PAGE保證金內(nèi)控制度一、總則（一）目的本保證金內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司保證金的管理，確保保證金的收取、存儲(chǔ)、使用和退還等環(huán)節(jié)合法合規(guī)、安全有序，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及保證金業(yè)務(wù)的部門(mén)、項(xiàng)目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保保證金業(yè)務(wù)在合法框架內(nèi)運(yùn)作。2.安全性原則：保障保證金的存儲(chǔ)安全，防止資金損失。3.準(zhǔn)確性原則：保證金的核算、記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。4.透明性原則：保證金業(yè)務(wù)流程公開(kāi)透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部檢查。二、保證金的定義與分類（一）定義保證金是指公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中，為保證合同履行、防范風(fēng)險(xiǎn)等目的，向交易對(duì)方收取或應(yīng)交易對(duì)方要求繳納的一定金額的資金。（二）分類1.合同保證金：因簽訂合同而收取或繳納的保證金，用于保證合同雙方履行合同義務(wù)。2.投標(biāo)保證金：在參與投標(biāo)活動(dòng)時(shí)，按要求繳納的保證金，以確保投標(biāo)人遵守投標(biāo)規(guī)則。3.質(zhì)量保證金：針對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量，為保證在質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)問(wèn)題能及時(shí)解決而預(yù)留的保證金。4.其他保證金：根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)定的其他類型保證金。三、保證金的收?。ㄒ唬┦杖∫罁?jù)1.依據(jù)合同約定，明確規(guī)定交易對(duì)方應(yīng)繳納保證金的金額、繳納方式及時(shí)間等條款。2.對(duì)于投標(biāo)保證金，按照招標(biāo)方要求的金額和方式收取。（二）收取流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂合同或收到投標(biāo)邀請(qǐng)時(shí)，確認(rèn)保證金條款。2.向交易對(duì)方發(fā)出保證金繳納通知，明確繳納金額、期限、賬戶信息等。3.交易對(duì)方繳納保證金后，業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)將繳納憑證交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)。（三）收取記錄1.財(cái)務(wù)部門(mén)建立保證金收取臺(tái)賬，詳細(xì)記錄保證金收取日期、繳納人、金額、合同編號(hào)或項(xiàng)目名稱等信息。2.業(yè)務(wù)部門(mén)留存相關(guān)合同、通知等文件副本，以備查詢。四、保證金的存儲(chǔ)（一）存儲(chǔ)方式1.保證金應(yīng)存入公司指定的銀行賬戶，原則上實(shí)行專戶存儲(chǔ)，確保資金?？顚Ｓ?。2.根據(jù)保證金金額大小和風(fēng)險(xiǎn)程度，可選擇活期存款、定期存款等存儲(chǔ)方式。（二）賬戶管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)保證金賬戶的開(kāi)立、變更和注銷等手續(xù)辦理。2.定期核對(duì)保證金賬戶余額，確保賬實(shí)相符。3.嚴(yán)格控制保證金賬戶的資金出入，確保資金安全。（三）安全保障1.加強(qiáng)對(duì)保證金存儲(chǔ)銀行的選擇和評(píng)估，確保銀行信譽(yù)良好、資金安全。2.采取必要的安全措施，如設(shè)置賬戶密碼、定期更換密碼等，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。五、保證金的使用（一）使用條件1.合同保證金：在合同對(duì)方未履行合同義務(wù)，給公司造成損失時(shí)，經(jīng)公司審核批準(zhǔn)，可動(dòng)用保證金彌補(bǔ)損失。2.質(zhì)量保證金：在質(zhì)保期內(nèi)，產(chǎn)品或服務(wù)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)協(xié)商確定應(yīng)由公司承擔(dān)維修、更換等費(fèi)用時(shí)，可使用質(zhì)量保證金支付。3.其他保證金：按照相關(guān)規(guī)定和約定的使用條件執(zhí)行。（二）使用流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)提出保證金使用申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明使用原因、金額及相關(guān)依據(jù)。2.提交相關(guān)證明材料，如合同違約證明、質(zhì)量問(wèn)題鑒定報(bào)告等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核申請(qǐng)及證明材料，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理保證金支付手續(xù)。（三）使用記錄1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)保證金使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括使用日期、用途、金額、支付對(duì)象等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)留存相關(guān)證明材料副本，作為保證金使用的依據(jù)。六、保證金的退還（一）退還條件1.合同保證金：合同履行完畢，交易對(duì)方無(wú)違約行為，按照合同約定退還保證金。2.投標(biāo)保證金：未中標(biāo)且符合退還條件的，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)退還投標(biāo)保證金。3.質(zhì)量保證金：質(zhì)保期屆滿，產(chǎn)品或服務(wù)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，退還質(zhì)量保證金。4.其他保證金：根據(jù)約定的退還條件執(zhí)行。（二）退還流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)保證金退還條件滿足后，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交退還申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核申請(qǐng)，核對(duì)保證金繳納記錄和使用情況。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理保證金退還手續(xù)，將資金退還至原繳納賬戶。（三）退還記錄1.財(cái)務(wù)部門(mén)記錄保證金退還日期、退還金額、退還對(duì)象等信息。2.業(yè)務(wù)部門(mén)留存退還憑證副本，作為保證金退還的證明。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)保證金的收取、存儲(chǔ)、使用和退還情況進(jìn)行自查，確保業(yè)務(wù)操作規(guī)范。2.審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)保證金業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)保證金相關(guān)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時(shí)反饋異常情況。（二）外部檢查1.積極配合監(jiān)管部門(mén)的檢查，如實(shí)提供保證金業(yè)務(wù)資料。2.根據(jù)外部檢查意見(jiàn)，及時(shí)完善保證金內(nèi)控制度，改進(jìn)業(yè)務(wù)操作流程。八、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.識(shí)別保證金業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如保證金被挪用、退還風(fēng)險(xiǎn)、賬戶安全風(fēng)險(xiǎn)等。2.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善合同條款、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。九、信息披露（一）披露內(nèi)容1.公司保證金的總體規(guī)模、分類情況。2.保證金的收取、存儲(chǔ)、使用和退還等重要事項(xiàng)。（二）披露方式1.在公司年度報(bào)告、中期報(bào)告等定期報(bào)告中披露保證金相關(guān)信息。2.根據(jù)監(jiān)管要求和公司實(shí)際情況，適時(shí)在公司官網(wǎng)等渠道進(jìn)行信息公開(kāi)。十、附則（一）解釋權(quán)本制度由