PAGE教委政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)教委政府采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，提高采購資金使用效益，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合教委實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于教委機(jī)關(guān)及所屬各學(xué)校、事業(yè)單位使用財(cái)政性資金進(jìn)行的政府采購活動。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.公正性原則：采購程序應(yīng)公正透明，確保所有參與采購的供應(yīng)商機(jī)會均等。3.公開性原則：采購信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開，接受社會監(jiān)督。4.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，提高采購資金使用效益，降低采購成本。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對采購全過程的監(jiān)督和控制。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各采購需求部門應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作實(shí)際需要，科學(xué)合理地編制政府采購預(yù)算。2.采購預(yù)算應(yīng)明確采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價(jià)、金額等詳細(xì)內(nèi)容，并按照財(cái)政部門要求的格式和時(shí)間報(bào)送。3.采購預(yù)算編制應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的可行性和必要性，避免盲目采購和重復(fù)采購。（二）預(yù)算審核1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對采購預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.審核內(nèi)容包括采購項(xiàng)目是否符合相關(guān)政策規(guī)定、預(yù)算金額是否與市場價(jià)格相符、資金來源是否落實(shí)等。3.對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與采購需求部門溝通，要求其進(jìn)行調(diào)整和完善。（三）預(yù)算執(zhí)行1.采購項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。3.采購部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)掌握采購進(jìn)度和資金使用情況，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。三、采購組織與實(shí)施（一）采購決策機(jī)制1.建立健全采購決策機(jī)制，明確采購決策的主體、程序和責(zé)任。2.重大采購項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行集體決策，由采購領(lǐng)導(dǎo)小組或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審議決定。3.采購決策應(yīng)充分考慮采購項(xiàng)目的需求、質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等因素，確保采購決策的科學(xué)性和合理性。（二）采購方式選擇1.根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和需求，合理選擇采購方式。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。2.公開招標(biāo)應(yīng)作為政府采購的主要采購方式，符合公開招標(biāo)條件的采購項(xiàng)目應(yīng)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購。3.對于因特殊原因需要采用其他采購方式的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，并在采購文件中說明理由。（三）采購流程1.采購計(jì)劃制定：采購需求部門根據(jù)工作需要提出采購申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)采購部門。采購部門匯總采購申請，結(jié)合采購預(yù)算，制定采購計(jì)劃。2.采購文件編制：采購部門根據(jù)采購計(jì)劃編制采購文件，采購文件應(yīng)包括采購公告、采購需求、采購合同條款、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。采購文件應(yīng)符合法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保采購活動的公正性和透明度。3.采購信息發(fā)布：采購部門按照規(guī)定的渠道和方式發(fā)布采購信息，公開采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、采購方式、采購文件獲取時(shí)間和方式等內(nèi)容。4.供應(yīng)商報(bào)名與資格審查：供應(yīng)商按照采購文件要求報(bào)名參加采購活動，采購部門對供應(yīng)商的資格進(jìn)行審查，確定符合條件的供應(yīng)商名單。5.采購評審：采購部門組織評審小組對符合條件的供應(yīng)商進(jìn)行評審，評審小組按照采購文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評標(biāo)，確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商。6.采購合同簽訂：采購部門與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購合同，采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。7.采購驗(yàn)收：采購項(xiàng)目完成后，采購需求部門組織相關(guān)人員對采購項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括采購項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等是否符合采購合同要求。驗(yàn)收合格后，出具驗(yàn)收報(bào)告。8.資金支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗(yàn)收報(bào)告，按照規(guī)定的程序辦理資金支付手續(xù)。四、采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.建立采購風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對采購活動中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。2.風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋采購預(yù)算編制、采購方式選擇、采購文件編制、供應(yīng)商選擇、采購評審、采購合同簽訂、采購驗(yàn)收、資金支付等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控和嚴(yán)格控制的措施；對于中風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆婪逗涂刂拼胧?；對于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行一般關(guān)注和管理。2.針對采購預(yù)算編制不準(zhǔn)確、采購方式選擇不當(dāng)、采購文件編制不規(guī)范、供應(yīng)商選擇失誤、采購評審不公、采購合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)、采購驗(yàn)收不嚴(yán)格、資金支付違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)，分別制定具體的應(yīng)對措施，如加強(qiáng)預(yù)算審核、規(guī)范采購方式選擇程序、完善采購文件編制審核機(jī)制、加強(qiáng)供應(yīng)商管理、建立健全采購評審監(jiān)督機(jī)制、嚴(yán)格采購合同簽訂審核、加強(qiáng)采購驗(yàn)收管理、規(guī)范資金支付流程等。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立采購風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對采購活動中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.監(jiān)控內(nèi)容包括采購項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度、采購資金使用情況、供應(yīng)商履約情況、采購合同履行情況等。3.設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行處理。五、采購監(jiān)督與評價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對采購活動的全過程監(jiān)督。2.內(nèi)部監(jiān)督包括采購部門內(nèi)部監(jiān)督、財(cái)務(wù)部門監(jiān)督、審計(jì)部門監(jiān)督等。采購部門應(yīng)加強(qiáng)對采購流程各環(huán)節(jié)的自我監(jiān)督，確保采購活動合規(guī)、公正、透明；財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購資金使用的監(jiān)督，確保資金安全、合理使用；審計(jì)部門應(yīng)定期對采購項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，檢查采購活動是否符合法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，采購資金使用是否合理、有效。3.建立采購活動內(nèi)部監(jiān)督檢查記錄制度，對監(jiān)督檢查情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將整改情況進(jìn)行跟蹤落實(shí)。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政部門、監(jiān)察部門、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督工作。2.按照要求及時(shí)向外部部門報(bào)送采購項(xiàng)目相關(guān)資料，如實(shí)反映采購活動情況。3.對于外部部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究，及時(shí)整改，并將整改情況反饋給外部部門。（三）采購評價(jià)1.建立采購項(xiàng)目績效評價(jià)制度，對采購項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行評價(jià)。2.績效評價(jià)內(nèi)容包括采購項(xiàng)目的完成情況、采購資金使用效益、采購質(zhì)量、售后服務(wù)等方面。3.績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)作為改進(jìn)采購工作、調(diào)整采購預(yù)算、完善采購制度的重要依據(jù)。六、采購檔案管理（一）檔案范圍采購檔案包括采購項(xiàng)目的采購申請、采購計(jì)劃、采購文件、采購合同、采購驗(yàn)收報(bào)告、資金支付憑證等相關(guān)資料。（二）檔案整理與歸檔1.采購部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)采購檔案的整理和歸檔工作，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.采購檔案應(yīng)按照采購項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，建立檔案目錄，便于查詢和管理。3.采購檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，歸檔時(shí)間不得超過采購項(xiàng)目結(jié)束后的規(guī)定期限。（三）檔案保管與查閱1.采購檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲。2.建立采購檔案查閱制度，嚴(yán)格控制檔案查閱范圍和查閱程序。查閱采購檔案應(yīng)填寫查閱申請表