PAGE紀檢對單位內(nèi)控制度規(guī)定一、總則（一）目的為了加強單位內(nèi)部管理，規(guī)范單位各項經(jīng)濟活動，防范風險，確保單位資產(chǎn)安全、完整，提高單位資金使用效益，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本單位實際情況，制定本內(nèi)控制度規(guī)定。（二）適用范圍本規(guī)定適用于本單位各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度規(guī)定應符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準的要求，確保單位各項活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位經(jīng)濟活動的全過程，包括預算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理等各個方面，不留死角。3.重要性原則：在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域，實施重點控制。4.制衡性原則：通過合理設置崗位、明確職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。5.適應性原則：內(nèi)控制度規(guī)定應與單位的規(guī)模、性質(zhì)、業(yè)務特點和管理要求相適應，并隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務的調(diào)整和管理要求的提高及時進行修訂和完善。二、預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)本單位的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃和實際情況，提出本部門的年度預算建議數(shù)。2.財務部門負責對各部門的預算建議數(shù)進行審核、匯總，結合單位整體財力狀況，提出單位年度預算草案，報單位領導班子審議。3.單位年度預算草案經(jīng)上級主管部門批準后，由財務部門分解下達各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照下達的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。2.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析、通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.建立預算執(zhí)行考核機制，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結果與部門績效掛鉤。（三）預算調(diào)整1.預算調(diào)整應遵循必要性、可行性和合規(guī)性原則。2.因國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、單位發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預算的，由相關部門提出預算調(diào)整申請，經(jīng)財務部門審核后，報單位領導班子審議。3.單位年度預算調(diào)整方案經(jīng)上級主管部門批準后，由財務部門下達各部門執(zhí)行。（四）預算分析與考核1.財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算執(zhí)行分析報告，為單位領導決策提供依據(jù)。2.建立預算執(zhí)行考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，考核結果作為部門和個人績效評價的重要依據(jù)。三、收支管理（一）收入管理1.單位各項收入應嚴格按照國家法律法規(guī)及相關政策規(guī)定收取，確保收入合法合規(guī)。2.建立健全收入管理制度，明確收入管理流程，加強對收入票據(jù)的管理，確保收入及時足額入賬。3.財務部門應定期對收入情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問題。（二）支出管理1.單位各項支出應嚴格按照國家法律法規(guī)及單位內(nèi)控制度規(guī)定執(zhí)行，確保支出合法合規(guī)、真實有效。2.建立健全支出審批制度，明確支出審批流程和審批權限，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。3.加強對支出憑證的審核，確保支出憑證真實、合法、有效。對不符合規(guī)定的支出憑證，不得作為報銷依據(jù)。4.嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，按照規(guī)定的標準和范圍執(zhí)行，不得超標準、超范圍支出。5.加強對專項資金的管理，確保專項資金?？顚Ｓ?，提高專項資金使用效益。（三）收支核算1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行收支核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.建立健全收支臺賬，定期對收支情況進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決收支核算中存在的問題。四、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.加強對貨幣資金的內(nèi)部控制，建立健全貨幣資金管理制度，明確貨幣資金管理流程和審批權限。2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金安全。3.加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開設、使用和撤銷銀行賬戶，定期對銀行賬戶進行清理。4.加強對貨幣資金收支的審核，確保貨幣資金收支合法合規(guī)、真實有效。（二）固定資產(chǎn)管理1.建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)管理流程和職責分工。2.加強對固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保固定資產(chǎn)安全、完整。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和解決固定資產(chǎn)管理中存在的問題。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應按照規(guī)定的程序進行處理。4.加強對固定資產(chǎn)折舊的管理，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提折舊，確保固定資產(chǎn)折舊計提準確、合理。（三）無形資產(chǎn)管理1.建立健全無形資產(chǎn)管理制度，明確無形資產(chǎn)管理流程和職責分工。2.加強對無形資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)の管理，確保無形資產(chǎn)安全、完整。3.定期對無形資產(chǎn)進行評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決無形資產(chǎn)管理中存在的問題。對無形資產(chǎn)的減值情況，應按照規(guī)定的程序進行處理。4.加強對無形資產(chǎn)攤銷的管理，按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限進行攤銷，確保無形資產(chǎn)攤銷計提準確、合理。五、采購管理（一）采購計劃1.各部門應根據(jù)本部門的工作需要和實際情況，提出采購申請，經(jīng)部門負責人審核后，報采購部門。2.采購部門應根據(jù)各部門的采購申請，結合單位庫存情況和采購預算，編制采購計劃，報單位領導班子審議。3.單位采購計劃經(jīng)批準后，由采購部門組織實施。（二）采購方式1.單位采購應根據(jù)采購項目的特點和實際情況，選擇合適的采購方式，包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.采購方式的選擇應符合國家法律法規(guī)及相關政策規(guī)定，并按照規(guī)定的程序進行審批。（三）采購程序1.采購部門應按照批準的采購計劃，組織實施采購活動。采購活動應遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。2.采購部門應發(fā)布采購公告，邀請潛在供應商參與采購活動。對符合條件的供應商，應進行資格審查。3.采購部門應組織評標委員會或談判小組對供應商的投標文件或談判響應文件進行評審，確定中標供應商或成交供應商。4.采購部門應與中標供應商或成交供應商簽訂采購合同，并按照合同約定組織驗收。（四）采購監(jiān)督1.建立健全采購監(jiān)督制度，加強對采購活動的全過程監(jiān)督。2.紀檢部門應定期對采購活動進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。3.加強對采購人員的廉潔教育，防止采購過程中出現(xiàn)腐敗行為。六、合同管理（一）合同簽訂1.單位對外簽訂合同應按照規(guī)定的程序進行審批，確保合同合法合規(guī)、真實有效。2.合同簽訂前，應進行合同條款的審核，重點審核合同的標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行期限、履行地點、違約責任等條款。3.合同簽訂應使用統(tǒng)一的合同文本，確保合同格式規(guī)范、內(nèi)容完整。4.合同簽訂后，應及時將合同副本送財務部門、檔案管理部門等相關部門備案。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應按照合同約定履行各自的義務。2.建立合同履行跟蹤制度，及時掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。3.如因特殊情況需要變更或解除合同的，應按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準，并簽訂變更或解除合同協(xié)議。（三）合同結算1.合同履行完畢后，應按照合同約定進行結算。2.財務部門應加強對合同結算的審核，確保結算金額準確、合理。3.對合同結算中出現(xiàn)的爭議，應按照合同約定的爭議解決方式進行處理。（四）合同檔案管理1.建立合同檔案管理制度，對合同文本及相關資料進行分類、編號、歸檔。2.合同檔案應妥善保管，確保合同檔案的安全、完整。3.合同檔案的保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。2.紀檢部門應定期對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。3.各部門應