PAGE金融租賃內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司金融租賃業(yè)務運作，防范風險，確保公司穩(wěn)健運營，保護公司、股東和客戶的合法權(quán)益，促進金融租賃業(yè)務健康發(fā)展，符合國家法律法規(guī)及金融行業(yè)監(jiān)管要求。（二）制定依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國合同法》《金融租賃公司管理辦法》等相關法律法規(guī)以及金融行業(yè)監(jiān)管標準制定本制度。（三）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在金融租賃業(yè)務開展過程中的各項活動。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋金融租賃業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，包括租賃業(yè)務的受理、調(diào)查、審批、合同簽訂、租金管理、租賃物管理、風險監(jiān)測與處置等，不留管理死角。3.審慎性原則：對業(yè)務風險進行充分評估和審慎判斷，采取有效措施防范和控制風險，確保公司資產(chǎn)安全。4.獨立性原則：風險管理部門、內(nèi)部審計部門等應獨立于業(yè)務部門，確保風險監(jiān)測、審計監(jiān)督等工作的客觀性和公正性。5.有效性原則：內(nèi)控制度應具有可操作性，能夠有效防范風險，保障公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.公司建立健全的公司治理結(jié)構(gòu)，包括股東會、董事會、監(jiān)事會等，明確各治理主體的職責權(quán)限，確保公司決策科學、運行規(guī)范。2.股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)，行使法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的職權(quán)，對公司重大事項進行決策。3.董事會是公司的決策機構(gòu)，負責制定公司戰(zhàn)略、審批重大業(yè)務事項等，對股東會負責。董事會下設風險管理委員會、審計委員會等專業(yè)委員會，協(xié)助董事會履行職責。4.監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對公司財務、經(jīng)營活動及董事、高級管理人員履職情況進行監(jiān)督檢查。（二）各部門職責1.業(yè)務部門負責金融租賃業(yè)務的市場開拓、客戶營銷、項目受理與調(diào)查等工作，收集客戶信息，評估項目風險，撰寫項目可行性報告。按照公司審批意見，與客戶簽訂租賃合同等相關法律文件，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。負責租賃項目的執(zhí)行，包括租賃物交付、租金管理、租賃物維護與處置等工作，跟蹤項目進展，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.風險管理部門制定和完善公司風險管理政策、制度和流程，建立風險評估體系和風險預警機制。對金融租賃業(yè)務進行風險識別、評估和監(jiān)測，分析業(yè)務風險狀況，提出風險防控建議。參與項目評審，對項目風險進行獨立審查，發(fā)表風險審查意見。負責不良資產(chǎn)的處置管理，制定處置方案，降低公司資產(chǎn)損失。3.財務部門負責公司財務管理和會計核算工作，制定財務管理制度和流程，確保財務信息真實、準確、完整。編制公司財務預算、決算報告，進行財務分析，為公司決策提供財務支持。負責租金核算與管理，監(jiān)控公司資金流動，確保資金安全。配合風險管理部門進行風險計量和經(jīng)濟資本管理等工作。4.法律合規(guī)部門負責公司法律事務管理，審查業(yè)務合同及相關法律文件，確保合同合法合規(guī)。跟蹤法律法規(guī)和監(jiān)管政策變化，為公司經(jīng)營活動提供法律合規(guī)咨詢和建議。處理公司法律糾紛案件，維護公司合法權(quán)益。組織開展合規(guī)培訓和宣傳工作，提高員工合規(guī)意識。5.內(nèi)部審計部門：制定內(nèi)部審計計劃和工作方案，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財務收支、經(jīng)營活動等進行審計監(jiān)督。檢查公司業(yè)務流程的合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對公司內(nèi)部管理的經(jīng)濟性、效率性和效果性進行評價，為公司管理改進提供依據(jù)。三、業(yè)務流程控制（一）項目受理與調(diào)查1.業(yè)務部門收到客戶租賃業(yè)務申請后，應進行初步篩選，判斷項目是否符合公司業(yè)務范圍和基本條件。2.對符合條件的項目，業(yè)務部門組建項目調(diào)查小組，對客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況等進行全面調(diào)查，收集相關資料，核實信息真實性。3.調(diào)查小組對租賃項目的可行性、盈利性、風險狀況等進行分析評估，撰寫項目調(diào)查報告，提出項目風險評估意見和業(yè)務建議。（二）項目評審1.業(yè)務部門將項目調(diào)查報告及相關資料提交風險管理部門進行風險審查。風險管理部門應從風險角度對項目進行獨立評估，審查項目風險是否可控，風險防控措施是否有效。2.風險管理部門審查通過后，項目提交公司項目評審委員會進行評審。評審委員會成員包括公司領導、業(yè)務部門負責人、風險管理部門負責人、財務部門負責人、法律合規(guī)部門負責人等。評審委員會對項目的可行性、風險狀況、經(jīng)濟效益等進行綜合評審，形成評審意見。3.根據(jù)評審意見，業(yè)務部門對項目進行調(diào)整完善，如項目不符合公司要求，應及時終止項目申請流程。（三）合同簽訂1.業(yè)務部門根據(jù)公司審批意見，與客戶協(xié)商確定租賃合同條款。合同條款應明確租賃物名稱、數(shù)量質(zhì)量、租賃期限、租金支付方式、租賃物交付與驗收、租賃物維護與處置等內(nèi)容，確保合同合法合規(guī)、權(quán)利義務清晰。2.法律合規(guī)部門對租賃合同進行法律審查，確保合同符合法律法規(guī)要求，不存在法律風險。審查通過后，合同加蓋公司公章，由授權(quán)代表簽字生效。（四）租賃物管理1.業(yè)務部門負責租賃物的交付管理，確保租賃物按時、按質(zhì)、按量交付給客戶，并辦理相關交付手續(xù)。2.建立租賃物臺賬，詳細記錄租賃物的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、租賃狀態(tài)等信息，定期對租賃物進行盤點清查，確保租賃物安全完整。3.督促客戶按照合同約定對租賃物進行妥善維護和保管，定期檢查租賃物使用情況，如發(fā)現(xiàn)租賃物存在損壞或其他異常情況，應及時采取措施進行處理。4.在租賃期滿或合同提前終止時，按照合同約定及時收回租賃物，并進行處置。租賃物處置應遵循公開、公平、公正原則，確保公司資產(chǎn)價值最大化。（五）租金管理1.財務部門負責租金核算工作，按照租賃合同約定的租金支付方式和時間，準確計算租金金額，及時向客戶發(fā)送租金催繳通知。2.建立租金臺賬，記錄租金收取情況，對逾期租金進行跟蹤管理，分析逾期原因，采取有效措施催收租金。3.對于逾期租金，業(yè)務部門應與客戶溝通協(xié)商，了解客戶還款困難原因，制定合理的還款計劃。如客戶仍無法按時足額還款，應及時啟動風險處置程序，采取法律手段等措施維護公司權(quán)益。四、風險管理與控制（一）風險識別與評估1.風險管理部門應定期對金融租賃業(yè)務面臨的各類風險進行識別，包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法對風險進行評估，確定風險等級。如對于信用風險，可通過分析客戶信用評級、財務狀況、經(jīng)營穩(wěn)定性等因素進行評估；對于市場風險，可通過市場數(shù)據(jù)監(jiān)測、敏感性分析等方法進行評估。（二）風險防控措施1.信用風險防控加強客戶信用調(diào)查與評估，建立完善的客戶信用評級體系，對客戶信用狀況進行動態(tài)監(jiān)測。合理確定租賃業(yè)務額度與期限，避免過度授信和期限錯配。要求客戶提供有效的擔保措施，如保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保等，確保在客戶違約時能夠有效實現(xiàn)債權(quán)。建立風險預警機制，對客戶信用狀況惡化、經(jīng)營出現(xiàn)重大問題等情況及時發(fā)出預警信號，采取相應風險應對措施。2.市場風險防控密切關注市場動態(tài)，及時分析市場利率、匯率等市場因素變化對公司業(yè)務的影響。合理運用金融衍生工具，如利率互換、外匯遠期等，對市場風險進行套期保值，降低市場波動對公司收益的影響。優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，分散投資組合，降低市場風險集中度。3.操作風險防控完善業(yè)務流程和操作規(guī)范，明確各崗位操作職責和操作標準，加強員工培訓，提高員工業(yè)務素質(zhì)和操作技能。加強內(nèi)部監(jiān)督檢查，定期對業(yè)務操作進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤和違規(guī)行為。建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，保障業(yè)務數(shù)據(jù)安全，防止信息泄露和系統(tǒng)故障導致的操作風險。4.流動性風險防控制定合理的資金計劃，確保公司資金來源穩(wěn)定，資金運用合理，保持適度的流動性水平。加強資金流動性監(jiān)測，實時監(jiān)控公司資金頭寸狀況，提前做好資金安排，應對可能出現(xiàn)的流動性風險。建立流動性風險應急預案，在出現(xiàn)流動性緊張情況時，能夠迅速采取有效措施，保障公司正常運營。（三）風險監(jiān)測與報告1.風險管理部門應建立風險監(jiān)測指標體系，對各類風險進行實時監(jiān)測，及時掌握風險變化情況。2.定期撰寫風險監(jiān)測報告向公司管理層匯報，報告內(nèi)容包括風險狀況分析、風險防控措施執(zhí)行情況、風險預警提示等，為公司決策提供風險信息支持。3.對于重大風險事件或異常風險情況，應及時向公司管理層報告，并啟動應急處置程序，采取有效措施控制風險，減少損失。五、內(nèi)部監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.公司建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，通過風險管理部門的風險審查、法律合規(guī)部門的法律審查、內(nèi)部審計部門的審計監(jiān)督等方式，對公司業(yè)務活動進行全方位監(jiān)督。2.各部門應定期對本部門業(yè)務開展情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告上級主管部門。3.鼓勵員工對公司內(nèi)部違規(guī)行為進行舉報，公司設立舉報獎勵制度，保護舉報人合法權(quán)益，對舉報事項及時進行調(diào)查處理。（二）內(nèi)部審計1.內(nèi)部審計部門按照年度審計計劃對公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、財務收支、經(jīng)營活動等進行審計。審計方式包括定期審計、專項審計、離任審計等。2.審計人員應嚴格遵守審計工作規(guī)范和職業(yè)道德準則，確保審計工作的獨立性、客觀性和公正性。審計過程中應充分收集審計證據(jù)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，提出審計意見和建議。3.被審計部門應積極配合內(nèi)部審計工作，按照審計要求提供相關資料和信息，對審計提出的問題及時進行整改，并將整改情況報告內(nèi)部審計部門。內(nèi)部審計部門應對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。六、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設1.公司應建立完善的金融租賃業(yè)務信息系統(tǒng)，涵蓋客戶管理、項目管理、合同管理、租金管理、租賃物管理、風險管理、財務管理等功能模塊，實現(xiàn)業(yè)務流程的信息化管理。2.信息系統(tǒng)應具備數(shù)據(jù)采集、存儲、分析、查詢等功能，能夠為公司決策提供準確、及時的信息支持。同時，應確保信息系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性，防止數(shù)據(jù)丟失、泄露和系統(tǒng)故障。（二）信息系統(tǒng)安全管理1.制定信息系統(tǒng)安全管理制度，明確信息系統(tǒng)安全管理職責和權(quán)限，對信息系統(tǒng)的訪問、使用、維護等進行規(guī)范管理。2.采取安全技術(shù)措施，如防火墻、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密等，防范網(wǎng)絡攻擊和數(shù)據(jù)泄露風險。定期對信息系統(tǒng)進行安全評估和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)和修復安全隱患。3.加強信息系統(tǒng)用戶管理，對用戶進行權(quán)限設置，嚴格控制用戶對信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問和操作。同時，定期對用戶密碼進行更新，確保用戶賬戶安全。七、員工管理與培訓（一）員工行為規(guī)范1.制定員工行為規(guī)范，明確員工在業(yè)務活動中的行為準則和職業(yè)道德要求，包括誠實守信、勤勉盡責、廉潔自律、保守公司機密等。2.加強員工職業(yè)道德教育，通過培訓、宣傳等方式，提高員工職業(yè)道德水平，引導員工樹立正確的價值觀和職業(yè)操守。3.建立員工違規(guī)違紀處理機制，對違反員工行為規(guī)范的行為進行嚴肅處理，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處罰，并追究相關責任。（二）員工培訓與發(fā)展1.制定員工培訓計劃，根據(jù)員工崗位需求和業(yè)務發(fā)展需要，定期組織內(nèi)部