PAGE政府融資平臺(tái)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范政府融資平臺(tái)的運(yùn)營管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，確保平臺(tái)公司穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于[政府融資平臺(tái)公司具體名稱]及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)方面，不留制度空白。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以最小的控制成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層等治理主體，明確各治理主體的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)：負(fù)責(zé)公司重大決策，制定戰(zhàn)略規(guī)劃，監(jiān)督管理層工作，對(duì)公司的合規(guī)運(yùn)營和風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)總責(zé)。2.監(jiān)事會(huì)：對(duì)公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)和公司章程要求。3.管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)決策，制定具體業(yè)務(wù)流程和管理制度，落實(shí)內(nèi)部控制措施，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開展。4.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，實(shí)施資金管理和預(yù)算控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的拓展、執(zhí)行和管理，按照公司內(nèi)控制度要求，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。6.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)報(bào)告和處理。7.審計(jì)部門：對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)收支、業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，提出審計(jì)意見和建議，督促整改落實(shí)。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制：各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)實(shí)際，編制年度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總審核各部門預(yù)算草案，形成公司年度預(yù)算方案，報(bào)董事會(huì)審議通過后下達(dá)執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行：各部門嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算考核：建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，激勵(lì)各部門積極完成預(yù)算目標(biāo)。（二）收入管理1.收入確認(rèn)：嚴(yán)格按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)稅收法規(guī)，準(zhǔn)確確認(rèn)各項(xiàng)收入。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶簽訂合同，明確收入金額、結(jié)算方式、收款時(shí)間等條款。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和實(shí)際收款情況，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。2.應(yīng)收賬款管理：加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)和清理。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，財(cái)務(wù)部門協(xié)助提供相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催款、上門催收、法律訴訟等，確保公司資金及時(shí)回籠。（三）成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算：按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。成本費(fèi)用支出應(yīng)符合公司預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。2.費(fèi)用報(bào)銷：制定費(fèi)用報(bào)銷管理制度，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、審批流程和報(bào)銷憑證要求。員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用。（四）資金管理1.資金籌集：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金來源合法合規(guī)。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.資金使用：建立資金使用審批制度，明確資金使用范圍、審批流程和支付方式。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金?？顚Ｓ?。加強(qiáng)資金安全管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，如資金被盜、挪用、詐騙等。3.資金監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金狀況進(jìn)行監(jiān)控，編制資金報(bào)表，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金賬實(shí)相符。對(duì)重大資金支出和資金異動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告管理層。（五）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理：建立固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)使用效率。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收款項(xiàng)等）管理：加強(qiáng)對(duì)存貨的采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)加強(qiáng)催收管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)其他流動(dòng)資產(chǎn)，如短期投資、預(yù)付款項(xiàng)等，也應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，確保資產(chǎn)安全。四、業(yè)務(wù)流程控制（一）項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)流程1.項(xiàng)目前期調(diào)研：業(yè)務(wù)部門對(duì)擬融資項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)研，收集項(xiàng)目相關(guān)資料，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、項(xiàng)目規(guī)劃等。對(duì)項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性、收益性進(jìn)行評(píng)估分析，形成項(xiàng)目調(diào)研報(bào)告。2.項(xiàng)目申報(bào)與審批：根據(jù)項(xiàng)目調(diào)研報(bào)告，業(yè)務(wù)部門編制項(xiàng)目融資申報(bào)材料，報(bào)公司管理層審核。管理層審核通過后，提交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批通過后，按照金融機(jī)構(gòu)要求，準(zhǔn)備詳細(xì)的融資方案和申報(bào)材料，向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資。3.融資合同簽訂：與金融機(jī)構(gòu)就融資條款進(jìn)行談判，達(dá)成一致后簽訂融資合同。融資合同應(yīng)明確融資金額、融資期限、融資成本、還款方式、擔(dān)保條款等重要內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門參與融資合同的審核，確保合同條款符合公司利益和內(nèi)控制度要求。4.融資資金使用與管理：融資資金到位后，按照融資合同約定的用途使用資金。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的資金管理，確保資金?？顚Ｓ谩Ｘ?cái)務(wù)部門對(duì)融資資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期向管理層報(bào)告資金使用情況。5.項(xiàng)目還款與后續(xù)管理：按照融資合同約定的還款計(jì)劃，按時(shí)足額償還融資本息。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目的后續(xù)管理，跟蹤項(xiàng)目運(yùn)營情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目還款情況進(jìn)行核算和統(tǒng)計(jì)分析，確保還款工作順利進(jìn)行。（二）項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)流程1.投資項(xiàng)目篩選：業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和投資目標(biāo)，篩選潛在投資項(xiàng)目。對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初步盡職調(diào)查，了解項(xiàng)目基本情況、市場(chǎng)前景、財(cái)務(wù)狀況等。2.投資項(xiàng)目評(píng)估：組織相關(guān)部門和專家對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，包括項(xiàng)目可行性評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、收益評(píng)估等。形成投資項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，為投資決策提供依據(jù)。3.投資決策：根據(jù)投資項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，提交董事會(huì)進(jìn)行投資決策。董事會(huì)審議通過后，授權(quán)管理層組織實(shí)施投資項(xiàng)目。4.投資實(shí)施與管理：按照投資決策意見，與項(xiàng)目方簽訂投資協(xié)議，辦理投資手續(xù)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的實(shí)施與管理，定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。財(cái)務(wù)部門對(duì)投資資金進(jìn)行管理和核算，定期向管理層報(bào)告投資收益情況。5.投資退出：根據(jù)投資項(xiàng)目的實(shí)際情況和公司戰(zhàn)略安排，選擇合適的投資退出方式，如股權(quán)轉(zhuǎn)讓、項(xiàng)目清算等。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)投資退出的具體操作，財(cái)務(wù)部門協(xié)助辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)，確保投資退出工作順利完成。（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)流程1.擔(dān)保申請(qǐng)受理：業(yè)務(wù)部門收到擔(dān)保申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行初步調(diào)查。符合擔(dān)保條件的，填寫擔(dān)保申請(qǐng)表，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。評(píng)估擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。3.擔(dān)保審批：根據(jù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提交董事會(huì)進(jìn)行擔(dān)保審批。董事會(huì)審批通過后，簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保合同應(yīng)明確擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、反擔(dān)保措施等重要內(nèi)容。4.擔(dān)保后管理：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)擔(dān)保后的跟蹤管理，定期對(duì)被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。5.擔(dān)保責(zé)任解除：被擔(dān)保人按照擔(dān)保合同約定履行義務(wù)，擔(dān)保責(zé)任解除。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理擔(dān)保責(zé)任解除手續(xù)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面識(shí)別公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。通過定期風(fēng)險(xiǎn)排查、數(shù)據(jù)分析、業(yè)務(wù)流程梳理等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定重大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度較高、無法承受的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響程度。如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如通過購買保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司、擔(dān)保人、投資者等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度較低、公司能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。定期收集、分析風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。相關(guān)部門和人員應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。六、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)計(jì)劃制定：審計(jì)部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和內(nèi)部控制要求，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)明確審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)時(shí)間安排等內(nèi)容。2.審計(jì)實(shí)施：按照審計(jì)計(jì)劃，組織開展內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)人員通過查閱資料、實(shí)地走訪、問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等方式，對(duì)公司財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)檢查。3.審計(jì)報(bào)告與整改：審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)部門撰寫審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)描述，分析問題產(chǎn)生的原因，提出審計(jì)意見和建議。被審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求，制定整改措施，限期整改落實(shí)。審計(jì)部門對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查和督促，確保問題得到有效解決。（二）監(jiān)督檢查1.日常監(jiān)督：各部門按照職責(zé)分工，對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等職能部門對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合內(nèi)控制度要求。2.專項(xiàng)監(jiān)督：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，組織開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查。如對(duì)重大項(xiàng)目、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。七、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)：建立完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析等功能的信息化。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)等進(jìn)行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和實(shí)時(shí)傳輸。2.業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立相應(yīng)的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，如項(xiàng)目管理系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)、擔(dān)保管理系統(tǒng)等。業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化、信息化和自動(dòng)化。3.信息安全管理：加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，建立信息安全防護(hù)體系，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和修復(fù)安全隱患。（二）信息傳遞與溝通1.內(nèi)部信息傳遞：建立內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，明確信息傳遞的渠道、方式和頻率。各部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向管理層和其他相關(guān)部門傳遞業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)信息、風(fēng)險(xiǎn)信息等。管