PAGE如何建立醫(yī)院內(nèi)控制度醫(yī)院內(nèi)控制度建設(shè)方案一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院管理，規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)防控，提高醫(yī)院管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保醫(yī)院各項(xiàng)工作合法合規(guī)、安全有序運(yùn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院各部門、各科室及全體員工在經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動中的內(nèi)部控制管理。（三）制定依據(jù)1.《中華人民共和國會計(jì)法》2.《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》3.《醫(yī)院會計(jì)制度》4.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》5.其他相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保醫(yī)院各項(xiàng)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋醫(yī)院經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的全過程，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督各環(huán)節(jié)。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要經(jīng)濟(jì)活動和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)醫(yī)院內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）內(nèi)部控制管理委員會1.組成由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子成員、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)審定醫(yī)院內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。（2）定期召開會議，研究解決內(nèi)部控制工作中的重大問題，審議內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。（3）對醫(yī)院內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)意見和建議。（二）內(nèi)部審計(jì)部門1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)對醫(yī)院內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查制度的執(zhí)行效果，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（2）對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行審計(jì)，評估風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)部控制制度的完善。（3）協(xié)助開展內(nèi)部控制評價(jià)工作，參與制定評價(jià)方案，實(shí)施評價(jià)程序，編制評價(jià)報(bào)告。（三）各職能部門1.財(cái)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)制定醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（2）加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。（3）負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全，提高資金使用效益。（4）參與經(jīng)濟(jì)合同的審核，對合同中的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行把關(guān)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.采購部門（1）制定采購管理制度，規(guī)范采購流程，確保采購活動合法合規(guī)。（2）負(fù)責(zé)采購計(jì)劃的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，嚴(yán)格按照采購預(yù)算和采購標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。（3）建立供應(yīng)商評估和管理機(jī)制，定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價(jià)，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本。（4）加強(qiáng)采購合同管理，審核合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范采購風(fēng)險(xiǎn)。3.資產(chǎn)管理部門（1）負(fù)責(zé)制定醫(yī)院資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。（2）定期對醫(yī)院資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等問題。（3）加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的基本信息、使用情況等，提高固定資產(chǎn)使用效益。（4）負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的審核和報(bào)批工作，按照規(guī)定程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)，防止國有資產(chǎn)流失。4.業(yè)務(wù)科室（1）嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院內(nèi)控制度，按照規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范開展業(yè)務(wù)活動，確保業(yè)務(wù)活動的真實(shí)性、合法性和有效性。（2）負(fù)責(zé)本科室的預(yù)算執(zhí)行和成本控制，合理安排科室資源，提高科室經(jīng)濟(jì)效益。（3）配合相關(guān)職能部門做好內(nèi)部控制工作，及時(shí)提供有關(guān)業(yè)務(wù)信息，協(xié)助開展監(jiān)督檢查和審計(jì)工作。三、風(fēng)險(xiǎn)評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制1.建立風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和分析機(jī)制，定期對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。2.風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋醫(yī)院運(yùn)營的各個(gè)方面，包括但不限于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)等。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或活動，采取放棄或終止的方式，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險(xiǎn)、簽訂合同約定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對于風(fēng)險(xiǎn)較低且在醫(yī)院可承受范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，采取接受的態(tài)度，不采取額外的應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對已識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取應(yīng)對措施。3.定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序編制年度預(yù)算。2.各科室根據(jù)醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，提出本科室的預(yù)算建議數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對各科室的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合醫(yī)院總體目標(biāo)和財(cái)力狀況，提出醫(yī)院年度預(yù)算草案，報(bào)內(nèi)部控制管理委員會審議。4.內(nèi)部控制管理委員會審議通過后，將預(yù)算草案提交醫(yī)院職工代表大會審議，經(jīng)院長辦公會批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各科室嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，按照規(guī)定程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和謹(jǐn)慎性原則。2.因國家政策調(diào)整、醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略變化、重大業(yè)務(wù)活動調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)內(nèi)部控制管理委員會審議批準(zhǔn)。3.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)明確調(diào)整的項(xiàng)目、金額、原因及對醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動的影響。（四）預(yù)算分析與考核1.定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對比預(yù)算執(zhí)行數(shù)與預(yù)算數(shù)的差異，分析原因，提出改進(jìn)措施。2.建立預(yù)算考核機(jī)制，對各科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)，將考核結(jié)果與科室績效掛鉤，激勵(lì)科室嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。五、收入管理（一）醫(yī)療收入管理1.嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無誤。2.加強(qiáng)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)管理，建立票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、核銷等制度，確保票據(jù)安全。3.規(guī)范醫(yī)療收入確認(rèn)流程，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)確認(rèn)收入，確保收入的真實(shí)性和完整性。4.定期對醫(yī)療收入進(jìn)行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并處理。（二）其他收入管理1.對醫(yī)院的其他收入，如科研經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)收入、捐贈收入等，制定相應(yīng)的管理制度，明確收入來源、收取標(biāo)準(zhǔn)和管理要求。2.加強(qiáng)對其他收入的核算和管理，確保收入及時(shí)足額入賬，防止收入流失。3.定期對其他收入進(jìn)行清理和核對，確保收入的合法性和合規(guī)性。六、支出管理（一）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批流程和審批權(quán)限。2.一般支出按照科室負(fù)責(zé)人、職能部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、院長的順序進(jìn)行審批；重大支出需經(jīng)內(nèi)部控制管理委員會審議通過。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性和必要性，確保支出符合醫(yī)院規(guī)定和預(yù)算安排。（二）成本控制1.加強(qiáng)成本核算與管理，建立成本核算體系，明確成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.定期進(jìn)行成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低成本。3.強(qiáng)化成本控制意識，將成本控制目標(biāo)分解到各科室和各崗位，形成全員參與的成本控制機(jī)制。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，明確報(bào)銷憑證的要求、報(bào)銷審批程序和報(bào)銷時(shí)間限制。2.報(bào)銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)予以退回，確保費(fèi)用報(bào)銷的合規(guī)性。七、采購管理（一）采購計(jì)劃1.根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)需求和庫存情況，合理編制采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等內(nèi)容。3.采購計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，確保采購計(jì)劃的合理性和可行性。（二）供應(yīng)商選擇1.建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。2.對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評估，建立供應(yīng)商檔案，定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價(jià)。3.選擇供應(yīng)商應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保采購活動的透明度和公正性。（三）采購合同1.采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等條款。2.采購合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和法律顧問審核，確保合同的合法性和有效性。3.加強(qiáng)采購合同的管理，跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)處理合同變更、解除等事項(xiàng)，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。（四）采購驗(yàn)收1.采購物資到貨后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求對采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)，確保采購物資符合要求。2.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.建立采購驗(yàn)收記錄制度，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，作為支付貨款和質(zhì)量追溯的依據(jù)。八、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金管理制度，確保貨幣資金的安全。2.加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額管理，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。3.規(guī)范銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶，定期對銀行賬戶進(jìn)行清理核對。4.加強(qiáng)資金收付管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，確保資金收付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（二）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、保管、使用、維修、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.加強(qiáng)固定資產(chǎn)卡片管理，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的基本信息、使用情況、折舊情況等，確保固定資產(chǎn)賬卡相符。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等問題。4.按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性和合理性。5.規(guī)范固定資產(chǎn)處置行為，按照規(guī)定程序進(jìn)行固定資產(chǎn)處置，確保處置過程合法合規(guī)，防止國有資產(chǎn)流失。（三）無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等，建立無形資產(chǎn)臺賬，記錄無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等情況。2.對醫(yī)院的其他資產(chǎn)，如材料、低值易耗品、在加工材料等，建立相應(yīng)的管理制度，加強(qiáng)核算和管理。3.定期對其他資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)損失等問題。九、合同管理（一）合同簽訂1.建立合同簽訂審批制度，明確合同簽訂的流程和審批權(quán)限。2.合同承辦部門應(yīng)在簽訂合同前對合同對方的主體資格、信用狀況、履約能力等進(jìn)行調(diào)查了解，確保合同對方具備簽訂合同的資格和能力。3.合同文本應(yīng)符合法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)定，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義條款。4.合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和法律顧問審核，確保合同的合法性和有效性。（二）合同執(zhí)行1.合同承辦部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的順利執(zhí)行。2.加強(qiáng)對合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行申報(bào)和審批，并及時(shí)通知合同對方。（三）合同結(jié)算1.合同結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的結(jié)算方式和時(shí)間進(jìn)行，確保結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對合同結(jié)算的審核，對不符合合同約定的結(jié)算申請予以拒絕。3.建立合同結(jié)算臺賬，詳細(xì)記錄合同結(jié)算情況，作為財(cái)務(wù)核算和付款的依據(jù)。（四）合同檔案管理1.建立合同檔案管理制度，對合同簽訂、執(zhí)行、結(jié)算等過程中形成的文件資料進(jìn)行歸檔管理。2.合同檔案應(yīng)包括合同文本、審批文件、往來信函、結(jié)算憑證等，確保檔案資料的完整性和真實(shí)性。3.合同檔案應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，以便查閱和追溯。十、信息系統(tǒng)管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)和要求。2.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)符合醫(yī)院業(yè)務(wù)需求和管理要求，遵循相關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)過程中的項(xiàng)目管理，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。（二）信息系統(tǒng)安全1.建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，防止信息泄露、篡改和丟失。2.采取防火墻、入侵檢測、加密技術(shù)等措施，保障信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和修復(fù)安全隱患。4.加強(qiáng)用戶權(quán)限管理，嚴(yán)格控制用戶對信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限，確保信息系統(tǒng)的使用安全。（三）信息系統(tǒng)維護(hù)1.建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)故障管理，及時(shí)處理信息系統(tǒng)故障，減少對醫(yī)院業(yè)務(wù)的影響。3.建立信息系統(tǒng)備份和恢復(fù)機(jī)制，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性。（四）信息系統(tǒng)使用與培訓(xùn)1.規(guī)范信息系統(tǒng)的使用流程，確保員工正確使用信息系統(tǒng)，提高工作效率。2.加強(qiáng)對員工的信息系統(tǒng)培訓(xùn)，提高員工的信息系統(tǒng)操作技能和信息安全意識。3.建立信息系統(tǒng)使用反饋機(jī)制，及時(shí)收集員工對信息系統(tǒng)的意見和建議，不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)功能。十一、監(jiān)督與評價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對醫(yī)院內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度的執(zhí)行效果，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.各職能部門應(yīng)加強(qiáng)對本部門及下屬科室內(nèi)部控制工作的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。建立內(nèi)部控制自我評估機(jī)制，各科室定期對本科室內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相