PAGE調(diào)研內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司/組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性和效率性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，為公司的穩(wěn)健發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)各部門(mén)、各崗位及其所有涉及的業(yè)務(wù)流程和活動(dòng)。（三）制定依據(jù)本內(nèi)控制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，以及行業(yè)通行的標(biāo)準(zhǔn)和最佳實(shí)踐，并結(jié)合公司/組織的實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)的要求，確保公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門(mén)和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，不留死角。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置職能部門(mén)和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、市場(chǎng)環(huán)境等相適應(yīng)，并隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、公司治理結(jié)構(gòu)與組織架構(gòu)（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.股東會(huì)：作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的職權(quán)，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，確保公司決策符合股東利益和公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。2.董事會(huì)：董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)方針和重大決策。董事會(huì)成員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)，獨(dú)立、客觀地履行職責(zé)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。3.監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)、管理層的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)狀況，確保公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，維護(hù)股東和公司利益。（二）組織架構(gòu)1.明確各部門(mén)職責(zé)業(yè)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)公司核心業(yè)務(wù)的開(kāi)展，如市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等，是公司價(jià)值創(chuàng)造的直接來(lái)源。各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，制定本部門(mén)的業(yè)務(wù)計(jì)劃和實(shí)施方案，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利進(jìn)行，并對(duì)業(yè)務(wù)績(jī)效負(fù)責(zé)。職能部門(mén)：包括財(cái)務(wù)、人力資源、行政、法務(wù)等部門(mén)，為業(yè)務(wù)部門(mén)提供支持和保障服務(wù)。職能部門(mén)應(yīng)制定相應(yīng)的管理制度和流程，規(guī)范各項(xiàng)職能工作，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，為公司整體運(yùn)營(yíng)提供有力支撐。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)：獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和應(yīng)對(duì)公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查和分析，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議和措施，協(xié)助管理層制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可控。2.建立健全溝通協(xié)調(diào)機(jī)制公司應(yīng)建立跨部門(mén)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，明確各部門(mén)之間的信息傳遞渠道和協(xié)作方式。通過(guò)定期召開(kāi)跨部門(mén)會(huì)議、建立工作聯(lián)絡(luò)群等方式，及時(shí)解決業(yè)務(wù)活動(dòng)中出現(xiàn)的問(wèn)題，加強(qiáng)部門(mén)之間的協(xié)同合作，提高公司整體運(yùn)營(yíng)效率。鼓勵(lì)員工積極參與跨部門(mén)項(xiàng)目和團(tuán)隊(duì)，培養(yǎng)員工的團(tuán)隊(duì)合作精神和綜合業(yè)務(wù)能力，促進(jìn)公司內(nèi)部知識(shí)共享和經(jīng)驗(yàn)交流。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.外部風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：包括市場(chǎng)需求變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素對(duì)公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況的影響。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)布局，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家政策法規(guī)的調(diào)整可能對(duì)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響，如稅收政策、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策等。加強(qiáng)對(duì)政策法規(guī)的研究和解讀，及時(shí)了解政策變化趨勢(shì)，提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，確保公司運(yùn)營(yíng)符合政策要求。法律風(fēng)險(xiǎn)：公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能面臨各類(lèi)法律糾紛和訴訟，如合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛、勞動(dòng)糾紛等。建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)合同管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和勞動(dòng)用工合規(guī)等工作，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)法律顧問(wèn)，及時(shí)處理法律事務(wù)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：公司戰(zhàn)略規(guī)劃不合理、執(zhí)行不力或未能及時(shí)適應(yīng)市場(chǎng)變化，可能導(dǎo)致公司發(fā)展方向偏離、市場(chǎng)份額下降等風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的科學(xué)性和前瞻性，定期對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：涵蓋公司日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，如采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)、物流風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)建立完善的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)各環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督，規(guī)范員工操作行為，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，合理安排籌資渠道和方式，加強(qiáng)資金預(yù)算管理和資金監(jiān)控，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。人力資源風(fēng)險(xiǎn)：人才流失、員工素質(zhì)不高、勞動(dòng)糾紛等問(wèn)題可能影響公司的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。加強(qiáng)人力資源管理，完善人才招聘、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)等機(jī)制，提高員工滿意度和忠誠(chéng)度，降低人力資源風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、內(nèi)外部環(huán)境等因素，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、聲譽(yù)等方面可能產(chǎn)生的影響程度，同樣分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣構(gòu)建：將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行交叉分析，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)矩陣，直觀展示各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和重要性程度，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取主動(dòng)放棄或停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的策略，以避免風(fēng)險(xiǎn)損失。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。如加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)測(cè)，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)內(nèi)部管理等，以降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；完善合同管理制度，加強(qiáng)法律審查，聘請(qǐng)法律顧問(wèn)等，以降低法律風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人，如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合同、與合作伙伴共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等方式，減輕公司自身的風(fēng)險(xiǎn)壓力。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可以選擇承受該風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外的應(yīng)對(duì)措施，但需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。四、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）授權(quán)審批控制1.明確授權(quán)審批范圍：對(duì)公司各類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括重大投資、融資、資產(chǎn)處置、采購(gòu)、銷(xiāo)售、費(fèi)用支出等，明確授權(quán)審批的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，確保所有業(yè)務(wù)活動(dòng)都在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。2.建立分級(jí)授權(quán)制度：根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)程度，建立分級(jí)授權(quán)體系，明確不同層級(jí)管理人員的審批權(quán)限。嚴(yán)禁越權(quán)審批，確保授權(quán)審批的嚴(yán)肅性和有效性。3.規(guī)范審批流程：制定詳細(xì)的審批流程，明確各環(huán)節(jié)的審批責(zé)任人和審批時(shí)間要求。業(yè)務(wù)部門(mén)在提交審批申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提供完整、準(zhǔn)確的資料，審批人員應(yīng)認(rèn)真審核，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行審批，確保審批結(jié)果的公正性和合理性。（二）不相容職務(wù)分離控制1.識(shí)別不相容職務(wù)：對(duì)公司業(yè)務(wù)流程中的各項(xiàng)職務(wù)進(jìn)行分析，識(shí)別出不相容職務(wù)，如授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、財(cái)產(chǎn)保管與稽核檢查等。2.合理分工與職責(zé)分離：根據(jù)不相容職務(wù)分離的原則，對(duì)涉及不相容職務(wù)的崗位進(jìn)行合理分工，由不同人員擔(dān)任，形成相互制約的機(jī)制，防止舞弊行為的發(fā)生。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.建立健全會(huì)計(jì)核算體系：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的編制、審核和保管，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或崗位，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算管理：制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，明確各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用的預(yù)算指標(biāo)，并將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門(mén)和各月份。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.實(shí)物資產(chǎn)保護(hù)：建立實(shí)物資產(chǎn)管理制度，對(duì)公司的固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查和盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范資產(chǎn)操作流程，防止資產(chǎn)流失。2.貨幣資金保護(hù)：加強(qiáng)貨幣資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，確保資金安全。定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，防范資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。（五）運(yùn)營(yíng)分析控制1.建立運(yùn)營(yíng)指標(biāo)體系：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立涵蓋財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)等方面的運(yùn)營(yíng)指標(biāo)體系，如銷(xiāo)售額、利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率、客戶滿意度等。通過(guò)對(duì)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)的定期收集、整理和分析，及時(shí)掌握公司運(yùn)營(yíng)狀況。2.定期運(yùn)營(yíng)分析：定期召開(kāi)運(yùn)營(yíng)分析會(huì)議，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，找出存在的問(wèn)題和差距，提出改進(jìn)措施和建議。加強(qiáng)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的深度挖掘和分析，為管理層決策提供有力支持。（六）績(jī)效考評(píng)控制1.制定績(jī)效考評(píng)制度：建立科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)制度，明確考評(píng)指標(biāo)、考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)、考評(píng)方法和考評(píng)周期。績(jī)效考評(píng)指標(biāo)應(yīng)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)和崗位職責(zé)緊密結(jié)合，全面、客觀地反映員工的工作業(yè)績(jī)和工作能力。2.實(shí)施績(jī)效考評(píng)：按照績(jī)效考評(píng)制度的要求，定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考評(píng)?？荚u(píng)過(guò)程應(yīng)公開(kāi)、公平、公正，確保考評(píng)結(jié)果真實(shí)可靠。加強(qiáng)對(duì)績(jī)效考評(píng)結(jié)果的反饋和溝通，幫助員工了解自身工作表現(xiàn)，促進(jìn)員工改進(jìn)工作。3.績(jī)效結(jié)果應(yīng)用：將績(jī)效考評(píng)結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效考評(píng)的激勵(lì)作用，提高員工的工作積極性和主動(dòng)性。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.構(gòu)建統(tǒng)一的信息平臺(tái)：建立涵蓋公司各部門(mén)、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的統(tǒng)一信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息的集中管理和共享。信息平臺(tái)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、分析、傳輸?shù)裙δ?，為公司決策和管理提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息支持。2.加強(qiáng)信息安全管理：制定信息安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，防止信息泄露、篡改和丟失。采取防火墻、加密技術(shù)、訪問(wèn)控制等措施，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。（二）信息傳遞與溝通1.內(nèi)部信息傳遞：建立健全內(nèi)部信息傳遞渠道，明確信息傳遞的流程和責(zé)任。各部門(mén)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向其他部門(mén)傳遞與業(yè)務(wù)相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部的順暢流通。加強(qiáng)對(duì)重要信息的保密管理，防止信息泄露給公司帶來(lái)不利影響。2.外部信息溝通：加強(qiáng)與外部利益相關(guān)者的信息溝通，如股東、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。及時(shí)向股東披露公司經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)，維護(hù)股東知情權(quán)；與客戶保持良好的溝通，了解客戶需求，提高客戶滿意度；與供應(yīng)商建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，加強(qiáng)信息交流與協(xié)調(diào)；積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，及時(shí)報(bào)送相關(guān)信息，確保公司運(yùn)營(yíng)符合監(jiān)管要求。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)：公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)直接對(duì)董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和重要流程，確保審計(jì)工作的全面性和針對(duì)性。3.實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作：內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)形成審計(jì)報(bào)告，向管理層和董事會(huì)匯報(bào)審計(jì)結(jié)果。（二）自我評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)1.開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)：定期組織公司各部門(mén)開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行全面、深入的自查。各部門(mén)應(yīng)形成自我評(píng)價(jià)報(bào)告，分析