PAGE芯片企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范芯片企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障芯片業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司，涵蓋芯片研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和職能部門(mén)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、相關(guān)行業(yè)監(jiān)管要求以及公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：確保各部門(mén)、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高運(yùn)營(yíng)效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全科學(xué)合理的組織架構(gòu)，包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單元。董事會(huì)負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略決策和重大事項(xiàng)審批；監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作；各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單元按照職責(zé)分工開(kāi)展具體業(yè)務(wù)活動(dòng)。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)方針。審批重大投資、融資、擔(dān)保等事項(xiàng)。監(jiān)督管理層工作，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)。2.監(jiān)事會(huì)檢查公司財(cái)務(wù)。監(jiān)督董事、高級(jí)管理人員履職情況。對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)建議。3.管理層組織實(shí)施董事會(huì)決議，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理。建立健全內(nèi)部控制體系，確保各項(xiàng)制度有效執(zhí)行。定期向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制執(zhí)行情況。4.職能部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金運(yùn)作、預(yù)算編制與執(zhí)行等工作，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。人力資源部門(mén)：負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬福利、績(jī)效管理等工作，合理配置人力資源，建立激勵(lì)約束機(jī)制。審計(jì)部門(mén)：對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性和效益性，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。法務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)處理公司法律事務(wù)，審核合同協(xié)議，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。研發(fā)部門(mén)：負(fù)責(zé)芯片技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、工藝改進(jìn)等工作，確保研發(fā)項(xiàng)目順利推進(jìn)，保護(hù)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)。生產(chǎn)部門(mén)：負(fù)責(zé)芯片生產(chǎn)計(jì)劃制定、生產(chǎn)組織實(shí)施、質(zhì)量控制等工作，確保產(chǎn)品按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。銷(xiāo)售部門(mén)：負(fù)責(zé)市場(chǎng)開(kāi)拓、客戶維護(hù)、銷(xiāo)售合同簽訂與執(zhí)行等工作，提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，確保銷(xiāo)售款項(xiàng)及時(shí)回收。采購(gòu)部門(mén)：負(fù)責(zé)原材料、設(shè)備等采購(gòu)工作，選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，控制采購(gòu)成本，確保采購(gòu)物資質(zhì)量。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：包括市場(chǎng)需求變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)，可能影響公司產(chǎn)品銷(xiāo)售和市場(chǎng)份額。2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：芯片技術(shù)更新?lián)Q代快，研發(fā)失敗、技術(shù)泄密、知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛等風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力下降。3.生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：生產(chǎn)設(shè)備故障、原材料供應(yīng)中斷、生產(chǎn)工藝不穩(wěn)定、產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題等風(fēng)險(xiǎn)可能影響公司生產(chǎn)進(jìn)度和產(chǎn)品交付。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括資金短缺、資金周轉(zhuǎn)困難、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，可能影響公司正常運(yùn)營(yíng)和償債能力。5.法律風(fēng)險(xiǎn)：法律法規(guī)變化、合同糾紛、侵權(quán)訴訟等風(fēng)險(xiǎn)可能給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損害。6.人力資源風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)鍵崗位人員流失、人才短缺、員工素質(zhì)不高、勞動(dòng)糾紛等風(fēng)險(xiǎn)可能影響公司業(yè)務(wù)開(kāi)展。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.各部門(mén)定期對(duì)本部門(mén)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)匯總各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，形成公司整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提交管理層和董事會(huì)審議。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)的方式予以規(guī)避。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高技術(shù)水平、增加保險(xiǎn)等措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險(xiǎn)影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：將部分風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂合同轉(zhuǎn)移給第三方，或與合作伙伴共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司選擇承受風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。四、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.籌資活動(dòng)控制制定科學(xué)合理的籌資戰(zhàn)略和計(jì)劃，明確籌資規(guī)模、籌資方式、籌資用途等。對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，評(píng)估籌資風(fēng)險(xiǎn)和成本。加強(qiáng)籌資資金管理，確保資金及時(shí)足額到位，合理安排資金使用。定期對(duì)籌資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)。2.投資活動(dòng)控制建立投資決策機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。嚴(yán)格執(zhí)行投資審批程序，明確審批權(quán)限和責(zé)任。加強(qiáng)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程管理和監(jiān)督，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目進(jìn)展情況。定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，及時(shí)處置不良投資。3.資金營(yíng)運(yùn)控制加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，確保資金安全。加強(qiáng)資金集中管理，優(yōu)化資金配置，降低資金成本。建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1.采購(gòu)計(jì)劃制定根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，結(jié)合市場(chǎng)供應(yīng)情況和庫(kù)存狀況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃。對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審批，確保采購(gòu)計(jì)劃符合公司戰(zhàn)略和預(yù)算要求。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資格審查和信用評(píng)價(jià)。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，淘汰不合格供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。3.采購(gòu)過(guò)程控制嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)審批程序，確保采購(gòu)活動(dòng)合規(guī)。加強(qiáng)采購(gòu)合同執(zhí)行跟蹤，及時(shí)處理合同變更和糾紛。做好采購(gòu)驗(yàn)收工作，確保采購(gòu)物資質(zhì)量符合要求。建立采購(gòu)價(jià)格監(jiān)控機(jī)制，合理控制采購(gòu)成本。（三）資產(chǎn)管理控制1.存貨管理建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)。合理確定存貨儲(chǔ)備量，避免存貨積壓或缺貨。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)處理盤(pán)盈盤(pán)虧。2.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)購(gòu)置、折舊、維修、處置等情況。加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)正常使用。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，核實(shí)固定資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值。嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)處置審批程序，確保資產(chǎn)處置合規(guī)。3.無(wú)形資產(chǎn)管理加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，建立健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度。對(duì)專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行登記和管理。定期評(píng)估無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值，合理攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)。防范無(wú)形資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，確保無(wú)形資產(chǎn)安全。（四）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制1.銷(xiāo)售政策制定根據(jù)市場(chǎng)需求和公司戰(zhàn)略，制定合理的銷(xiāo)售政策，包括銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售渠道、促銷(xiāo)策略等。對(duì)銷(xiāo)售政策進(jìn)行審批，確保銷(xiāo)售政策符合公司利益和市場(chǎng)規(guī)律。2.客戶開(kāi)發(fā)與信用管理建立客戶信息管理系統(tǒng)，收集客戶資料，評(píng)估客戶信用狀況。對(duì)新客戶進(jìn)行嚴(yán)格的信用調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定信用額度和信用期限指導(dǎo)。加強(qiáng)客戶信用跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整客戶信用額度。3.銷(xiāo)售合同簽訂與執(zhí)行嚴(yán)格執(zhí)行銷(xiāo)售合同審批程序，確保合同條款合法合規(guī)。加強(qiáng)銷(xiāo)售合同執(zhí)行跟蹤，及時(shí)處理合同變更和糾紛。做好銷(xiāo)售發(fā)貨、收款等工作，確保銷(xiāo)售款項(xiàng)及時(shí)足額回收。4.銷(xiāo)售退回與折讓管理建立銷(xiāo)售退回與折讓管理制度，明確審批流程和責(zé)任。對(duì)銷(xiāo)售退回與折讓進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保手續(xù)完備、理由充分。及時(shí)處理銷(xiāo)售退回與折讓?zhuān){(diào)整相關(guān)賬目。（五）研究與開(kāi)發(fā)控制1.研發(fā)計(jì)劃制定根據(jù)公司戰(zhàn)略和市場(chǎng)需求，制定研發(fā)計(jì)劃，明確研發(fā)項(xiàng)目目標(biāo)、內(nèi)容、進(jìn)度等。對(duì)研發(fā)計(jì)劃進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保研發(fā)項(xiàng)目具有市場(chǎng)前景和技術(shù)可行性。2.研發(fā)過(guò)程管理加強(qiáng)研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)審批，確保研發(fā)項(xiàng)目符合公司戰(zhàn)略和預(yù)算要求。建立研發(fā)項(xiàng)目跟蹤和監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，解決項(xiàng)目中出現(xiàn)的問(wèn)題。加強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用管理，嚴(yán)格按照規(guī)定核算和使用研發(fā)費(fèi)用。3.研發(fā)成果保護(hù)建立健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，加強(qiáng)對(duì)研發(fā)成果的保密管理。及時(shí)申請(qǐng)專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，確保研發(fā)成果得到法律保護(hù)。加強(qiáng)與外部科研機(jī)構(gòu)和高校的合作，規(guī)范合作行為，保護(hù)公司研發(fā)成果。（六）工程項(xiàng)目控制1.工程項(xiàng)目立項(xiàng)根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，評(píng)估項(xiàng)目必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性等。按照規(guī)定程序?qū)こ添?xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行審批。2.工程招標(biāo)與造價(jià)控制按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定，組織工程項(xiàng)目招標(biāo)活動(dòng)。選擇具有資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位和監(jiān)理單位，簽訂相關(guān)合同。加強(qiáng)工程造價(jià)控制，嚴(yán)格審核工程預(yù)算和結(jié)算，確保工程造價(jià)合理。3.工程建設(shè)過(guò)程管理加強(qiáng)工程建設(shè)過(guò)程監(jiān)督，確保工程質(zhì)量、進(jìn)度和安全。建立工程進(jìn)度報(bào)告制度，及時(shí)掌握工程進(jìn)展情況。加強(qiáng)工程質(zhì)量驗(yàn)收管理，確保工程質(zhì)量符合要求。做好工程變更管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程變更審批程序。4.工程竣工驗(yàn)收組織工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，確保工程達(dá)到設(shè)計(jì)要求和使用標(biāo)準(zhǔn)。辦理工程竣工結(jié)算和資產(chǎn)交付手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行工程決算審計(jì)。對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，為后續(xù)項(xiàng)目提供經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。（七）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保政策制定根據(jù)公司實(shí)際情況，制定擔(dān)保業(yè)務(wù)政策，明確擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保條件、擔(dān)保額度、擔(dān)保期限等。對(duì)擔(dān)保政策進(jìn)行審批，確保擔(dān)保政策符合公司利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。2.擔(dān)保申請(qǐng)與審批嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保申請(qǐng)審批程序，對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人資格、擔(dān)保事項(xiàng)等進(jìn)行審查。評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，合理確定擔(dān)保額度和擔(dān)保期限。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的集體決策和審批，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控與被擔(dān)保方簽訂擔(dān)保合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保方經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。督促被擔(dān)保方履行擔(dān)保合同約定的義務(wù)，防范擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)。4.擔(dān)保解除與責(zé)任追究在擔(dān)保責(zé)任解除后，及時(shí)辦理?yè)?dān)保解除手續(xù)。對(duì)違反擔(dān)保規(guī)定或?qū)е鹿境袚?dān)擔(dān)保責(zé)任的相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究。（八）業(yè)務(wù)外包控制1.外包業(yè)務(wù)決策根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行可行性研究和評(píng)估。制定外包業(yè)務(wù)方案，明確外包業(yè)務(wù)范圍、外包方式、外包價(jià)格等。按照規(guī)定程序?qū)ν獍鼧I(yè)務(wù)方案進(jìn)行審批。2.外包商選擇與管理建立外包商評(píng)估和選擇標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)外包商進(jìn)行資格審查和信用評(píng)價(jià)。定期對(duì)外包商進(jìn)行考核，淘汰不合格外包商。與外包商簽訂外包合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。3.外包過(guò)程控制加強(qiáng)對(duì)外包業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，確保外包業(yè)務(wù)按照合同要求執(zhí)行。建立外包業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理外包業(yè)務(wù)中的問(wèn)題。做好外包業(yè)務(wù)驗(yàn)收工作，確保外包業(yè)務(wù)質(zhì)量符合要求。4.外包業(yè)務(wù)信息管理建立外包業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，記錄外包業(yè)務(wù)相關(guān)信息。加強(qiáng)對(duì)外包業(yè)務(wù)信息的保密管理，防范信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司建立完善的信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、生產(chǎn)管理、銷(xiāo)售管理、研發(fā)管理等各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問(wèn)控制等措施，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止信息泄露和被篡改。（二）信息收集與傳遞1.各部門(mén)按照規(guī)定的渠道和方式收集、整理本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)信息，并及時(shí)傳遞給其他相關(guān)部門(mén)。2.建立信息定期報(bào)告制度，各部門(mén)定期向管理層和董事會(huì)報(bào)告本部門(mén)工作進(jìn)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等信息。3.加強(qiáng)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，通過(guò)會(huì)議、文件、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等方式及時(shí)傳遞信息，確保信息在公司內(nèi)部暢通無(wú)阻。（三）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對(duì)外披露公司年度報(bào)告、中期報(bào)告等信息，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.加強(qiáng)與投資者、媒體、行業(yè)協(xié)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)的溝通與交流，及時(shí)回應(yīng)外部關(guān)切，維護(hù)公司良好形象。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性和效益性。2.開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)重大投資項(xiàng)目、重要經(jīng)濟(jì)合同、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。3.加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改跟蹤，確保問(wèn)題得到有效解決，促進(jìn)公司內(nèi)部控制不斷完善。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督1.監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.監(jiān)督董事、高級(jí)管理人員履職情況，對(duì)違反法律法規(guī)、公司章程