PAGE新農(nóng)村建設(shè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目的管理，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)作流程，提高資金使用效益，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保新農(nóng)村建設(shè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本地區(qū)新農(nóng)村建設(shè)實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本地區(qū)新農(nóng)村建設(shè)涉及的所有項(xiàng)目、資金及相關(guān)活動(dòng)，包括但不限于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)提升、產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持等方面。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保新農(nóng)村建設(shè)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋新農(nóng)村建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)和方面，不留管理死角。3.制衡性原則：在項(xiàng)目決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)新農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展變化和實(shí)際需求，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益，提高管理效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，作為新農(nóng)村建設(shè)的決策機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組由政府相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)代表、村民代表等組成。其主要職責(zé)包括：1.審議新農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃和重大項(xiàng)目方案。2.決策新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、預(yù)算調(diào)整、重大資金支出等事項(xiàng)。3.協(xié)調(diào)解決新農(nóng)村建設(shè)過程中的重大問題。（二）項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)具體新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施，包括項(xiàng)目的申報(bào)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收等工作。其職責(zé)如下：1.按照規(guī)定程序申報(bào)項(xiàng)目，確保項(xiàng)目符合相關(guān)政策和要求。2.組織編制項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，保證項(xiàng)目設(shè)計(jì)科學(xué)合理。3.通過公開招標(biāo)等方式選擇具備資質(zhì)的施工單位和監(jiān)理單位。4.負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)的管理，監(jiān)督施工單位按設(shè)計(jì)和規(guī)范施工。5.組織項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，整理項(xiàng)目檔案資料。（三）財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)新農(nóng)村建設(shè)資金的籌集、核算、監(jiān)督和管理。其職責(zé)為：1.制定資金管理制度，規(guī)范資金收支流程。2.負(fù)責(zé)資金的籌集和調(diào)配，確保項(xiàng)目資金及時(shí)足額到位。3.對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行獨(dú)立核算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度。4.定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，防止資金挪用和浪費(fèi)。（四）監(jiān)督審計(jì)部門對(duì)新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目和資金進(jìn)行全程監(jiān)督審計(jì)，確保項(xiàng)目實(shí)施合規(guī)、資金使用安全有效。其主要職責(zé)包括：1.制定監(jiān)督審計(jì)計(jì)劃，明確監(jiān)督審計(jì)重點(diǎn)和范圍。2.對(duì)項(xiàng)目建設(shè)程序、資金使用、工程質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。4.定期開展專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。三、項(xiàng)目立項(xiàng)與預(yù)算管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.需求調(diào)研：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)深入農(nóng)村基層，廣泛征求村民意見，了解實(shí)際需求，結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃，提出項(xiàng)目立項(xiàng)建議。2.可行性研究：對(duì)擬立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，分析項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、環(huán)境影響等因素，形成可行性研究報(bào)告。3.立項(xiàng)審批：可行性研究報(bào)告經(jīng)新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，按規(guī)定程序報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）預(yù)算管理1.預(yù)算編制：項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案和實(shí)際需求，編制項(xiàng)目預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括工程費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、監(jiān)理費(fèi)用、管理費(fèi)等各項(xiàng)支出，并明確費(fèi)用明細(xì)和計(jì)算依據(jù)。2.預(yù)算審核：財(cái)務(wù)管理部門對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和完整性。審核通過后的預(yù)算報(bào)新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。3.預(yù)算執(zhí)行：項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。四、項(xiàng)目招標(biāo)與合同管理（一）項(xiàng)目招標(biāo)1.招標(biāo)范圍：達(dá)到規(guī)定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目，必須進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)范圍包括工程施工、設(shè)備采購、服務(wù)等。2.招標(biāo)方式：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，可采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等方式。公開招標(biāo)應(yīng)通過法定媒介發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)招標(biāo)應(yīng)向符合條件的特定對(duì)象發(fā)出邀請(qǐng)書。3.招標(biāo)程序：包括編制招標(biāo)文件、發(fā)布招標(biāo)公告或邀請(qǐng)書、報(bào)名登記、資格審查、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等環(huán)節(jié)。評(píng)標(biāo)應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行，確保評(píng)標(biāo)過程公平、公正、公開。（二）合同管理1.合同簽訂：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起規(guī)定時(shí)間內(nèi)，與中標(biāo)單位簽訂合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括項(xiàng)目內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、價(jià)款支付方式、違約責(zé)任等條款。2.合同履行：合同雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)監(jiān)督中標(biāo)單位按合同要求組織施工或提供服務(wù)，及時(shí)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。3.合同變更與解除：如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同的，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。涉及重大變更的，應(yīng)報(bào)新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。五、項(xiàng)目施工管理（一）施工準(zhǔn)備1.技術(shù)交底：項(xiàng)目實(shí)施部門向施工單位進(jìn)行技術(shù)交底，使其熟悉項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求、施工規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.施工組織設(shè)計(jì)：施工單位應(yīng)編制詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)，包括施工方案、施工進(jìn)度計(jì)劃（橫道圖和網(wǎng)絡(luò)圖）、質(zhì)量保證措施、安全保障措施等，并報(bào)項(xiàng)目實(shí)施部門審核。3.施工場(chǎng)地準(zhǔn)備：施工單位應(yīng)做好施工場(chǎng)地的“三通一平”等準(zhǔn)備工作，確保施工順利進(jìn)行。（二）施工過程管理1.質(zhì)量控制：建立質(zhì)量管理制度，明確質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量責(zé)任。施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)和規(guī)范要求施工，項(xiàng)目實(shí)施部門和監(jiān)理單位應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)督檢查，定期進(jìn)行質(zhì)量抽檢，確保工程質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。2.進(jìn)度控制：施工單位應(yīng)按照施工進(jìn)度計(jì)劃組織施工，確保項(xiàng)目按時(shí)完成。項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期檢查施工進(jìn)度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決影響進(jìn)度的問題。如因不可抗力等原因?qū)е逻M(jìn)度延誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整進(jìn)度計(jì)劃，并采取相應(yīng)措施減少損失。3.安全管理：施工單位應(yīng)建立健全安全生產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)，設(shè)置安全警示標(biāo)志，配備必要的安全防護(hù)用品。項(xiàng)目實(shí)施部門和監(jiān)理單位應(yīng)加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)安全監(jiān)督檢查，及時(shí)消除安全隱患，防止安全事故發(fā)生。（三）工程變更管理1.變更申請(qǐng)：施工過程中如因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)條件變化等原因需要進(jìn)行工程變更的，施工單位應(yīng)提出變更申請(qǐng)，詳細(xì)說明變更內(nèi)容、原因及對(duì)工程造價(jià)和工期的影響。2.變更審批：變更申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目實(shí)施部門審核后，報(bào)新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。重大變更應(yīng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證。3.變更實(shí)施：變更申請(qǐng)批準(zhǔn)后，施工單位應(yīng)按照變更后的要求組織實(shí)施，并及時(shí)調(diào)整工程造價(jià)和工期。六、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.資料整理：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)組織施工單位和監(jiān)理單位整理項(xiàng)目檔案資料，包括項(xiàng)目立項(xiàng)文件、設(shè)計(jì)圖紙、施工資料、監(jiān)理資料、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。資料應(yīng)真實(shí)、完整、規(guī)范。2.自查自糾：施工單位在項(xiàng)目完工后，應(yīng)進(jìn)行自查自糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改。整改完成后，向項(xiàng)目實(shí)施部門提交工程竣工報(bào)告。（二）驗(yàn)收程序1.初步驗(yàn)收：項(xiàng)目實(shí)施部門組織施工單位、監(jiān)理單位等對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步驗(yàn)收。初步驗(yàn)收應(yīng)檢查項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容是否完成、工程質(zhì)量是否符合標(biāo)準(zhǔn)、資料是否齊全等。對(duì)初步驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，要求施工單位限期整改。2.竣工驗(yàn)收：初步驗(yàn)收合格后，新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)部門和專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)聽取項(xiàng)目實(shí)施情況匯報(bào)，查看工程現(xiàn)場(chǎng)，查閱檔案資料，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（三）驗(yàn)收備案項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)將竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及相關(guān)資料報(bào)上級(jí)主管部門備案。備案資料作為項(xiàng)目后續(xù)管理和資金結(jié)算的依據(jù)。七、資金管理與核算（一）資金籌集1.財(cái)政資金：積極爭取上級(jí)財(cái)政部門對(duì)新農(nóng)村建設(shè)的資金支持，確保財(cái)政資金及時(shí)足額到位。2.社會(huì)資金：通過招商引資、社會(huì)捐贈(zèng)等方式，拓寬新農(nóng)村建設(shè)資金籌集渠道，吸引社會(huì)資金參與新農(nóng)村建設(shè)。3.自籌資金：引導(dǎo)農(nóng)民通過一事一議等方式，籌集部分新農(nóng)村建設(shè)資金，用于村內(nèi)公益事業(yè)建設(shè)。（二）資金使用1.?？顚Ｓ茫盒罗r(nóng)村建設(shè)資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.支出審批：建立嚴(yán)格的資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后，方可支付。3.支付方式：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，可采用財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付、轉(zhuǎn)賬支付等方式進(jìn)行資金支付。（三）資金核算1.獨(dú)立核算：財(cái)務(wù)管理部門對(duì)新農(nóng)村建設(shè)資金進(jìn)行獨(dú)立核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄資金收支情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)表：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、項(xiàng)目資金使用情況表等，如實(shí)反映新農(nóng)村建設(shè)資金的財(cái)務(wù)狀況和使用效果。3.財(cái)務(wù)分析：定期對(duì)新農(nóng)村建設(shè)資金的使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為資金管理決策提供依據(jù)。分析內(nèi)容包括資金使用效益評(píng)價(jià)、成本費(fèi)用分析、資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。八、監(jiān)督與審計(jì)（一）日常監(jiān)督1.項(xiàng)目實(shí)施部門監(jiān)督：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目施工過程的日常監(jiān)督，定期檢查項(xiàng)目進(jìn)展情況、質(zhì)量安全情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.財(cái)務(wù)管理部門監(jiān)督：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的日常監(jiān)督，審核資金支出憑證，確保資金使用合規(guī)。（二）專項(xiàng)監(jiān)督1.定期檢查：監(jiān)督審計(jì)部門定期對(duì)新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目和資金進(jìn)行專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目建設(shè)程序、資金使用、工程質(zhì)量等方面的情況。2.重點(diǎn)抽查：根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行抽查，深入了解項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況。（三）審計(jì)監(jiān)督1.年度審計(jì)：每年對(duì)新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目和資金進(jìn)行年度審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。2.竣工決算審計(jì)：項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，及時(shí)進(jìn)行竣工決算審計(jì)，核實(shí)項(xiàng)目工程造價(jià)，審查資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。九、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.政策風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注國家新農(nóng)村建設(shè)政策的變化，及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施策略，防范政策風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于涉及產(chǎn)業(yè)發(fā)展等項(xiàng)目，要充分考慮市場(chǎng)需求、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)項(xiàng)目施工質(zhì)量控制，防止因工程質(zhì)量問題導(dǎo)致的安全事故和經(jīng)濟(jì)損失。4.資金風(fēng)險(xiǎn)：合理安排資金，確保資金鏈不斷裂。加強(qiáng)資金監(jiān)管力度，防范資金挪用、浪費(fèi)等風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估其發(fā)生的可能性大小，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能對(duì)新農(nóng)村建設(shè)造成的影響程度，包括對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、資金、社會(huì)效益等方面的影響，也分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如調(diào)整項(xiàng)目方案或放棄項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度中