PAGE杜邦內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性和效率性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。通過建立健全的內(nèi)部控制體系，規(guī)范公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。（二）適用范圍本制度適用于杜邦公司及其所屬各部門、子公司、分公司等所有機(jī)構(gòu)和人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，以及行業(yè)通行的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)的要求，確保公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)在合法合規(guī)的軌道上進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理環(huán)節(jié)和人員，不留死角，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位的控制。3.制衡性原則：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保其有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與效益，避免過度控制導(dǎo)致效率低下。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東（大）會(huì)1.股東（大）會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事、審議批準(zhǔn)董事會(huì)報(bào)告等重大事項(xiàng)的職權(quán)。2.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，規(guī)范股東（大）會(huì)的召集、召開、表決等程序。確保股東充分行使權(quán)利，維護(hù)股東的合法權(quán)益。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案等重要事項(xiàng)。2.董事會(huì)應(yīng)建立健全的決策機(jī)制，明確各董事的職責(zé)和權(quán)限。定期召開董事會(huì)會(huì)議，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行充分討論和審議，確保決策的科學(xué)性和合理性。3.董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專門委員會(huì)，各專門委員會(huì)應(yīng)按照規(guī)定履行職責(zé)，為董事會(huì)決策提供專業(yè)支持。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的履職情況，檢查公司財(cái)務(wù)狀況等。2.監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并向股東（大）會(huì)報(bào)告。（四）管理層1.管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，執(zhí)行董事會(huì)的決策。制定具體的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，確保公司運(yùn)營(yíng)的順暢進(jìn)行。2.管理層應(yīng)建立有效的內(nèi)部溝通機(jī)制，及時(shí)傳達(dá)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各項(xiàng)規(guī)章制度，確保員工理解并執(zhí)行。三、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.籌資活動(dòng)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)。對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確?；I資活動(dòng)符合公司的整體利益。規(guī)范籌資審批程序，明確各部門在籌資過程中的職責(zé)和權(quán)限。加強(qiáng)對(duì)籌資資金的管理，確保資金及時(shí)足額到位，合理使用，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)。2.投資活動(dòng)建立投資決策機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全面的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。明確投資決策的審批流程，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和收益狀況。定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。3.資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金的安全和有效使用。嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，明確資金支付的審批流程和權(quán)限。加強(qiáng)對(duì)資金賬戶的管理，定期進(jìn)行銀行賬戶的核對(duì)和清理。防范資金挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1.采購(gòu)計(jì)劃根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃。對(duì)采購(gòu)需求進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)和分析，確保采購(gòu)計(jì)劃的科學(xué)性和合理性。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并報(bào)經(jīng)相關(guān)部門審批。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估。選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單。加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的動(dòng)態(tài)管理，確保供應(yīng)商提供的產(chǎn)品和服務(wù)符合公司要求。3.采購(gòu)流程規(guī)范采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，明確采購(gòu)申請(qǐng)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和職責(zé)分工。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過程的監(jiān)督和控制，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行公開透明的原則，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式確定采購(gòu)價(jià)格和供應(yīng)商。確保采購(gòu)過程的公平、公正、公開。（三）資產(chǎn)管理控制1.存貨管理建立存貨管理制度，對(duì)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面控制。確保存貨的安全完整，提高存貨的周轉(zhuǎn)效率。加強(qiáng)對(duì)存貨的分類管理，根據(jù)存貨的性質(zhì)、用途、價(jià)值等因素進(jìn)行分類核算和管理。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤盈、盤虧等情況。2.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、保管、維修、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。確保固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)的使用效益。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、毀損等問題。3.無形資產(chǎn)管理建立無形資產(chǎn)管理制度，對(duì)無形資產(chǎn)的取得、入賬、攤銷、使用、保護(hù)、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制。確保無形資產(chǎn)的安全完整，提高無形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的評(píng)估和核算，定期對(duì)無形資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。合理確定無形資產(chǎn)的攤銷期限和方法，確保無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值真實(shí)準(zhǔn)確。（四）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定合理的銷售政策，明確銷售目標(biāo)、銷售價(jià)格、銷售渠道、銷售折扣、信用政策等內(nèi)容。確保銷售政策符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和市場(chǎng)需求。銷售政策應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門審批，并根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。2.客戶管理建立客戶信用評(píng)估機(jī)制，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。根據(jù)客戶的信用等級(jí)確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)客戶的動(dòng)態(tài)管理，定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià)。及時(shí)調(diào)整客戶的信用額度和信用期限，確保公司的銷售業(yè)務(wù)在可控風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)進(jìn)行。3.銷售流程規(guī)范銷售業(yè)務(wù)流程，明確銷售合同簽訂、發(fā)貨、收款、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和職責(zé)分工。加強(qiáng)對(duì)銷售過程的監(jiān)督和控制，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的合法性和有效性。加強(qiáng)對(duì)銷售合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和管理，及時(shí)處理合同糾紛。（五）研究與開發(fā)控制1.立項(xiàng)與可行性研究根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和市場(chǎng)需求，確定研究與開發(fā)項(xiàng)目。對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行全面的可行性研究，評(píng)估項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、市場(chǎng)可行性等。研究與開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門審批，確保項(xiàng)目符合公司的整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。2.研發(fā)過程管理建立研發(fā)項(xiàng)目管理制度，對(duì)研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、成本等進(jìn)行有效控制。加強(qiáng)對(duì)研發(fā)人員的管理，確保研發(fā)項(xiàng)目按計(jì)劃順利進(jìn)行。定期對(duì)研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。加強(qiáng)對(duì)研發(fā)成果的保護(hù)，確保公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)得到有效維護(hù)。3.成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用建立研發(fā)成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，促進(jìn)研發(fā)成果的及時(shí)轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。對(duì)研發(fā)成果進(jìn)行評(píng)估和鑒定，確定其市場(chǎng)價(jià)值和應(yīng)用前景。加強(qiáng)對(duì)研發(fā)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的管理，確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。及時(shí)將研發(fā)成果轉(zhuǎn)化為公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。（六）工程項(xiàng)目控制1.工程立項(xiàng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展需要，確定工程項(xiàng)目。對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，評(píng)估項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性等。工程項(xiàng)目應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門審批，確保項(xiàng)目符合公司的整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。2.工程招標(biāo)規(guī)范工程招標(biāo)程序，對(duì)工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等進(jìn)行公開招標(biāo)。確保招標(biāo)過程的公平、公正、公開，選擇優(yōu)質(zhì)的中標(biāo)單位。加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)過程的監(jiān)督和管理，防范招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)中標(biāo)單位的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)等進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保中標(biāo)單位具備承擔(dān)工程項(xiàng)目的能力。3.工程建設(shè)建立工程項(xiàng)目建設(shè)管理制度，對(duì)工程項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、成本等進(jìn)行有效控制。加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)過程的監(jiān)督和管理，確保工程項(xiàng)目按計(jì)劃順利進(jìn)行。定期對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。加強(qiáng)對(duì)工程變更的管理，嚴(yán)格控制工程變更的審批程序和范圍。4.工程驗(yàn)收工程項(xiàng)目竣工后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程成本等方面。確保工程項(xiàng)目符合設(shè)計(jì)要求和合同約定。加強(qiáng)對(duì)工程驗(yàn)收資料的管理，建立健全工程驗(yàn)收檔案。對(duì)驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目及時(shí)辦理交付使用手續(xù)，對(duì)驗(yàn)收不合格的工程項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行整改。（七）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保政策制定擔(dān)保業(yè)務(wù)政策，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、條件、額度、期限等內(nèi)容。確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合公司的整體利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。擔(dān)保政策應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門審批，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。2.擔(dān)保評(píng)估與審批對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估被擔(dān)保方的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提出擔(dān)保建議。擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門審批，明確各部門在擔(dān)保審批過程中的職責(zé)和權(quán)限。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保審批過程的監(jiān)督和管理，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施。建立擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警。及時(shí)調(diào)整擔(dān)保政策和措施，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（八）業(yè)務(wù)外包控制1.外包決策根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，確定業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目。對(duì)外包項(xiàng)目進(jìn)行全面的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估外包的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性等。業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門審批，確保項(xiàng)目符合公司的整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。2.承包方選擇建立承包方評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)承包方的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)、技術(shù)能力、管理水平等進(jìn)行綜合評(píng)估。選擇優(yōu)質(zhì)承包方，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系。定期對(duì)承包方進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整承包方名單。加強(qiáng)對(duì)承包方的動(dòng)態(tài)管理，確保承包方提供的產(chǎn)品和服務(wù)符合公司要求。3.外包合同管理規(guī)范外包合同簽訂程序，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。確保外包合同的合法性和有效性，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)外包合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和管理，及時(shí)處理合同糾紛。定期對(duì)外包合同進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保外包業(yè)務(wù)按合同約定順利進(jìn)行。4.外包業(yè)務(wù)監(jiān)控加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)外包過程的監(jiān)督和管理，定期對(duì)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評(píng)估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，防范外包風(fēng)險(xiǎn)。建立外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)外包可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警。及時(shí)調(diào)整外包政策和措施，確保外包業(yè)務(wù)在可控風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)進(jìn)行。四、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全的信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、生產(chǎn)管理、銷售管理等各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)行，為公司的決策和管理提供有力支持。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的規(guī)劃和設(shè)計(jì)，根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，制定信息系統(tǒng)建設(shè)方案。確保信息系統(tǒng)能夠滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，提高公司的管理效率和競(jìng)爭(zhēng)力。（二）信息收集與傳遞1.建立信息收集渠道，廣泛收集內(nèi)外部信息。包括市場(chǎng)信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)、公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)等。確保信息的全面性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.規(guī)范信息傳遞流程，明確信息傳遞的方式、途徑、時(shí)間要求等。確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員，為公司的決策和管理提供依據(jù)。（三）信息共享與利用1.建立信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部各部門之間的信息共享。打破信息壁壘，提高信息的流通效率，促進(jìn)公司各部門之間的協(xié)同工作。2.加強(qiáng)對(duì)信息的分析和利用，通過數(shù)據(jù)分析挖掘潛在的信息價(jià)值。為公司的決策提供科學(xué)依據(jù)，提高公司的決策水平和管理效率。（四）內(nèi)部溝通機(jī)制1.建立健全內(nèi)部溝通機(jī)制，包括定期會(huì)議、工作匯報(bào)、內(nèi)部培訓(xùn)、員工建議等多種形式。加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展。2.鼓勵(lì)員工積極參與公司管理，提出合理化建議。對(duì)員工的建議進(jìn)行及時(shí)反饋和處理，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制制度的有效性和合規(guī)性。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)的范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)和方法。對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題，防范風(fēng)險(xiǎn)。（二）自我評(píng)價(jià)1.公司各部門應(yīng)定期對(duì)本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題并及時(shí)整改。2.公司應(yīng)定期組織開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司整體內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，制定改進(jìn)措施，不斷完善內(nèi)部控制制度。（三）外部監(jiān)