PAGE萬科內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范萬科企業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高公司運營效率和效果，保護公司資產(chǎn)安全，保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、準(zhǔn)確、完整，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司等所有機構(gòu)和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動必須符合國家法律法規(guī)的要求，確保公司運營在合法合規(guī)的軌道上進行。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、銷售、生產(chǎn)、財務(wù)、人力資源等，不留死角。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，合理確定控制的重點和方式，提高控制效率。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置職能部門和崗位，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整和完善。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制，提高公司運營效率。二、內(nèi)部環(huán)境（一）組織架構(gòu)1.公司治理結(jié)構(gòu)公司建立了健全的公司治理結(jié)構(gòu)，包括股東大會、董事會、監(jiān)事會等治理主體，明確了各治理主體的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制。董事會下設(shè)戰(zhàn)略與投資委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會等專門委員會，為董事會決策提供專業(yè)支持。2.內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置了各職能部門，如市場營銷部、工程管理部、財務(wù)部、人力資源部、法務(wù)部等，明確了各部門的職責(zé)分工，確保公司各項業(yè)務(wù)活動有序開展。各部門之間建立了有效的溝通協(xié)調(diào)機制，避免出現(xiàn)職責(zé)不清、推諉扯皮等現(xiàn)象。（二）發(fā)展戰(zhàn)略1.戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司制定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略，通過對宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等因素的分析研究，確定了公司的長期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略方向。戰(zhàn)略規(guī)劃的制定過程充分征求了各部門、各層級員工的意見和建議，確保戰(zhàn)略規(guī)劃具有科學(xué)性、合理性和可操作性。2.戰(zhàn)略實施與監(jiān)控公司將發(fā)展戰(zhàn)略分解為年度經(jīng)營計劃和預(yù)算指標(biāo)，并層層落實到各部門和各崗位，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的有效實施。建立了戰(zhàn)略實施監(jiān)控機制，定期對戰(zhàn)略實施情況進行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以調(diào)整和改進，確保公司始終朝著既定的戰(zhàn)略目標(biāo)前進。（三）人力資源1.人力資源規(guī)劃公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定了科學(xué)合理的人力資源規(guī)劃，明確了各崗位的人員需求和任職資格要求。人力資源規(guī)劃與公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算相匹配，為公司的人才招聘、培訓(xùn)、晉升等提供了指導(dǎo)依據(jù)。2.員工招聘與培訓(xùn)建立了嚴格的員工招聘制度，通過公開招聘、內(nèi)部選拔等方式，選拔優(yōu)秀人才加入公司。招聘過程注重對應(yīng)聘人員的綜合素質(zhì)、專業(yè)能力和職業(yè)道德等方面的考察。加強員工培訓(xùn)工作，根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個性化的培訓(xùn)計劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程和培訓(xùn)方式，提高員工的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。3.績效管理與薪酬福利建立了完善的績效管理體系，對員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行全面考核評價。績效考核結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等掛鉤，充分調(diào)動員工的工作積極性和主動性。制定了合理的薪酬福利制度，根據(jù)行業(yè)水平和公司實際情況，確定具有競爭力的薪酬待遇，為員工提供良好的福利待遇，增強員工的歸屬感和忠誠度。（四）企業(yè)文化1.企業(yè)文化建設(shè)公司高度重視企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、團隊協(xié)作等企業(yè)文化理念。通過開展企業(yè)文化活動、加強宣傳培訓(xùn)等方式，使企業(yè)文化深入人心，成為全體員工的共同行為準(zhǔn)則和價值追求。2.企業(yè)文化落地將企業(yè)文化融入公司的各項管理制度和業(yè)務(wù)流程中，使企業(yè)文化在公司運營中得到具體體現(xiàn)和落實。鼓勵員工踐行企業(yè)文化，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工進行表彰和獎勵，樹立企業(yè)文化建設(shè)的先進典型，引導(dǎo)全體員工積極參與企業(yè)文化建設(shè)。三、風(fēng)險評估（一）風(fēng)險識別1.風(fēng)險識別方法公司采用多種風(fēng)險識別方法，如問卷調(diào)查、訪談、頭腦風(fēng)暴、流程圖分析等，對公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進行全面識別。定期收集與公司經(jīng)營相關(guān)的市場信息、政策法規(guī)信息、行業(yè)動態(tài)信息等，分析可能對公司產(chǎn)生影響的風(fēng)險因素。2.風(fēng)險識別范圍風(fēng)險識別范圍涵蓋公司經(jīng)營管理的各個方面，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)制定了科學(xué)合理的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度對風(fēng)險進行評估。風(fēng)險發(fā)生的可能性分為高、中、低三個等級，風(fēng)險影響程度分為重大、較大、一般、較小四個等級。根據(jù)風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，對識別出的風(fēng)險進行量化評估，確定風(fēng)險等級。2.風(fēng)險評估流程各部門負責(zé)對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險進行識別和初步評估，并將評估結(jié)果提交給風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理部門對各部門提交的風(fēng)險評估結(jié)果進行匯總分析，結(jié)合公司整體情況，對風(fēng)險進行全面評估，并形成風(fēng)險評估報告。風(fēng)險評估報告提交給公司管理層和董事會，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.風(fēng)險應(yīng)對策略根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，公司制定了相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受等。對于高風(fēng)險且無法有效控制的業(yè)務(wù)活動，采取風(fēng)險規(guī)避策略；對于可以通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生可能性或影響程度的業(yè)務(wù)活動，采取風(fēng)險降低策略；對于部分風(fēng)險可以通過與其他方合作等方式進行分擔(dān)的業(yè)務(wù)活動，采取風(fēng)險分擔(dān)策略；對于風(fēng)險發(fā)生可能性較小且影響程度較低的業(yè)務(wù)活動，采取風(fēng)險承受策略。2.風(fēng)險應(yīng)對措施針對不同的風(fēng)險應(yīng)對策略，制定具體的風(fēng)險應(yīng)對措施。例如，對于市場風(fēng)險，通過加強市場調(diào)研和分析，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，合理制定價格策略等措施來降低風(fēng)險；對于信用風(fēng)險，建立客戶信用評估體系，加強應(yīng)收賬款管理等措施來防范風(fēng)險。四、控制活動（一）不相容職務(wù)分離控制1.不相容職務(wù)識別明確了公司內(nèi)部不相容職務(wù)的范圍，包括但不限于授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。通過梳理公司各項業(yè)務(wù)流程，識別出可能存在的不相容職務(wù)，并制定相應(yīng)的分離措施。2.不相容職務(wù)分離措施合理設(shè)置崗位，確保不相容職務(wù)相互分離。例如，在財務(wù)部門，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；在采購部門，采購審批人員不得兼任采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等。（二）授權(quán)審批控制1.授權(quán)審批制度建立了完善的授權(quán)審批制度，明確了各級管理人員的授權(quán)審批權(quán)限和審批程序。根據(jù)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性和風(fēng)險程度等因素，將授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。常規(guī)授權(quán)是指公司在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責(zé)和權(quán)限進行的授權(quán)；特別授權(quán)是指公司在特殊情況或特定業(yè)務(wù)事項下進行的授權(quán)。2.授權(quán)審批流程各項業(yè)務(wù)活動必須按照規(guī)定的授權(quán)審批流程進行審批。一般業(yè)務(wù)事項由相關(guān)部門負責(zé)人按照授權(quán)權(quán)限進行審批；重大業(yè)務(wù)事項或超過一定金額的業(yè)務(wù)事項，需提交公司管理層或董事會進行審批。審批過程中，審批人員應(yīng)嚴格按照授權(quán)范圍和審批程序進行審批，不得越權(quán)審批或違規(guī)審批。（三）會計系統(tǒng)控制1.會計核算制度制定了健全的會計核算制度，規(guī)范了會計核算流程和方法，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和會計制度，設(shè)置會計科目，進行會計核算，編制財務(wù)報表。2.財務(wù)報告編制與披露建立了財務(wù)報告編制與披露制度，明確了財務(wù)報告的編制流程、審核程序和披露要求。財務(wù)部門負責(zé)編制財務(wù)報告，經(jīng)內(nèi)部審計部門審計后，提交給公司管理層和董事會審批。公司按照規(guī)定的時間和方式對外披露財務(wù)報告，確保財務(wù)信息的透明度。（四）財產(chǎn)保護控制1.財產(chǎn)清查制度建立了定期財產(chǎn)清查制度，對公司的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進行全面清查。財產(chǎn)清查包括實地盤點、賬實核對等方式，確保財產(chǎn)的實際數(shù)量與賬面記錄一致。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行處理，并調(diào)整相關(guān)賬目。2.財產(chǎn)安全防范措施加強對公司財產(chǎn)的安全防范工作，采取必要的安全防護措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置門禁系統(tǒng)、加強消防設(shè)施管理等，確保公司財產(chǎn)安全。對重要財產(chǎn)進行投保，降低財產(chǎn)損失風(fēng)險。（五）預(yù)算控制1.預(yù)算管理制度制定了完善的預(yù)算管理制度，明確了預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、考核等環(huán)節(jié)的管理要求。預(yù)算編制遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃編制本部門預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，提交公司管理層和董事會審批。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取措施加以解決。對于預(yù)算執(zhí)行過程中因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，按照規(guī)定的程序進行審批。（六）運營分析控制1.運營分析指標(biāo)體系建立了一套科學(xué)合理的運營分析指標(biāo)體系，涵蓋公司經(jīng)營管理的各個方面，如銷售業(yè)績、市場份額、成本費用、資產(chǎn)質(zhì)量、客戶滿意度等。通過對運營分析指標(biāo)的定期收集、整理和分析，及時掌握公司運營狀況，發(fā)現(xiàn)潛在問題和風(fēng)險。2.運營分析報告定期編制運營分析報告，向公司管理層和相關(guān)部門提供決策支持。運營分析報告應(yīng)包括指標(biāo)完成情況、原因分析、改進建議等內(nèi)容，為公司制定經(jīng)營策略和決策提供依據(jù)。（七）績效考評控制1.績效考評制度建立了完善的績效考評制度，明確了績效考評的對象、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序等?？冃Э荚u內(nèi)容包括工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面，采用定量與定性相結(jié)合的方法進行評價。2.績效考評結(jié)果應(yīng)用績效考評結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等掛鉤，充分發(fā)揮績效考評的激勵作用。對于績效考評結(jié)果優(yōu)秀的員工，給予表彰和獎勵；對于績效考評結(jié)果不達標(biāo)的員工，進行輔導(dǎo)和培訓(xùn)，如仍不能改進的，按照規(guī)定進行處理。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.信息系統(tǒng)規(guī)劃公司制定了信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，確定信息系統(tǒng)的總體架構(gòu)和功能模塊。信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃與公司的內(nèi)部控制體系相融合，確保信息系統(tǒng)能夠支持公司內(nèi)部控制活動的有效開展。2.信息系統(tǒng)開發(fā)與維護按照信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，組織開展信息系統(tǒng)的開發(fā)工作。在信息系統(tǒng)開發(fā)過程中，嚴格遵循軟件工程規(guī)范和內(nèi)部控制要求，確保系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。加強信息系統(tǒng)的維護管理，定期對系統(tǒng)進行升級、優(yōu)化和故障排除，保證信息系統(tǒng)的正常運行。（二）信息傳遞1.內(nèi)部信息傳遞渠道：建立了多種內(nèi)部信息傳遞渠道，如內(nèi)部郵件系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)、會議、報告等，確保公司內(nèi)部信息能夠及時、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員。2.信息傳遞流程：明確了信息傳遞的流程和要求，各部門和人員應(yīng)按照規(guī)定的流程及時傳遞信息，并確保信息的真實性和完整性。對于重要信息，應(yīng)進行加密傳輸或采取其他安全措施，防止信息泄露。（三）溝通機制1.內(nèi)部溝通機制：建立了良好的內(nèi)部溝通機制，鼓勵員工之間、部門之間進行溝通交流。通過定期召開會議、組織培訓(xùn)、開展團隊活動等方式，加強內(nèi)部溝通與協(xié)作，提高工作效率。2.外部溝通機制：加強與外部利益相關(guān)者的溝通，如客戶、供應(yīng)商、投資者、監(jiān)管機構(gòu)等。建立了客戶反饋機制，及時了解客戶需求和意見；加強與供應(yīng)商的合作與溝通，確保供應(yīng)鏈的穩(wěn)定；定期向投資者披露公司信息，加強與投資者的溝通與交流；積極配合監(jiān)管機構(gòu)的工作，及時了解監(jiān)管要求并做好相關(guān)工作。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置：公司設(shè)立了獨立的內(nèi)部審計部門，配備了專業(yè)的內(nèi)部審計人員，負責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計計劃與實施：內(nèi)部審計部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和內(nèi)部控制要求，制定年度內(nèi)部審計計劃，并按照計劃組織開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計工作包括財務(wù)審計、合規(guī)審計、績效審計等多種類型，通過審計發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，促進公司內(nèi)部控制制度的完善和有效執(zhí)行。（二）自我評價1.自我評價制度：建立了內(nèi)部控制自我評價制度，定期對公司內(nèi)部控制的有效性進行自我評價。自我評價工作由公司管理層組織實施，各部門參與配合。2.自我評價流程：自我評價流程包括制定評價方案、實施評價工作、編制評價報告等環(huán)節(jié)。在自我評價過程中，采用適當(dāng)?shù)脑u價方法，如問卷調(diào)查、訪談、測試等，對內(nèi)部控制的設(shè)計和運行情況進行全面評價。評價報告應(yīng)包括評價結(jié)論、存在的問題及改進建議等內(nèi)容，并提交給公司管理層和董事會。（三）缺陷認定與整改1.缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)：制定了內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)，明確了重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定原則和方法。根據(jù)缺陷對公司