PAGE公司采購銷售內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司采購與銷售業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及采購與銷售業(yè)務(wù)的部門、崗位及人員。（三）基本原則1.合法性原則：采購與銷售活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋采購與銷售業(yè)務(wù)的全過程，包括采購計劃制定、供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂、采購執(zhí)行、銷售訂單處理、發(fā)貨、收款等各個環(huán)節(jié)，不留管理死角。3.制衡性原則：在采購與銷售業(yè)務(wù)流程中，合理設(shè)置各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司實際情況和市場環(huán)境變化，不斷優(yōu)化和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與經(jīng)營效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）采購計劃管理1.需求預(yù)測各部門應(yīng)定期對本部門的物資需求進行預(yù)測，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售訂單情況等因素，綜合考慮庫存水平、市場價格波動等，提出準確的物資需求預(yù)測數(shù)據(jù)。采購部門負責(zé)收集、匯總各部門的需求預(yù)測信息，進行分析和整合，形成公司整體的采購需求預(yù)測報告。2.采購計劃制定根據(jù)采購需求預(yù)測報告，采購部門結(jié)合公司資金狀況、庫存管理政策等，制定詳細的采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購時間、預(yù)計采購金額等內(nèi)容。采購計劃需經(jīng)采購部門負責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后的采購計劃作為采購業(yè)務(wù)執(zhí)行的依據(jù)。（二）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商篩選與評估采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商信息庫，通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面。對潛在供應(yīng)商進行篩選，選擇符合公司采購要求的供應(yīng)商進行初步評估。評估內(nèi)容包括實地考察、樣品檢驗、市場調(diào)研等，形成供應(yīng)商評估報告。根據(jù)供應(yīng)商評估報告，對供應(yīng)商進行分類管理，分為合格供應(yīng)商、優(yōu)秀供應(yīng)商和淘汰供應(yīng)商。合格供應(yīng)商作為公司日常采購的主要選擇對象，優(yōu)秀供應(yīng)商可給予更多的合作機會和優(yōu)惠政策，淘汰供應(yīng)商則不再納入采購范圍。2.供應(yīng)商動態(tài)管理采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進行跟蹤和評估，及時掌握供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、產(chǎn)品質(zhì)量變化等情況。對于出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題、交貨延遲等不良記錄的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)及時進行溝通和整改要求，并根據(jù)情節(jié)嚴重程度采取警告、暫停合作、取消合作等措施。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)給予適當(dāng)?shù)莫剟詈捅碚茫膭钇淅^續(xù)保持良好的合作關(guān)系。（三）采購合同管理1.合同簽訂流程采購業(yè)務(wù)確定后，采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量質(zhì)量、價格、交貨時間地點、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購合同初稿由采購部門起草，經(jīng)法務(wù)部門審核合同條款的合法性、合規(guī)性后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后的合同方可加蓋公司公章與供應(yīng)商簽訂。2.合同執(zhí)行與監(jiān)控采購部門應(yīng)負責(zé)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保合同按時、按質(zhì)、按量履行。對于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的變更、糾紛等問題，采購部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并會同相關(guān)部門共同協(xié)商解決。定期對采購合同的執(zhí)行情況進行統(tǒng)計和分析，評估合同執(zhí)行效果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善采購合同管理工作。（四）采購執(zhí)行與驗收1.采購執(zhí)行采購部門根據(jù)審批后的采購計劃和采購合同，組織實施采購活動。選擇合適的采購方式，如招標采購、詢價采購、競爭性談判采購等，確保采購活動公開、公平、公正。在采購過程中，采購人員應(yīng)嚴格遵守公司的采購流程和相關(guān)規(guī)定，不得擅自變更采購內(nèi)容和采購方式。2.驗收管理物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知質(zhì)量檢驗部門進行驗收。質(zhì)量檢驗部門應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標準對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等進行檢驗。驗收合格的物資，質(zhì)量檢驗部門出具驗收報告，采購部門憑驗收報告辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的物資，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，要求供應(yīng)商更換、補貨或退貨等。（五）采購付款管理1.付款申請與審批采購部門根據(jù)采購合同和驗收報告，填寫付款申請單，注明付款金額、付款方式、付款時間等信息。付款申請單需經(jīng)采購部門負責(zé)人、財務(wù)部門審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)部門應(yīng)審核付款申請的真實性、合法性和準確性，核對采購合同、驗收報告、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分。2.付款執(zhí)行經(jīng)審批通過的付款申請，財務(wù)部門按照公司的資金管理制度和付款流程進行付款操作。付款方式應(yīng)符合合同約定，確保資金安全。財務(wù)部門應(yīng)及時記錄付款情況，定期與采購部門核對付款明細，確保付款信息準確無誤。三、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）銷售計劃管理1.市場調(diào)研與分析銷售部門應(yīng)定期開展市場調(diào)研活動，收集市場動態(tài)、競爭對手信息、客戶需求變化等資料，分析市場趨勢和客戶需求特點。根據(jù)市場調(diào)研結(jié)果，結(jié)合公司產(chǎn)品特點和生產(chǎn)能力，制定銷售計劃。銷售計劃應(yīng)明確銷售目標、銷售區(qū)域、銷售產(chǎn)品種類、銷售價格策略、銷售渠道等內(nèi)容。2.銷售計劃制定與審批銷售計劃由銷售部門負責(zé)人組織制定，并報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后的銷售計劃作為銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行的依據(jù)。在銷售計劃執(zhí)行過程中，銷售部門應(yīng)根據(jù)市場變化和實際銷售情況，及時調(diào)整銷售計劃，確保銷售目標的實現(xiàn)。（二）客戶管理1.客戶開發(fā)與維護通過多種渠道積極開發(fā)新客戶，建立客戶信息檔案，記錄客戶基本信息、購買歷史、信用狀況等。加強與客戶的溝通與聯(lián)系，定期回訪客戶，了解客戶需求和滿意度，及時解決客戶提出的問題，維護良好的客戶關(guān)系。2.客戶信用評估銷售部門應(yīng)建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估。評估內(nèi)容包括客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信譽記錄等方面。根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級，如高信用客戶、一般信用客戶、低信用客戶等。對于不同信用等級的客戶，制定相應(yīng)的銷售政策和信用額度，防范信用風(fēng)險。（三）銷售合同管理1.合同簽訂流程銷售業(yè)務(wù)確定后，銷售部門應(yīng)與客戶簽訂銷售合同。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量質(zhì)量、價格、交貨時間地點、付款方式、違約責(zé)任等條款。銷售合同初稿由銷售部門起草，經(jīng)法務(wù)部門審核合同條款的合法性、合規(guī)性后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后的合同方可加蓋公司公章與客戶簽訂。2.合同執(zhí)行與監(jiān)控銷售部門應(yīng)負責(zé)跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保合同按時、按質(zhì)、按量履行。對于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的變更、糾紛等問題，銷售部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并會同相關(guān)部門共同協(xié)商解決。定期對銷售合同的執(zhí)行情況進行統(tǒng)計和分析，評估合同執(zhí)行效果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善銷售合同管理工作。（四）銷售發(fā)貨與收款1.銷售發(fā)貨管理銷售部門根據(jù)銷售合同和客戶訂單，安排生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)，并及時通知倉庫發(fā)貨。倉庫應(yīng)按照發(fā)貨指令，核對貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等，確保發(fā)貨準確無誤。發(fā)貨過程中，應(yīng)做好貨物的包裝、運輸?shù)裙ぷ?，確保貨物安全送達客戶手中。同時，應(yīng)及時辦理發(fā)貨手續(xù)，開具發(fā)貨單、運輸單等相關(guān)憑證。2.收款管理銷售部門應(yīng)及時跟蹤客戶的付款情況，按照合同約定的付款方式和時間，督促客戶按時付款。財務(wù)部門負責(zé)收款工作的審核和記錄，對收到的款項及時進行核對和入賬。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通催款，必要時采取法律手段維護公司權(quán)益。四、采購與銷售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對采購與銷售業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性等。審計內(nèi)容包括采購計劃的執(zhí)行、供應(yīng)商管理、采購合同簽訂與執(zhí)行、銷售合同簽訂與執(zhí)行、發(fā)貨與收款等環(huán)節(jié)。通過審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保公司采購與銷售業(yè)務(wù)規(guī)范運行。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對采購與銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)監(jiān)督，審核采購與銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證、報表等，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。監(jiān)督采購付款和銷售收款的資金流向，防范資金風(fēng)險。定期對采購與銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況進行分析，為公司決策提供財務(wù)支持。（三）風(fēng)險管理部門監(jiān)督風(fēng)險管理部門應(yīng)關(guān)注采購與銷售業(yè)務(wù)中的風(fēng)險因素，對潛在風(fēng)險進行識別、評估和預(yù)警。針對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、合同風(fēng)險等，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，協(xié)助公司各部門做好風(fēng)險防控工作，確保采購與銷售業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。五、信息與溝通（一）建立信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的采購與銷售業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)采購計劃、供應(yīng)商管理、采購合同、銷售訂單、發(fā)貨、收款等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息化管理。通過信息系統(tǒng)，及時準確地記錄和傳遞業(yè)務(wù)信息，提高工作效率，加強內(nèi)部控制。（二）信息共享與溝通機制1.采購部門與銷售部門應(yīng)建立定期的溝通協(xié)調(diào)機制，及時共享市場信息、客戶需求信息、采購計劃與銷售計劃等，確保業(yè)務(wù)銜接順暢。2.采購部門、銷售部門與其他相關(guān)部門，如生產(chǎn)部門、質(zhì)量檢驗部門、財務(wù)部門等，應(yīng)保持密切的信息