PAGE國民技術(shù)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范國民技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2.重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。3.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、內(nèi)部環(huán)境（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.股東大會：公司股東大會是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)，保障股東的合法權(quán)益。2.董事會：董事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使經(jīng)營決策權(quán)。董事會設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會，各專門委員會對董事會負(fù)責(zé)，依照本制度和董事會授權(quán)履行職責(zé)。3.監(jiān)事會：監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級管理人員履行職責(zé)的情況，檢查公司財(cái)務(wù)，對公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。4.管理層：公司管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，制定并執(zhí)行公司的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）組織架構(gòu)1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置內(nèi)部職能部門，明確各部門的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中。2.建立健全部門之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，確保信息傳遞順暢，工作銜接緊密，提高工作效率。（三）人力資源政策1.招聘與培訓(xùn)：公司制定科學(xué)合理的招聘制度，選拔優(yōu)秀人才。同時，建立完善的培訓(xùn)體系，為員工提供持續(xù)的專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展機(jī)會。2.績效考核：建立公平公正的績效考核制度，對員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核，激勵員工積極工作，提高工作績效。3.薪酬福利：制定具有競爭力的薪酬福利政策，吸引和留住優(yōu)秀人才，充分調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性。4.員工晉升與職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為員工提供明確的晉升通道和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)，鼓勵員工不斷提升自身能力，實(shí)現(xiàn)個人價值與公司發(fā)展的有機(jī)結(jié)合。（四）企業(yè)文化1.培育積極向上的企業(yè)文化，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。2.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，通過多種渠道宣傳企業(yè)文化，增強(qiáng)員工的認(rèn)同感和歸屬感，促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。三、風(fēng)險評估（一）風(fēng)險識別1.公司建立風(fēng)險識別機(jī)制，全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，結(jié)合實(shí)際情況，識別公司面臨的各類風(fēng)險，包括但不限于戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋公司的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和管理流程，采用多種方法進(jìn)行，如問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、案例分析等。（二）風(fēng)險評估1.公司對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，評估風(fēng)險的重要性水平。2.風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，綜合考慮風(fēng)險發(fā)生的概率、影響范圍、影響程度等因素，并結(jié)合公司的風(fēng)險承受能力，確定風(fēng)險等級。（三）風(fēng)險應(yīng)對策略1.公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等。2.對于重大風(fēng)險，公司應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)對方案，明確責(zé)任部門、應(yīng)對措施、時間節(jié)點(diǎn)等，確保風(fēng)險得到有效控制。四、控制活動（一）不相容職務(wù)分離控制1.公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。2.不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)記錄、會計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。（二）授權(quán)審批控制1.公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。2.常規(guī)授權(quán)是指公司在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán)。特別授權(quán)是指公司在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。3.公司嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，不得超越權(quán)限審批。對于重大事項(xiàng)，實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度。（三）會計(jì)系統(tǒng)控制1.公司按照國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度，制定適合本公司的會計(jì)制度，明確會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報告的處理程序，保證會計(jì)資料真實(shí)完整規(guī)范。2.加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法律法規(guī)和會計(jì)準(zhǔn)則，確保會計(jì)信息質(zhì)量。3.公司依法設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備合格的會計(jì)人員，加強(qiáng)會計(jì)人員培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提高會計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)操守。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)對賬等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。2.嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。對于重要資產(chǎn)，如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，應(yīng)定期進(jìn)行評估，確保資產(chǎn)的價值和使用效能。（五）預(yù)算控制1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。2.預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，科學(xué)合理地確定預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時分析預(yù)算差異原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。3.加強(qiáng)預(yù)算考核，將預(yù)算執(zhí)行情況與各責(zé)任單位和員工的績效考核掛鉤，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（六）運(yùn)營分析控制1.公司建立運(yùn)營情況分析制度，定期開展運(yùn)營情況分析，通過收集、分析、比較相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題，為決策提供依據(jù)。2.運(yùn)營分析應(yīng)涵蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，包括市場銷售、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等。分析方法可采用趨勢分析、比率分析、因素分析等。（七）績效考評控制1.公司建立和完善績效考評制度，明確績效考評的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，對各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考評。2.績效考評結(jié)果應(yīng)與員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，充分發(fā)揮績效考評的激勵作用，促進(jìn)員工提高工作績效。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司建立與經(jīng)營管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，能夠及時、準(zhǔn)確、完整地收集、處理和傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋公司的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和管理流程，包括財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)等，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。（二）信息傳遞1.公司建立信息傳遞機(jī)制，明確信息傳遞的流程和方式，確保信息在公司內(nèi)部各部門、各層級之間及時、準(zhǔn)確、順暢地傳遞。2.加強(qiáng)內(nèi)部報告管理，明確內(nèi)部報告的種類、格式、內(nèi)容、報送頻率和報送對象等，及時反映公司經(jīng)營管理情況和內(nèi)部控制執(zhí)行情況。（三）溝通與反饋1.公司建立良好的溝通機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部各部門之間、公司與外部利益相關(guān)者之間的溝通與交流。2.鼓勵員工積極參與公司管理，提出合理化建議。對于員工的意見和建議，應(yīng)及時給予反饋和處理，形成良好的溝通氛圍。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期開展內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和審計(jì)頻率等。審計(jì)工作應(yīng)涵蓋公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等各個方面。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識和技能，保持獨(dú)立性和客觀性。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向董事會和監(jiān)事會報告審計(jì)工作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制存在的問題。（二）自我評價1.公司定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并及時加以改進(jìn)。2.內(nèi)部控制自我評價應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部控制的各個要素，采用適當(dāng)?shù)姆椒ê统绦蜻M(jìn)行。評價結(jié)果應(yīng)形成報告，提交董事會和監(jiān)事