PAGE政府項(xiàng)目管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)政府項(xiàng)目管理，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)作流程，提高項(xiàng)目質(zhì)量和資金使用效益，防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確保政府項(xiàng)目順利實(shí)施，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于政府部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施的各類項(xiàng)目，包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、公共服務(wù)項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保項(xiàng)目實(shí)施合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋項(xiàng)目決策、執(zhí)行、監(jiān)督等全過(guò)程，對(duì)項(xiàng)目各環(huán)節(jié)進(jìn)行全面管控。3.制衡性原則：明確各部門職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況，合理設(shè)置內(nèi)部控制措施，確保制度有效執(zhí)行。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高項(xiàng)目實(shí)施效率。二、項(xiàng)目決策環(huán)節(jié)控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.需求調(diào)研：項(xiàng)目發(fā)起部門應(yīng)深入開展需求調(diào)研，廣泛征求相關(guān)部門、單位和社會(huì)公眾意見，充分了解項(xiàng)目必要性和可行性。2.可行性研究：組織專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜覍?duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，對(duì)項(xiàng)目技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等方面進(jìn)行全面分析論證，形成可行性研究報(bào)告。3.立項(xiàng)審批：可行性研究報(bào)告經(jīng)審核通過(guò)后，按照規(guī)定程序報(bào)政府相關(guān)部門審批立項(xiàng)。立項(xiàng)審批過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)審查項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)法律法規(guī)要求。（二）項(xiàng)目預(yù)算編制1.預(yù)算編制依據(jù)：根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)方案和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和成本控制要求，編制項(xiàng)目預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容：項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目前期費(fèi)用、工程建設(shè)費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等各項(xiàng)支出明細(xì)，確保預(yù)算編制準(zhǔn)確、完整。3.預(yù)算審核：項(xiàng)目預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括預(yù)算編制依據(jù)是否充分、預(yù)算內(nèi)容是否合理、預(yù)算金額是否準(zhǔn)確等。審核通過(guò)后的預(yù)算報(bào)政府相關(guān)部門審批。（三）項(xiàng)目決策程序1.決策機(jī)制：建立健全項(xiàng)目決策機(jī)制，明確項(xiàng)目決策主體、決策程序和決策責(zé)任。重大項(xiàng)目決策應(yīng)實(shí)行集體決策制度，充分聽取各方面意見。2.決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)項(xiàng)目決策可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等，確保項(xiàng)目決策科學(xué)合理。3.決策文件存檔：項(xiàng)目決策過(guò)程中形成的各類文件、資料應(yīng)及時(shí)存檔，作為項(xiàng)目實(shí)施和監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。三、項(xiàng)目執(zhí)行環(huán)節(jié)控制（一）項(xiàng)目采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃制定：根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施進(jìn)度，制定項(xiàng)目采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)內(nèi)容、采購(gòu)方式、采購(gòu)時(shí)間等要求。2.采購(gòu)方式選擇：按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和采購(gòu)規(guī)模，合理選擇采購(gòu)方式。采購(gòu)方式包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)等。3.采購(gòu)流程規(guī)范：嚴(yán)格規(guī)范采購(gòu)流程，包括采購(gòu)文件編制、采購(gòu)公告發(fā)布、供應(yīng)商資格審查、評(píng)標(biāo)（談判）、合同簽訂等環(huán)節(jié)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)確保公平、公正、公開，防止暗箱操作。4.采購(gòu)合同管理：采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)加強(qiáng)合同執(zhí)行管理，嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)處理合同變更、違約等事項(xiàng)。采購(gòu)合同執(zhí)行情況應(yīng)定期進(jìn)行檢查和評(píng)估。（二）項(xiàng)目建設(shè)管理1.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃制定：根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)和設(shè)計(jì)方案，制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量要求等。2.項(xiàng)目施工管理：選擇具備相應(yīng)資質(zhì)和能力的施工單位進(jìn)行項(xiàng)目施工。施工過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格按照施工圖紙和規(guī)范要求施工，確保工程質(zhì)量和施工安全。3.項(xiàng)目監(jiān)理管理：對(duì)于重大項(xiàng)目，應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位進(jìn)行監(jiān)理。監(jiān)理單位應(yīng)按照監(jiān)理合同要求，對(duì)項(xiàng)目施工質(zhì)量、進(jìn)度、投資等進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督管理。4.項(xiàng)目變更管理：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中如需變更，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。變更申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明變更原因、變更內(nèi)容、變更對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、投資等方面的影響，并提交相關(guān)證明材料。變更經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和預(yù)算。（三）項(xiàng)目資金管理1.資金籌集管理：按照項(xiàng)目預(yù)算和資金使用計(jì)劃，及時(shí)籌集項(xiàng)目資金。資金籌集方式包括財(cái)政撥款、銀行貸款、社會(huì)融資等。資金籌集過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，確保資金來(lái)源合法合規(guī)。2.資金使用管理：建立健全項(xiàng)目資金管理制度，規(guī)范資金使用流程。項(xiàng)目資金應(yīng)專款專用，按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定支付，嚴(yán)禁截留、挪用、擠占項(xiàng)目資金。3.資金核算管理：加強(qiáng)項(xiàng)目資金核算，及時(shí)準(zhǔn)確記錄項(xiàng)目資金收支情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行核對(duì)和分析，確保資金使用合規(guī)、效益最大化。4.資金績(jī)效評(píng)價(jià)：建立項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)項(xiàng)目資金使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、資金使用效益等?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)資金安排和項(xiàng)目管理改進(jìn)的重要依據(jù)。四、項(xiàng)目監(jiān)督環(huán)節(jié)控制（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置：設(shè)立專門的項(xiàng)目監(jiān)督機(jī)構(gòu)或明確監(jiān)督職責(zé)部門，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督內(nèi)容：內(nèi)部監(jiān)督重點(diǎn)包括項(xiàng)目決策程序合規(guī)性、項(xiàng)目采購(gòu)管理規(guī)范性、項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度、項(xiàng)目資金使用合理性等方面。3.監(jiān)督方式：采用定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)督過(guò)程中應(yīng)形成監(jiān)督記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受審計(jì)監(jiān)督：積極配合審計(jì)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)部門應(yīng)按照國(guó)家審計(jì)法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目建設(shè)管理等進(jìn)行全面審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。2.接受社會(huì)監(jiān)督：建立健全項(xiàng)目信息公開制度，及時(shí)向社會(huì)公開項(xiàng)目實(shí)施情況，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。對(duì)于社會(huì)公眾提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究處理，并及時(shí)反饋處理結(jié)果。（三）監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用1.整改落實(shí)：對(duì)于監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)。整改完成后，應(yīng)向監(jiān)督機(jī)構(gòu)提交整改報(bào)告。2.責(zé)任追究：對(duì)于因項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在違規(guī)行為導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)重大問(wèn)題或損失的，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。責(zé)任追究方式包括行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、法律追究等。3.持續(xù)改進(jìn)：通過(guò)對(duì)監(jiān)督檢查結(jié)果的分析總結(jié)，查找項(xiàng)目管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和共性問(wèn)題，及時(shí)完善內(nèi)部控制制度和管理流程，不斷提高項(xiàng)目管理水平。五、項(xiàng)目驗(yàn)收環(huán)節(jié)控制（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.驗(yàn)收申請(qǐng)：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)向政府相關(guān)部門提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，并提供項(xiàng)目驗(yàn)收所需的各項(xiàng)資料，包括項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)文件、采購(gòu)合同、施工資料、監(jiān)理資料、財(cái)務(wù)決算報(bào)告等。2.驗(yàn)收方案制定：政府相關(guān)部門收到驗(yàn)收申請(qǐng)后，應(yīng)組織制定項(xiàng)目驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序、驗(yàn)收人員組成等要求。驗(yàn)收方案應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定，確保驗(yàn)收工作科學(xué)合理、客觀公正。（二）驗(yàn)收實(shí)施1.資料審查：驗(yàn)收人員首先對(duì)項(xiàng)目實(shí)施部門提交的驗(yàn)收資料進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查資料的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性。資料審查通過(guò)后，方可進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收環(huán)節(jié)。2.現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收：按照驗(yàn)收方案要求，驗(yàn)收人員對(duì)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、質(zhì)量、設(shè)備運(yùn)行情況、項(xiàng)目效益等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和測(cè)試。現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收過(guò)程中，應(yīng)做好驗(yàn)收記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)要求項(xiàng)目實(shí)施部門進(jìn)行整改。3.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告編制：驗(yàn)收工作完成后，驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收情況編制項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況、驗(yàn)收依據(jù)、驗(yàn)收范圍、驗(yàn)收方法、驗(yàn)收結(jié)果、存在問(wèn)題及整改建議等內(nèi)容。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，報(bào)政府相關(guān)部門審批。（三）驗(yàn)收結(jié)果處理1.驗(yàn)收合格：項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，政府相關(guān)部門應(yīng)出具驗(yàn)收合格文件，并按照規(guī)定辦理項(xiàng)目后續(xù)手續(xù)，如項(xiàng)目資產(chǎn)移交、項(xiàng)目資金結(jié)算等。2.整改后驗(yàn)收合格：對(duì)于驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照驗(yàn)收意見進(jìn)行整改。整改完成后，提交整改報(bào)告申請(qǐng)復(fù)驗(yàn)。復(fù)驗(yàn)合格后，政府相關(guān)部門出具驗(yàn)收合格文件。3.驗(yàn)收不合格：對(duì)于驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，政府相關(guān)部門應(yīng)責(zé)令