PAGE如何申請(qǐng)解除內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在明確公司/組織內(nèi)控制度解除申請(qǐng)的流程、條件及相關(guān)要求，確保內(nèi)控制度的調(diào)整與公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求相適應(yīng)，同時(shí)保障公司/組織運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部各部門(mén)、各層級(jí)涉及內(nèi)控制度解除申請(qǐng)的相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：申請(qǐng)解除內(nèi)控制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司/組織內(nèi)部既定的政策和制度框架。2.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：充分評(píng)估解除內(nèi)控制度可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍，不影響公司/組織的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。3.必要性原則：申請(qǐng)解除的內(nèi)控制度應(yīng)基于公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展、流程優(yōu)化等實(shí)際需求，確屬不再必要或已阻礙業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。4.審慎性原則：在整個(gè)申請(qǐng)解除過(guò)程中，應(yīng)保持審慎態(tài)度，進(jìn)行全面、深入的分析和論證，確保決策的科學(xué)性和合理性。二、申請(qǐng)條件（一）制度過(guò)時(shí)1.內(nèi)控制度所依據(jù)的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原制度條款與現(xiàn)行要求不符，且無(wú)法通過(guò)修訂完善來(lái)適應(yīng)新環(huán)境。2.公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)模式、組織架構(gòu)等發(fā)生根本性調(diào)整，使得相關(guān)內(nèi)控制度已不再適用于現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，失去了存在的基礎(chǔ)。（二）制度冗余1.現(xiàn)有內(nèi)控制度在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)存在重復(fù)規(guī)定、交叉管理等情況，導(dǎo)致工作效率低下，增加了不必要的管理成本。2.多個(gè)內(nèi)控制度對(duì)同一業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控要求相近或重疊，且通過(guò)整合優(yōu)化能夠形成更簡(jiǎn)潔、高效的控制體系。（三）制度無(wú)效1.內(nèi)控制度在實(shí)際運(yùn)行中未能有效發(fā)揮作用，無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期的控制目標(biāo)，如頻繁出現(xiàn)控制漏洞、風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)等情況。2.經(jīng)過(guò)充分的測(cè)試和評(píng)估，證明某項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行成本過(guò)高，而收益與成本嚴(yán)重不匹配，已不符合成本效益原則。三、申請(qǐng)流程（一）提出申請(qǐng)1.各部門(mén)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，認(rèn)為需要申請(qǐng)解除內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《內(nèi)控制度解除申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)表”）。申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)解除的內(nèi)控制度名稱、編號(hào)、具體條款內(nèi)容，以及申請(qǐng)解除的原因、依據(jù)和預(yù)期效果等信息。2.申請(qǐng)表需由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋部門(mén)公章，確保申請(qǐng)信息的真實(shí)性和嚴(yán)肅性。（二）初步審核1.申請(qǐng)表提交至公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（或類似職能部門(mén)）。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)收到申請(qǐng)表后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行初步審核。2.初步審核主要關(guān)注申請(qǐng)解除的必要性、合規(guī)性以及可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)等方面。審核人員應(yīng)查閱相關(guān)業(yè)務(wù)資料、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等，與申請(qǐng)部門(mén)進(jìn)行溝通核實(shí)，形成初步審核意見(jiàn)。3.若初步審核通過(guò)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)在申請(qǐng)表上簽署審核意見(jiàn)，并將申請(qǐng)表及相關(guān)資料一并提交至內(nèi)部控制委員會(huì)（或類似決策機(jī)構(gòu)）；若初步審核不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)部門(mén)，說(shuō)明不通過(guò)的原因，并要求申請(qǐng)部門(mén)補(bǔ)充或修正相關(guān)信息。（三）委員會(huì)審議1.內(nèi)部控制委員會(huì)收到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交的申請(qǐng)資料后，應(yīng)組織召開(kāi)專門(mén)會(huì)議進(jìn)行審議。會(huì)議成員應(yīng)包括公司/組織高層管理人員、相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理專家等。2.在審議過(guò)程中，申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)詳細(xì)闡述申請(qǐng)解除內(nèi)控制度的理由和依據(jù)，回答委員會(huì)成員的提問(wèn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)匯報(bào)初步審核情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。3.委員會(huì)成員應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)和專業(yè)知識(shí)，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行充分討論和分析，綜合考慮公司/組織的整體利益、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及合規(guī)要求等因素，形成審議決議。4.審議決議應(yīng)以書(shū)面形式記錄，明確同意、不同意或要求進(jìn)一步補(bǔ)充完善等意見(jiàn)。若同意申請(qǐng)解除內(nèi)控制度，應(yīng)注明解除的具體范圍、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等詳細(xì)信息。（四）審批決策1.內(nèi)部控制委員會(huì)的審議決議提交至公司/組織的最高管理層（如董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等）進(jìn)行最終審批決策。最高管理層應(yīng)根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略方向、整體利益以及內(nèi)部控制委員會(huì)的審議意見(jiàn)行使審批權(quán)。2.最高管理層在審批過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注申請(qǐng)解除內(nèi)控制度對(duì)公司/組織運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性以及業(yè)務(wù)發(fā)展的綜合影響。若審批通過(guò)，應(yīng)簽署批準(zhǔn)意見(jiàn)，并明確相關(guān)執(zhí)行要求；若審批不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)反饋給內(nèi)部控制委員會(huì)和申請(qǐng)部門(mén)，說(shuō)明理由和改進(jìn)方向。（五）通知執(zhí)行1.一旦內(nèi)控制度解除申請(qǐng)獲得最終批準(zhǔn)，公司/組織的行政管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)將批準(zhǔn)結(jié)果以正式文件形式通知申請(qǐng)部門(mén)及相關(guān)涉及部門(mén)。通知文件應(yīng)明確解除的內(nèi)控制度名稱、生效日期等具體信息。2.申請(qǐng)部門(mén)及相關(guān)涉及部門(mén)應(yīng)按照通知要求，立即停止執(zhí)行被解除的內(nèi)控制度條款，并做好相關(guān)業(yè)務(wù)流程的調(diào)整和銜接工作。同時(shí)，應(yīng)妥善保存與內(nèi)控制度解除相關(guān)的文件、記錄等資料，以備后續(xù)審計(jì)、檢查等需要。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.在申請(qǐng)解除內(nèi)控制度過(guò)程中，應(yīng)全面識(shí)別可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋但不限于以下方面：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，即解除內(nèi)控制度可能導(dǎo)致違反法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如業(yè)務(wù)流程失控、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)暴露、工作效率降低等風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性受影響、資金安全風(fēng)險(xiǎn)增加等；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，可能因內(nèi)控制度解除引發(fā)利益相關(guān)方質(zhì)疑或負(fù)面評(píng)價(jià)，損害公司/組織聲譽(yù)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可采用多種方法，如問(wèn)卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、歷史數(shù)據(jù)分析等，確保全面、準(zhǔn)確地識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度以及風(fēng)險(xiǎn)的可控性等因素。2.對(duì)于可能性較高且影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)列為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象；對(duì)于可能性較低但影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)給予足夠重視，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)以量化或定性的方式呈現(xiàn)，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)確保申請(qǐng)解除內(nèi)控制度的過(guò)程嚴(yán)格符合法律法規(guī)要求，必要時(shí)咨詢專業(yè)法律意見(jiàn)，避免因違規(guī)操作帶來(lái)法律責(zé)任。3.針對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)員工培訓(xùn)、完善監(jiān)控機(jī)制等措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。例如，在解除涉及關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制的內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)提前制定替代控制措施，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展。4.對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理、強(qiáng)化資金監(jiān)控等手段進(jìn)行防控。如在解除與財(cái)務(wù)審批流程相關(guān)的內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)建立更嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)制，保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和資金安全。5.對(duì)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)與利益相關(guān)方進(jìn)行溝通解釋，公開(kāi)透明地說(shuō)明內(nèi)控制度解除的原因、依據(jù)和預(yù)期效果，爭(zhēng)取各方理解和支持。同時(shí)，加強(qiáng)公司/組織形象宣傳和維護(hù)，提升公眾信任度。五、溝通與協(xié)調(diào)（一）內(nèi)部溝通1.在申請(qǐng)解除內(nèi)控制度過(guò)程中，各部門(mén)之間應(yīng)保持密切溝通與協(xié)調(diào)。申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部控制委員會(huì)以及其他相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行溝通，及時(shí)提供準(zhǔn)確、完整的申請(qǐng)信息和業(yè)務(wù)資料，積極配合審核和審議工作。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與各部門(mén)的信息共享和交流，及時(shí)反饋審核意見(jiàn)和風(fēng)險(xiǎn)提示，協(xié)助申請(qǐng)部門(mén)完善申請(qǐng)材料。內(nèi)部控制委員會(huì)在審議過(guò)程中，應(yīng)充分聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，確保決策的科學(xué)性和公正性。3.涉及多個(gè)部門(mén)的內(nèi)控制度解除申請(qǐng)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)共同協(xié)商制定申請(qǐng)方案，明確各自職責(zé)和工作分工，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象，確保申請(qǐng)工作順利推進(jìn)。（二）外部溝通1.若申請(qǐng)解除內(nèi)控制度可能涉及與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴、客戶等利益相關(guān)方的溝通，應(yīng)提前制定溝通計(jì)劃，明確溝通目的、內(nèi)容、方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。2.對(duì)于需要向外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備的內(nèi)控制度解除事項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管要求及時(shí)、準(zhǔn)確地提交相關(guān)資料，主動(dòng)接受監(jiān)管檢查，確保公司/組織運(yùn)營(yíng)符合監(jiān)管規(guī)定。3.在與合作伙伴、客戶溝通時(shí)，應(yīng)充分說(shuō)明內(nèi)控制度解除的原因和影響，爭(zhēng)取對(duì)方的理解和支持，避免因溝通不暢引發(fā)合作糾紛或客戶不滿。六、監(jiān)督與檢查（一）日常監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)控制度解除后的日常監(jiān)督機(jī)制，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)在新的制度框架下規(guī)范運(yùn)行。各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)涉及內(nèi)控制度解除的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正潛在問(wèn)題。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)解除內(nèi)控制度相關(guān)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)測(cè)，收集、分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)預(yù)警可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，并督促相關(guān)部門(mén)采取有效措施加以應(yīng)對(duì)。（二）專項(xiàng)檢查1.定期開(kāi)展對(duì)內(nèi)控制度解除情況的專項(xiàng)檢查工作。專項(xiàng)檢查可由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)牽頭組織實(shí)施，也可委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.專項(xiàng)檢查應(yīng)涵蓋申請(qǐng)解除內(nèi)控制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性、對(duì)公司/組織運(yùn)營(yíng)的影響等方面。檢查過(guò)程中應(yīng)查閱相關(guān)文件資料、訪談相關(guān)人員、實(shí)地觀察業(yè)務(wù)操作流程等，確保檢查結(jié)果真實(shí)可靠，并形成專項(xiàng)檢查報(bào)告。3.根據(jù)專項(xiàng)檢查結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)。對(duì)于違反規(guī)定或造成重大風(fēng)險(xiǎn)損失的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。在制度執(zhí)行過(guò)程中，如遇有未盡事宜或?qū)χ贫葪l款理解不一致的情況，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)進(jìn)行研究解釋，并報(bào)公司