PAGE蘇州銀行內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范蘇州銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)銀行、客戶及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，促進(jìn)蘇州銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等，以及銀行業(yè)監(jiān)管部門的各項(xiàng)監(jiān)管要求、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。同時(shí)，結(jié)合蘇州銀行自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、組織架構(gòu)和發(fā)展戰(zhàn)略，確保制度的科學(xué)性、合理性和有效性。（三）適用范圍本制度適用于蘇州銀行總行及各分支機(jī)構(gòu)、全體員工。涵蓋蘇州銀行的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于公司金融業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)領(lǐng)域。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)控制度應(yīng)覆蓋蘇州銀行所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不留死角。2.審慎性原則以審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，充分識別、評估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行資產(chǎn)安全和穩(wěn)健運(yùn)營。在業(yè)務(wù)開展過程中，保持高度的風(fēng)險(xiǎn)意識，對潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)判和防范。3.有效性原則內(nèi)控制度應(yīng)具備實(shí)際操作性，能夠切實(shí)發(fā)揮控制作用，有效防范風(fēng)險(xiǎn)和糾正違規(guī)行為。各項(xiàng)控制措施應(yīng)與蘇州銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)，確保制度的有效性。4.獨(dú)立性原則內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等監(jiān)督部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，具備獨(dú)立的報(bào)告路線和權(quán)力，確保監(jiān)督的客觀性和公正性。同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門在職責(zé)范圍內(nèi)應(yīng)獨(dú)立開展工作，相互制衡，避免利益沖突。5.及時(shí)性原則內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)外部法律法規(guī)、監(jiān)管要求的變化以及蘇州銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展、組織架構(gòu)調(diào)整等情況及時(shí)進(jìn)行修訂和完善，確保制度的時(shí)效性和適應(yīng)性。二、內(nèi)部控制組織架構(gòu)（一）董事會(huì)董事會(huì)是蘇州銀行內(nèi)部控制的最高決策機(jī)構(gòu)，對內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：1.審批蘇州銀行的整體經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和內(nèi)部控制政策，確保銀行的發(fā)展方向符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以及銀行的長期利益。2.監(jiān)督高級管理層對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，定期聽取高級管理層關(guān)于內(nèi)部控制工作的匯報(bào)，對重大內(nèi)部控制事項(xiàng)進(jìn)行決策。3.審定蘇州銀行的年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，對銀行內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行評估和監(jiān)督。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)的情況，對內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作進(jìn)行指導(dǎo)，并提出改進(jìn)建議。其主要職責(zé)包括：1.檢查銀行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，監(jiān)督董事會(huì)和高級管理層在內(nèi)部控制方面的履職盡責(zé)情況。2.對內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告進(jìn)行審議，發(fā)表監(jiān)督意見，確保內(nèi)部控制評價(jià)的公正性和客觀性。3.對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題和違規(guī)行為提出整改要求，并監(jiān)督整改落實(shí)情況。（三）高級管理層高級管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施蘇州銀行的內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。主要職責(zé)包括：1.根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部控制政策，制定具體的內(nèi)部控制操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則，并組織執(zhí)行。2.定期評估蘇州銀行內(nèi)部控制體系的有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決內(nèi)部控制中存在的問題，對內(nèi)部控制體系的完善提出建議。3.向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制工作進(jìn)展情況和存在的問題，提交年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，接受董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門是蘇州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心部門，負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行風(fēng)險(xiǎn)水平符合監(jiān)管要求和銀行自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測和控制體系。2.對蘇州銀行各類業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，定期發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，為高級管理層和決策層提供風(fēng)險(xiǎn)決策依據(jù)。3.監(jiān)督各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議和措施。（五）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)對蘇州銀行內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。主要職責(zé)包括：1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和工作方案，對蘇州銀行各部門、各業(yè)務(wù)條線的內(nèi)部控制情況進(jìn)行定期或不定期審計(jì)。2.審查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合制度規(guī)定，是否存在違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析，提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保問題得到有效解決。（六）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的具體執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制工作，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、有序開展。主要職責(zé)包括：1.嚴(yán)格執(zhí)行蘇州銀行的內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，在業(yè)務(wù)流程中落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.對本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自我監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題，主動(dòng)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等相關(guān)部門開展內(nèi)部控制工作，提供必要的信息和資料，協(xié)助完成各項(xiàng)檢查和審計(jì)任務(wù)。三、內(nèi)部控制具體措施（一）公司金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制1.客戶準(zhǔn)入與盡職調(diào)查建立嚴(yán)格的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等進(jìn)行全面、深入的盡職調(diào)查。確?？蛻舴咸K州銀行的業(yè)務(wù)要求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，從源頭上防范信用風(fēng)險(xiǎn)。2.授信審批完善授信審批流程和機(jī)制，明確各審批環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限。實(shí)行雙人調(diào)查、雙人審批制度，對授信業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評估和審查。加強(qiáng)對大額授信、集團(tuán)客戶授信等重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，防止過度授信和集中授信風(fēng)險(xiǎn)。3.貸款發(fā)放與管理規(guī)范貸款發(fā)放流程，確保貸款資金按照合同約定用途使用。加強(qiáng)貸后管理，定期對貸款客戶進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握客戶經(jīng)營狀況和還款能力變化情況。建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號的貸款及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)化解措施，確保貸款本息安全。4.中間業(yè)務(wù)管理對公司金融業(yè)務(wù)中的中間業(yè)務(wù)，如結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等，制定相應(yīng)的操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)收入的核算和管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，確保中間業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。（二）個(gè)人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制1.客戶身份識別與賬戶管理嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識別制度，確保開戶客戶身份真實(shí)、有效。加強(qiáng)對個(gè)人賬戶的管理，防范賬戶被盜用、冒用等風(fēng)險(xiǎn)。建立健全賬戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，對異常交易和可疑賬戶及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。2.個(gè)人貸款業(yè)務(wù)規(guī)范個(gè)人貸款業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對借款人資質(zhì)審核、還款能力評估等環(huán)節(jié)的管理。嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批制度，確保貸款發(fā)放合理、合規(guī)。加強(qiáng)個(gè)人貸款貸后管理，定期對借款人進(jìn)行回訪，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在風(fēng)險(xiǎn)問題。3.信用卡業(yè)務(wù)加強(qiáng)信用卡發(fā)卡審批管理，嚴(yán)格審核申請人資格和信用狀況。規(guī)范信用卡交易流程，防范信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對信用卡透支風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理，及時(shí)采取催收措施，降低信用卡壞賬率。4.理財(cái)業(yè)務(wù)建立健全理財(cái)產(chǎn)品銷售管理制度，加強(qiáng)對理財(cái)產(chǎn)品銷售人員的培訓(xùn)和管理。確保理財(cái)產(chǎn)品銷售過程透明、合規(guī)，向客戶充分揭示產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對理財(cái)產(chǎn)品投資運(yùn)作的管理，嚴(yán)格按照產(chǎn)品合同約定進(jìn)行投資，保障客戶資金安全。（三）金融市場業(yè)務(wù)內(nèi)部控制1.投資交易管理制定完善的金融市場業(yè)務(wù)投資交易管理制度和流程，明確投資交易權(quán)限和審批程序。加強(qiáng)對投資交易人員的管理和監(jiān)督，防止違規(guī)交易行為。建立投資交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)控制市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。2.資金業(yè)務(wù)管理規(guī)范資金業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對資金來源和運(yùn)用的管理。嚴(yán)格控制資金業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)敞口，確保資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。加強(qiáng)對資金業(yè)務(wù)對手方的信用評估和管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.衍生品業(yè)務(wù)管理建立健全衍生品業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理。對衍生品交易進(jìn)行嚴(yán)格的審批和授權(quán)，確保交易目的合理、合規(guī)。加強(qiáng)對衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和評估，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)對沖和止損措施，防范市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。（四）財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制1.預(yù)算管理建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，加強(qiáng)對預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整等環(huán)節(jié)的管理。確保預(yù)算編制符合蘇州銀行戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算執(zhí)行偏差。2.成本費(fèi)用管理制定嚴(yán)格的成本費(fèi)用控制制度，規(guī)范成本費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對成本費(fèi)用的核算和分析，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本。建立成本費(fèi)用審批流程，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，防止不合理開支。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和監(jiān)測，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效管理，確保蘇州銀行財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健。制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對突發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。4.財(cái)務(wù)信息管理完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息的保密管理，防止信息泄露。定期對財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析和報(bào)告，為管理層決策提供可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制1.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估建立全面、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。定期對蘇州銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系和預(yù)警模型，實(shí)時(shí)監(jiān)測各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化情況。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出設(shè)定閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提示相關(guān)部門采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測數(shù)據(jù)的分析和利用，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)控制措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果和市場變化情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。針對信用風(fēng)險(xiǎn)，采取優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)貸后管理、計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備等措施；針對市場風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)對沖工具、調(diào)整投資組合等手段進(jìn)行控制；針對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，合理安排資金頭寸、優(yōu)化資金配置等；針對操作風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)員工培訓(xùn)、強(qiáng)化監(jiān)督檢查等。4.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與溝通建立健全風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，定期向高級管理層、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行情況等。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與各業(yè)務(wù)部門之間的溝通與協(xié)作，及時(shí)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息，共同做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。（六）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部控制1.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)蘇州銀行的經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部控制要求，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性等進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)過程中應(yīng)嚴(yán)格遵循審計(jì)程序和方法，確保審計(jì)工作質(zhì)量。2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改內(nèi)部審計(jì)部門對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。被審計(jì)部門應(yīng)積極配合整改工作，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問題得到有效解決。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對整改情況進(jìn)行復(fù)查，驗(yàn)證整改效果，形成整改報(bào)告。3.監(jiān)督檢查機(jī)制建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，除內(nèi)部審計(jì)部門定期審計(jì)外，還應(yīng)加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查工作。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期開展自查自糾，風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)管理部門等應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)條線的日常監(jiān)督。通過多種監(jiān)督方式相結(jié)合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制中存在的問題，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行。四、內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制評價(jià)1.評價(jià)主體與范圍蘇州銀行內(nèi)部控制評價(jià)工作由內(nèi)部審計(jì)部門牽頭組織實(shí)施，評價(jià)范圍覆蓋蘇州銀行總行及各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域和所有經(jīng)營管理活動(dòng)。2.評價(jià)內(nèi)容與方法評價(jià)內(nèi)容主要包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價(jià)與糾正等要素。評價(jià)方法采用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測、問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等多種方式相結(jié)合，確保評價(jià)結(jié)果客觀、準(zhǔn)確。3.評價(jià)周期與報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)工作每年至少開展一次，形成年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。評價(jià)報(bào)告應(yīng)全面反映蘇州銀行內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況、存在的問題及改進(jìn)建議，提交董事會(huì)審議通過后，按照監(jiān)管要求向監(jiān)管部門報(bào)送，并在蘇州銀行內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。（二）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對蘇州銀行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各部門、各崗位是否嚴(yán)格按照制度規(guī)定開展業(yè)務(wù)操作。同時(shí)，加強(qiáng)對內(nèi)部控制評價(jià)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的跟蹤檢查，確保問題得到徹底整改。2.外部監(jiān)督蘇州銀行應(yīng)