)家的獨(dú)立性和公正性。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同的簽訂、履行和驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定支付采購(gòu)資金，確保采購(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量和資金安全。（三）采購(gòu)監(jiān)督環(huán)節(jié)1.職責(zé)分工監(jiān)督檢查科室負(fù)責(zé)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。政府采購(gòu)管理科室和用戶(hù)科室負(fù)責(zé)配合監(jiān)督檢查科室開(kāi)展政府采購(gòu)監(jiān)督工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.控制措施建立健全政府采購(gòu)監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查和不定期抽查。加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)監(jiān)督檢查人員的培訓(xùn)和管理，提高監(jiān)督檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。對(duì)政府采購(gòu)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，督促相關(guān)科室和單位限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。建立政府采購(gòu)監(jiān)督檢查結(jié)果通報(bào)制度，對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)中存在的問(wèn)題進(jìn)行公開(kāi)通報(bào)，強(qiáng)化政府采購(gòu)管理的嚴(yán)肅性。六、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)1.職責(zé)分工使用科室負(fù)責(zé)提出本科室資產(chǎn)配置需求，填寫(xiě)資產(chǎn)配置申請(qǐng)表。資產(chǎn)管理科室負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)配置申請(qǐng)表進(jìn)行審核，提出資產(chǎn)配置意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)資產(chǎn)配置意見(jiàn)，安排資產(chǎn)購(gòu)置資金。2.控制措施建立資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系，明確各類(lèi)資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)和限額，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)配置。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)配置需求的審核把關(guān)，充分考慮資產(chǎn)的實(shí)際使用情況和存量資產(chǎn)狀況，避免重復(fù)配置和浪費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)購(gòu)置審批程序，對(duì)重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目進(jìn)行集體決策和論證，確保資產(chǎn)購(gòu)置的必要性和合理性。（二）資產(chǎn)使用環(huán)節(jié)1.職責(zé)分工使用科室負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和管理，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用。資產(chǎn)管理科室負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，反映資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。2.控制措施建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)使用過(guò)程中的問(wèn)題。建立資產(chǎn)維修、保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維修、保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)出租、出借等處置行為的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。（三）資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)1.職責(zé)分工使用科室負(fù)責(zé)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表。資產(chǎn)管理科室負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表進(jìn)行審核，提出資產(chǎn)處置意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行核算和管理。監(jiān)督檢查科室負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)處置過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.控制措施嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)處置審批程序，對(duì)資產(chǎn)處置項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和論證，確保資產(chǎn)處置的合理性和必要性。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置收入的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。建立資產(chǎn)處置檔案管理制度，對(duì)資產(chǎn)處置過(guò)程中的相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，妥善保管。七、監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)控辦定期組織對(duì)各科室、事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算管理、資金管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.監(jiān)督檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行，檢查人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檢查程序和工作紀(jì)律，如實(shí)記錄檢查情況，形成檢查報(bào)告。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，責(zé)令相關(guān)科室和單位限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。整改情況應(yīng)納入科室和單位的績(jī)效考核內(nèi)容。（二）評(píng)價(jià)1.內(nèi)控委每年組織對(duì)本局內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性。2.評(píng)價(jià)可采取自我評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)、外部審計(jì)評(píng)價(jià)等方式進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)形成評(píng)價(jià)報(bào)告，提交內(nèi)控委審議。3.根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題和不足，提出改進(jìn)建議和措施，不斷完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制水平。八、信息與溝通（一）信息收集與整理1.建立健全財(cái)政業(yè)務(wù)信息收集渠道，及時(shí)收集與財(cái)政管理相關(guān)的政策法規(guī)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等信息。2.各科室、事業(yè)單位應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)信息收集工作，定期將收集到的信息進(jìn)行整理、分析和匯總，形成有價(jià)值的信息資料。3.加強(qiáng)對(duì)信息收集人員的培訓(xùn)和管理，提高信息收集人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，確保信息收集的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）信息傳遞與共享1.建立信息傳遞與共享機(jī)制，明確信息傳遞的流程和方式，確保信息在各科室、事業(yè)單位之間及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。2.利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，搭建財(cái)政管理信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政業(yè)務(wù)信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理，提高財(cái)政管理的信息化水平。3.加強(qiáng)對(duì)信息平臺(tái)的安全管理，采取有效的安全防護(hù)措施，確保信息的安全和保密。（三）溝通協(xié)調(diào)1.建立健全內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)各科室、事業(yè)單位之間的溝通與協(xié)作，及時(shí)解決財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.定期召開(kāi)財(cái)政業(yè)務(wù)工作會(huì)議，通報(bào)財(cái)政工作進(jìn)展情況，研究解決財(cái)政工作中的重大問(wèn)題，加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)。3.加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政部門(mén)、其他相關(guān)部門(mén)以及社會(huì)公眾的溝通與交流，及時(shí)了解外部政策環(huán)境和社會(huì)需求，提高財(cái)政管理的透明度和公信力。九、內(nèi)部審計(jì)（一）審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)本局財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。（二）審計(jì)職責(zé)與權(quán)限1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)預(yù)算管理、資金管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和不定期審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)人員有權(quán)查閱相關(guān)文件、資料，檢查財(cái)務(wù)賬目和資產(chǎn)，向有關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查詢(xún)問(wèn)，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。（三）審計(jì)程序與方法1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的審計(jì)程序開(kāi)展審計(jì)工作，包括