PAGE天然氣儲(chǔ)運(yùn)公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范天然氣儲(chǔ)運(yùn)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、安全性和高效性，保護(hù)公司資產(chǎn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于天然氣儲(chǔ)運(yùn)公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有與天然氣儲(chǔ)運(yùn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括天然氣的采購(gòu)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、銷售等環(huán)節(jié)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》等，以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，如《天然氣管道運(yùn)行規(guī)范》《油氣儲(chǔ)存設(shè)施設(shè)計(jì)規(guī)范》等制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.全面性原則：內(nèi)控制度應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不留空白和漏洞。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置業(yè)務(wù)流程和崗位，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善，確保其有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，充分考慮控制成本與效益的關(guān)系，避免過度控制導(dǎo)致效率低下。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)天然氣儲(chǔ)運(yùn)公司應(yīng)建立健全科學(xué)合理的組織架構(gòu)，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，確保公司運(yùn)營(yíng)的順暢。公司組織架構(gòu)一般包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層（總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）以及各職能部門（如生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部、安全管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部、人力資源部等）和業(yè)務(wù)部門（如管道運(yùn)營(yíng)中心、儲(chǔ)氣庫(kù)管理中心等）。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)：負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，監(jiān)督公司管理層的工作，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和公司章程的要求。2.監(jiān)事會(huì)：對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，維護(hù)股東和公司的合法權(quán)益。3.管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定具體的業(yè)務(wù)流程和管理制度，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展。4.職能部門生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部：負(fù)責(zé)天然氣儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施的日常運(yùn)行管理，制定生產(chǎn)計(jì)劃，監(jiān)控生產(chǎn)過程，確保天然氣的安全、穩(wěn)定輸送。安全管理部：制定安全管理制度和操作規(guī)程，開展安全檢查和隱患排查治理，組織安全教育培訓(xùn)，確保公司安全生產(chǎn)。市場(chǎng)營(yíng)銷部：負(fù)責(zé)天然氣市場(chǎng)調(diào)研和分析，制定市場(chǎng)營(yíng)銷策略，拓展銷售渠道，簽訂銷售合同，確保公司產(chǎn)品的銷售和市場(chǎng)份額的穩(wěn)定。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，籌集資金，控制成本費(fèi)用，確保公司財(cái)務(wù)狀況良好。人力資源部：負(fù)責(zé)公司人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利等工作，為公司發(fā)展提供人力資源支持。5.業(yè)務(wù)部門管道運(yùn)營(yíng)中心：負(fù)責(zé)天然氣管道的建設(shè)、維護(hù)和運(yùn)行管理，確保管道的安全暢通，及時(shí)處理管道故障和突發(fā)事件。儲(chǔ)氣庫(kù)管理中心：負(fù)責(zé)儲(chǔ)氣庫(kù)的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和管理，制定儲(chǔ)氣庫(kù)注采計(jì)劃，監(jiān)控儲(chǔ)氣庫(kù)運(yùn)行狀況，確保儲(chǔ)氣庫(kù)的安全和有效利用。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：天然氣市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整等因素可能導(dǎo)致公司銷售收入下降、市場(chǎng)份額減少。2.安全風(fēng)險(xiǎn)：天然氣儲(chǔ)運(yùn)過程中存在火災(zāi)、爆炸、泄漏等安全隱患，可能導(dǎo)致人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失和環(huán)境污染。3.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：設(shè)備故障、管道老化、自然災(zāi)害等因素可能影響天然氣儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施的正常運(yùn)行，導(dǎo)致生產(chǎn)中斷、供應(yīng)短缺。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：資金短缺、融資困難、匯率波動(dòng)等因素可能影響公司的資金流動(dòng)性和財(cái)務(wù)狀況。5.法律風(fēng)險(xiǎn)：法律法規(guī)變化、合同糾紛、合規(guī)問題等可能給公司帶來法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司應(yīng)定期對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)值計(jì)算等。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取措施予以規(guī)避，如放棄某些高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度，如加強(qiáng)安全管理、優(yōu)化運(yùn)營(yíng)流程、簽訂套期保值合同等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，公司可通過購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，如購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可選擇承受風(fēng)險(xiǎn)，如保留一定的現(xiàn)金儲(chǔ)備以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素或原有風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控可通過定期報(bào)告、專項(xiàng)檢查、數(shù)據(jù)分析等方式進(jìn)行。四、采購(gòu)與付款控制（一）采購(gòu)計(jì)劃1.生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)計(jì)劃、銷售合同和庫(kù)存狀況，制定天然氣采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)品種（如管道天然氣、液化天然氣等）、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)價(jià)格等要素。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核，確保其合理性和可行性。審核部門包括財(cái)務(wù)部（審核資金預(yù)算）、安全管理部（審核采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量安全要求）等。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.市場(chǎng)營(yíng)銷部應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供應(yīng)能力、價(jià)格水平等方面。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商，并與其簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為供應(yīng)商續(xù)用、調(diào)整或淘汰的依據(jù)。對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，可給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或終止合作。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃向供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)訂單，采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)產(chǎn)品的詳細(xì)信息、交貨時(shí)間和地點(diǎn)等要求。2.供應(yīng)商應(yīng)按照采購(gòu)訂單的要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨，并提供相關(guān)的質(zhì)量證明文件。3.采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量到達(dá)公司指定地點(diǎn)。4.貨物到達(dá)后，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）付款控制1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，審核付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)應(yīng)包括采購(gòu)訂單號(hào)、發(fā)票號(hào)碼、采購(gòu)金額、付款方式等信息。2.審核通過后，按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款。付款方式可包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等。3.建立付款記錄和檔案管理制度，對(duì)每一筆付款進(jìn)行詳細(xì)記錄，保存相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，以備查詢和審計(jì)。五、儲(chǔ)存與保管控制（一）儲(chǔ)存設(shè)施管理1.管道運(yùn)營(yíng)中心和儲(chǔ)氣庫(kù)管理中心應(yīng)建立健全儲(chǔ)存設(shè)施管理制度，明確儲(chǔ)存設(shè)施的日常維護(hù)、巡檢、保養(yǎng)、維修等要求。2.按照國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，定期對(duì)儲(chǔ)存設(shè)施進(jìn)行安全評(píng)估和檢測(cè)，確保其安全性能符合要求。對(duì)于存在安全隱患的設(shè)施，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。3.建立儲(chǔ)存設(shè)施檔案，記錄設(shè)施的建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)等情況，為設(shè)施管理提供依據(jù)。（二）庫(kù)存管理1.生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部應(yīng)建立庫(kù)存管理制度，定期對(duì)天然氣庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.根據(jù)市場(chǎng)需求和生產(chǎn)計(jì)劃，合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨。對(duì)于庫(kù)存積壓的天然氣，應(yīng)及時(shí)采取銷售、調(diào)配等措施進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)庫(kù)存安全管理，采取防火、防爆、防盜、防潮等措施，防止天然氣泄漏、火災(zāi)、爆炸等事故的發(fā)生。（三）保管人員職責(zé)1.保管人員應(yīng)熟悉儲(chǔ)存設(shè)施和天然氣的特性，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，確保儲(chǔ)存過程的安全。2.負(fù)責(zé)對(duì)儲(chǔ)存設(shè)施和庫(kù)存天然氣進(jìn)行日常巡檢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況，并做好記錄。3.配合相關(guān)部門進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)和安全檢查，提供準(zhǔn)確的庫(kù)存信息和設(shè)施運(yùn)行情況。六、運(yùn)輸與配送控制（一）運(yùn)輸計(jì)劃1.生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)銷售合同和客戶需求，制定天然氣運(yùn)輸計(jì)劃。運(yùn)輸計(jì)劃應(yīng)明確運(yùn)輸路線、運(yùn)輸量、運(yùn)輸時(shí)間等要素。2.運(yùn)輸計(jì)劃應(yīng)考慮運(yùn)輸安全、運(yùn)輸成本、運(yùn)輸效率等因素，確保運(yùn)輸任務(wù)的順利完成。（二）運(yùn)輸車輛與設(shè)備管理1.建立運(yùn)輸車輛和設(shè)備管理制度，定期對(duì)運(yùn)輸車輛和設(shè)備進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)和檢查，確保其性能良好、安全可靠。2.為運(yùn)輸車輛和設(shè)備配備必要的安全設(shè)施和防護(hù)用品，如滅火器、泄漏報(bào)警裝置、防護(hù)手套等。3.對(duì)運(yùn)輸車輛和設(shè)備進(jìn)行定期更新和升級(jí)，提高運(yùn)輸效率和安全性。（三）運(yùn)輸過程控制1.運(yùn)輸部門應(yīng)按照運(yùn)輸計(jì)劃組織運(yùn)輸，確保天然氣按時(shí)、安全送達(dá)目的地。在運(yùn)輸過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守交通規(guī)則和運(yùn)輸安全規(guī)定，避免發(fā)生交通事故。2.加強(qiáng)運(yùn)輸過程中的監(jiān)控，通過衛(wèi)星定位系統(tǒng)、視頻監(jiān)控等手段，實(shí)時(shí)掌握運(yùn)輸車輛的運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.運(yùn)輸過程中如發(fā)生天然氣泄漏、火災(zāi)、爆炸等事故，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效的應(yīng)急措施進(jìn)行處理，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。（四）配送管理1.根據(jù)客戶需求，合理安排配送車輛和配送時(shí)間，確保天然氣及時(shí)配送至客戶指定地點(diǎn)。2.建立配送服務(wù)質(zhì)量考核制度，對(duì)配送人員的服務(wù)態(tài)度、配送效率、配送準(zhǔn)確性等進(jìn)行考核，提高配送服務(wù)質(zhì)量。七、銷售與收款控制（一）銷售合同管理1.市場(chǎng)營(yíng)銷部應(yīng)建立銷售合同管理制度，規(guī)范銷售合同的簽訂、審核、執(zhí)行、變更和終止等流程。2.銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。銷售合同應(yīng)符合法律法規(guī)和公司利益的要求。3.銷售合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核，審核部門包括財(cái)務(wù)部（審核價(jià)格和付款方式）、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部（審核產(chǎn)品供應(yīng)能力）、法律合規(guī)部（審核合同條款的合法性）等。審核通過后，方可簽訂合同。（二）銷售流程1.市場(chǎng)營(yíng)銷部應(yīng)根據(jù)銷售合同和客戶需求，組織生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部安排天然氣供應(yīng)，并協(xié)調(diào)相關(guān)部門確保產(chǎn)品按時(shí)、按質(zhì)、按量交付給客戶。2.銷售部門應(yīng)及時(shí)向客戶開具發(fā)票，并按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行收款跟蹤。3.對(duì)于客戶提出的產(chǎn)品質(zhì)量問題或其他異議，銷售部門應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)相關(guān)部門進(jìn)行處理，確?？蛻魸M意度。（三）收款控制1.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立收款管理制度，對(duì)銷售款項(xiàng)的收取進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。定期與銷售部門核對(duì)收款情況，確?？铐?xiàng)及時(shí)足額收回。2.對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，如發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等。對(duì)于長(zhǎng)期拖欠款項(xiàng)的客戶，可通過法律途徑解決。3.建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行核銷處理。八、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與規(guī)劃1.公司應(yīng)制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)、功能需求、技術(shù)架構(gòu)、實(shí)施計(jì)劃等內(nèi)容。信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求，提高公司信息化水平。2.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、注重實(shí)效的原則，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可靠性。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)管理員、操作人員等崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，采取防火墻、入侵檢測(cè)、數(shù)據(jù)加密、用戶認(rèn)證等安全措施，防止信息泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊等安全事件的發(fā)生。（三）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理1.建立信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理制度，規(guī)范數(shù)據(jù)的錄入、存儲(chǔ)、查詢、使用、備份等流程。確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和保密性。2.定期對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。同時(shí)，建立數(shù)據(jù)恢復(fù)機(jī)制，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)。（四）信息系統(tǒng)用戶管理1.對(duì)信息系統(tǒng)用戶進(jìn)行分類管理，根據(jù)用戶的職責(zé)和權(quán)限分配不同的系統(tǒng)操作權(quán)限，防止用戶越權(quán)操作。2.定期對(duì)用戶進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高用戶的操作技能和安全意識(shí)。3.建立用戶賬號(hào)管理制度，對(duì)用戶賬號(hào)的創(chuàng)建、修改、刪除等進(jìn)行嚴(yán)格審批和記錄，確保用戶賬號(hào)的安全。九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉公司業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制要求，遵守職業(yè)道德規(guī)范。（二）內(nèi)部審計(jì)職責(zé)1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支、采購(gòu)與付款、銷售與收款、庫(kù)存管理、固定資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。2.檢查公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)和公司內(nèi)控制度的要求，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況。3.對(duì)公司內(nèi)部管理的效率和效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，為公司管理層提供決策支持和管理建議。4.協(xié)助公司管理層開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制措施進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。（三）內(nèi)部審計(jì)工作流程1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃制定審計(jì)方案，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法、步驟等內(nèi)容。2.實(shí)施審計(jì)工作，通過查閱資料、實(shí)地觀察、訪談、問卷調(diào)查等方式收集審計(jì)證據(jù)。3.對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，撰寫審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。4.跟蹤審計(jì)意見和建議的整改落實(shí)情況，對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。