PAGE康美藥業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范康美藥業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，保障公司資產(chǎn)安全，提升公司經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于康美藥業(yè)股份有限公司及其下屬各子公司、分公司的所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行應(yīng)符合國家法律法規(guī)的要求。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)方面，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定控制重點(diǎn)。4.制衡性原則：確保各部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善。6.成本效益原則：在保證控制效果的前提下，合理權(quán)衡成本與效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)康美藥業(yè)建立了完善的組織架構(gòu)，包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層等治理層面，以及各個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)板塊。（二）職責(zé)分工1.股東大會(huì)：是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的職權(quán)。2.董事會(huì)：負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略決策、經(jīng)營計(jì)劃制定、重大事項(xiàng)審批等，對(duì)公司的合規(guī)運(yùn)營和發(fā)展負(fù)責(zé)。3.監(jiān)事會(huì)：對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督。4.管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)，確保公司運(yùn)營符合內(nèi)控制度要求。5.各職能部門：按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展和內(nèi)控制度的執(zhí)行，承擔(dān)相應(yīng)的內(nèi)部控制責(zé)任。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.企業(yè)價(jià)值觀：明確公司的核心價(jià)值觀，引導(dǎo)員工樹立正確的價(jià)值取向。2.企業(yè)精神：培育積極向上的企業(yè)精神，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感。3.企業(yè)文化建設(shè)：通過培訓(xùn)、宣傳、活動(dòng)等多種方式，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，使企業(yè)文化深入人心。（二）人力資源1.人力資源規(guī)劃：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定合理的人力資源規(guī)劃，確保人員配備與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。2.招聘與選拔：建立科學(xué)的招聘流程，選拔優(yōu)秀人才，確保員工素質(zhì)符合崗位要求。3.培訓(xùn)與發(fā)展：為員工提供持續(xù)的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)，提升員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。4.績效考核：建立完善的績效考核體系，激勵(lì)員工積極工作，提高工作績效。5.薪酬福利：制定合理的薪酬福利政策，吸引和留住優(yōu)秀人才。6.員工關(guān)系管理：關(guān)注員工身心健康，維護(hù)良好的員工關(guān)系。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理：制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和分析，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.資金管理：規(guī)范資金籌集、使用和調(diào)度，保障資金安全，提高資金使用效率。3.資產(chǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.成本費(fèi)用控制：建立成本費(fèi)用核算和控制體系，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。5.財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露：按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)編制準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告，并依法進(jìn)行披露。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受等。3.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督：加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。五、采購與付款內(nèi)部控制（一）采購管理制度1.采購計(jì)劃制定：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理制定采購計(jì)劃，確保采購物資的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。3.采購流程控制：規(guī)范采購申請(qǐng)、審批、采購、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的操作流程，確保采購活動(dòng)合規(guī)、有序進(jìn)行。4.采購合同管理：加強(qiáng)采購合同的簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理，保障公司合法權(quán)益。（二）付款內(nèi)部控制1.付款審批流程：明確付款審批權(quán)限和流程，確保付款事項(xiàng)經(jīng)過嚴(yán)格審批。2.付款憑證審核：對(duì)付款憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，確保付款依據(jù)充分、金額準(zhǔn)確、手續(xù)齊全。3.付款記錄與核對(duì)：做好付款記錄，定期與供應(yīng)商進(jìn)行核對(duì)，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。六、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售管理制度1.銷售政策制定：制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、信用政策、促銷政策等，促進(jìn)銷售業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.銷售合同管理：加強(qiáng)銷售合同的簽訂、執(zhí)行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理，確保銷售合同的順利履行。3.銷售流程控制：規(guī)范銷售訂單下達(dá)、發(fā)貨、開票、收款等環(huán)節(jié)的操作流程，防止銷售舞弊行為。4.客戶關(guān)系管理：建立良好的客戶關(guān)系，及時(shí)了解客戶需求和反饋意見，提高客戶滿意度。（二）收款內(nèi)部控制1.收款流程管理：明確收款流程和責(zé)任，確?？铐?xiàng)及時(shí)、足額收回。2.應(yīng)收賬款管理：加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控，定期進(jìn)行賬齡分析，采取有效措施催收逾期賬款。3.收款記錄與核對(duì)：做好收款記錄，定期與客戶進(jìn)行核對(duì)，確保收款信息準(zhǔn)確無誤。七、生產(chǎn)與倉儲(chǔ)內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)管理制度1.生產(chǎn)計(jì)劃制定：根據(jù)銷售訂單和市場(chǎng)需求，合理制定生產(chǎn)計(jì)劃，確保生產(chǎn)任務(wù)的順利完成。2.生產(chǎn)流程控制：規(guī)范生產(chǎn)過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括原材料采購、生產(chǎn)加工、質(zhì)量檢驗(yàn)、產(chǎn)品入庫等，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。3.設(shè)備管理：加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)、保養(yǎng)和管理，確保設(shè)備正常運(yùn)行。（二）倉儲(chǔ)管理制度1.倉儲(chǔ)規(guī)劃與布局：合理規(guī)劃倉儲(chǔ)空間，確保物資存放有序。2.物資出入庫管理：嚴(yán)格執(zhí)行物資出入庫手續(xù)，確保物資數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。3.庫存盤點(diǎn)與清查：定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤盈盤虧等問題，確保賬實(shí)相符。4.倉儲(chǔ)安全管理：加強(qiáng)倉儲(chǔ)安全防范，確保物資安全。八、研發(fā)與質(zhì)量內(nèi)部控制（一）研發(fā)管理制度1.研發(fā)計(jì)劃制定：根據(jù)公司戰(zhàn)略和市場(chǎng)需求，制定科學(xué)合理的研發(fā)計(jì)劃，明確研發(fā)目標(biāo)和任務(wù)。2.研發(fā)項(xiàng)目管理：加強(qiáng)對(duì)研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)、過程管理、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的控制，確保研發(fā)項(xiàng)目順利實(shí)施。3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)：重視研發(fā)成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，及時(shí)申請(qǐng)專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)。（二）質(zhì)量內(nèi)部控制1.質(zhì)量管理體系建設(shè)：建立完善的質(zhì)量管理體系，包括質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定、質(zhì)量控制流程、質(zhì)量檢驗(yàn)檢測(cè)等，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。2.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別和評(píng)估質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。3.質(zhì)量改進(jìn)與持續(xù)優(yōu)化：不斷總結(jié)質(zhì)量管理經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理工作，提高產(chǎn)品質(zhì)量水平。九、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與管理1.信息系統(tǒng)規(guī)劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。2.信息系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)施：規(guī)范信息系統(tǒng)開發(fā)流程，確保系統(tǒng)功能滿足業(yè)務(wù)需求，安全可靠。3.信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)：加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常運(yùn)行維護(hù)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題。（二）信息安全管理1.信息安全策略制定：制定信息安全策略，明確信息安全目標(biāo)和措施。2.信息安全技術(shù)防護(hù)：采用先進(jìn)的信息安全技術(shù)，如防火墻、加密技術(shù)、入侵檢測(cè)等，防范信息安全風(fēng)險(xiǎn)。3.信息安全審計(jì)與監(jiān)督：定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改安全隱患。十、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員配備設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和專業(yè)性。（二）內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與權(quán)限1.審計(jì)職責(zé)：對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，評(píng)價(jià)公司運(yùn)營的合規(guī)性、有效性和效益性。2.審計(jì)權(quán)限：有權(quán)查閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議等資料，有權(quán)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行詢問和調(diào)查。（三）內(nèi)部審計(jì)工作流程1.審計(jì)計(jì)劃制定：根據(jù)公司經(jīng)營管理情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。2.審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施：按照審計(jì)計(jì)劃開展具體審計(jì)項(xiàng)目工作，包括審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告等環(huán)節(jié)。3.審計(jì)結(jié)果跟蹤：對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到有效整改。（四）監(jiān)督機(jī)制1.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督：監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督。2.獨(dú)立董事監(jiān)督：獨(dú)立董事對(duì)公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見，發(fā)揮監(jiān)督作用