PAGE醫(yī)院其他管理內控制度一、總則（一）制定目的本內控制度旨在加強醫(yī)院其他管理工作的規(guī)范化、科學化和精細化，有效防范風險，提高醫(yī)院運營效率和管理水平，保障醫(yī)院各項工作的順利開展，維護醫(yī)院及患者的合法權益，促進醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《醫(yī)療機構管理條例》《醫(yī)院財務制度》等，以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標準和規(guī)范，結合醫(yī)院實際情況制定本制度。（三）適用范圍本制度適用于醫(yī)院各職能部門、臨床科室、醫(yī)技科室及其他相關部門和崗位，涵蓋醫(yī)院除醫(yī)療核心業(yè)務外的其他各項管理工作。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保醫(yī)院管理活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋醫(yī)院其他管理工作的各個方面，不留管理死角。3.制衡性原則：通過合理設置崗位、明確職責權限、規(guī)范工作流程，實現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。4.適應性原則：根據(jù)醫(yī)院內外部環(huán)境變化，及時調整和完善內控制度，確保其有效性和適應性。5.成本效益原則：在保證內控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權衡控制成本與控制效益，提高管理效率。二、預算管理控制制度（一）預算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃、上年度預算執(zhí)行情況以及財務狀況等因素，結合國家政策和市場變化，科學合理地編制年度預算。2.編制流程各職能部門、臨床科室和醫(yī)技科室按照要求提出本部門下一年度的預算建議數(shù)，詳細說明預算項目、金額及依據(jù)。財務部門對各部門的預算建議數(shù)進行審核、匯總，結合醫(yī)院整體情況進行綜合平衡，提出醫(yī)院年度預算草案。預算草案提交醫(yī)院預算管理委員會審議，經院長辦公會審定后，報上級主管部門批準。3.編制方法：采用零基預算與滾動預算相結合的方法。零基預算以零為基礎，對各項預算支出進行重新評估和安排；滾動預算根據(jù)醫(yī)院業(yè)務發(fā)展情況，每季度對年度預算進行動態(tài)調整，使預算更加貼合實際。（二）預算執(zhí)行1.分解下達：醫(yī)院將批準后的年度預算分解到各職能部門、臨床科室和醫(yī)技科室，明確各部門的預算執(zhí)行責任。2.執(zhí)行監(jiān)控：財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時掌握預算執(zhí)行進度，發(fā)現(xiàn)問題及時預警。各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，不得擅自調整預算項目和金額。3.預算調整：因國家政策調整、市場環(huán)境變化、醫(yī)院業(yè)務發(fā)展需要等特殊原因，確需調整預算的，由相關部門提出書面申請，經預算管理委員會審核，報院長辦公會批準后進行調整。（三）預算考核1.考核指標：建立預算考核指標體系，包括預算執(zhí)行率、預算偏差率、成本控制指標等。2.考核方式：定期對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價，考核結果與部門績效掛鉤，對預算執(zhí)行好的部門給予獎勵，對執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。三、資產管理控制制度（一）貨幣資金管理1.崗位設置與職責分工：明確出納、會計等崗位的職責權限，出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。2.現(xiàn)金管理：嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍，控制現(xiàn)金庫存限額，每日及時盤點現(xiàn)金，做到賬實相符?，F(xiàn)金收支業(yè)務必須經過嚴格的審批程序，確?，F(xiàn)金收付安全。3.銀行存款管理：加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。嚴格執(zhí)行銀行存款收支審批制度，嚴禁出租、出借銀行賬戶。（二）固定資產管理1.購置與驗收：固定資產購置應按照醫(yī)院預算和實際需要，履行審批手續(xù)。購置后由相關部門進行驗收，確保資產數(shù)量、質量和規(guī)格符合要求。2.入賬與折舊：財務部門及時對固定資產進行入賬核算，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提折舊。3.使用與維護：各使用部門負責固定資產的日常使用和維護，定期進行清查盤點，確保資產完好。建立固定資產維修管理制度，及時安排維修，提高資產使用效率。4.處置與報廢：固定資產處置應按照規(guī)定的程序進行審批，通過公開拍賣、招標等方式進行處置，處置收入及時足額上繳財務。對已達到報廢條件的固定資產，及時辦理報廢手續(xù)，進行賬務處理。（三）庫存物資管理1.采購與驗收：庫存物資采購應根據(jù)醫(yī)院業(yè)務需求和庫存情況，制定采購計劃，履行審批程序。采購物資到貨后，由相關部門進行驗收，確保物資質量和數(shù)量符合要求。2.入庫與保管：驗收合格的物資及時辦理入庫手續(xù)，分類存放，建立庫存物資明細賬。加強庫存物資保管，定期進行盤點，確保賬實相符。3.領用與發(fā)出：各部門領用庫存物資應填寫領用單，經審批后到倉庫領取。倉庫按照先進先出的原則發(fā)出物資，確保物資及時供應。4.盤點與清查：定期對庫存物資進行全面盤點，每年至少一次。盤點結果與庫存明細賬進行核對，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況及時查明原因，進行賬務處理。四、采購與付款控制制度（一）采購計劃管理1.需求分析：各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，定期對物資、設備、服務等采購需求進行分析和預測，提出采購申請。2.計劃編制：采購部門匯總各部門采購申請，結合醫(yī)院庫存情況和預算安排，編制年度采購計劃和月度采購計劃。采購計劃應明確采購項目、數(shù)量、規(guī)格、預算金額等內容。3.計劃審批：采購計劃提交醫(yī)院采購管理委員會審議，經院長辦公會批準后執(zhí)行。（二）采購流程控制1.供應商選擇：建立供應商評估和選擇機制，通過招標、詢價、邀請招標等方式確定合格供應商。對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行綜合評估，建立供應商檔案。2.采購合同簽訂：采購業(yè)務應簽訂書面合同，明確雙方的權利和義務。合同內容應包括采購項目、數(shù)量、規(guī)格、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。采購合同經法律部門審核后，由授權代表簽訂。3.采購驗收：采購物資到貨后，采購部門應及時通知驗收部門進行驗收。驗收部門按照合同要求對物資的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行檢驗，出具驗收報告。驗收合格的物資辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的物資及時與供應商協(xié)商處理。（三）付款管理1.付款審批：財務部門根據(jù)采購合同和驗收報告，審核付款申請，確保付款金額、付款方式等符合合同約定。付款申請經相關領導審批后辦理付款手續(xù)。2.付款方式：根據(jù)供應商信譽和合同約定，合理選擇付款方式，如支票、匯票、電匯等。對金額較大的采購項目，可采用分期付款方式，降低資金風險。3.付款記錄與核對：財務部門及時記錄付款情況，定期與采購合同、驗收報告等進行核對，確保付款準確無誤。五、銷售與收款控制制度（一）收入管理1.收費項目與標準：嚴格按照國家物價部門規(guī)定的收費項目和標準進行收費，不得擅自設立收費項目或提高收費標準。2.收費流程：醫(yī)院各收費窗口應嚴格執(zhí)行收費操作流程，使用統(tǒng)一的收費票據(jù)，及時足額收取各項費用。收費人員應認真核對收費項目和金額，確保收費準確無誤。3.收入確認與核算：財務部門按照權責發(fā)生制原則，及時確認收入，進行賬務核算。對不同來源的收入進行分類核算，確保收入數(shù)據(jù)真實、準確、完整。（二）票據(jù)管理1.票據(jù)購領：醫(yī)院指定專人負責票據(jù)購領工作，按照規(guī)定的程序到財政部門或稅務部門購領收費票據(jù)。2.票據(jù)保管：建立票據(jù)保管制度，設立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設施。票據(jù)管理人員應定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)安全。3.票據(jù)使用：收費人員應按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得轉借、轉讓、代開票據(jù)。票據(jù)使用完畢后，及時交回票據(jù)管理人員進行核銷。4.票據(jù)核銷：票據(jù)管理人員定期對已使用的票據(jù)進行核銷，核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的金額、數(shù)量等是否一致，確保票據(jù)使用合規(guī)。（三）應收賬款管理1.賬齡分析：財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，及時掌握應收賬款的分布和回收情況。2.催收措施：對逾期未收回的應收賬款，相關部門應及時采取催收措施，通過電話、函件、上門催收等方式督促患者或其他欠款單位及時還款。3.壞賬處理：對確實無法收回的應收賬款，按照規(guī)定的程序進行壞賬核銷。壞賬核銷應經醫(yī)院管理層批準，并報上級主管部門備案。六、工程項目控制制度（一）項目立項1.項目申請：各部門根據(jù)醫(yī)院發(fā)展需要，提出工程項目立項申請，詳細說明項目背景、建設內容、投資預算、預期效益等。2.可行性研究：對申請立項的工程項目進行可行性研究，組織相關專家進行論證，分析項目的技術可行性、經濟合理性和社會效益。3.立項審批：可行性研究報告經醫(yī)院項目管理委員會審議，報院長辦公會批準后立項。（二）項目招標1.招標方式選擇：根據(jù)工程項目的性質、規(guī)模和金額，選擇合適的招標方式，如公開招標邀請招標等。2.招標程序：按照國家有關招標法律法規(guī)和醫(yī)院招標管理規(guī)定，制定招標程序，包括招標公告發(fā)布、資格預審、招標文件編制、開標、評標、定標等環(huán)節(jié)。3.合同簽訂：中標單位確定后，及時與中標單位簽訂工程項目合同，明確雙方的權利和義務，包括工程內容、工期、質量標準、付款方式、違約責任等條款。（三）項目建設1.項目監(jiān)理：聘請具有相應資質的監(jiān)理單位對工程項目建設進行監(jiān)理，確保工程質量、進度和投資控制符合要求。2.工程變更管理：工程項目建設過程中如需變更，應按照規(guī)定的程序進行審批。變更申請應詳細說明變更原因、變更內容、變更金額等，經項目管理部門、設計單位、監(jiān)理單位和財務部門審核后，報醫(yī)院管理層批準。3.工程驗收：工程項目竣工后，組織相關部門進行驗收。驗收內容包括工程質量、工程進度、工程投資、工程資料等。驗收合格后辦理工程竣工結算和資產移交手續(xù)。七、合同管理控制制度（一）合同簽訂1.合同起草：合同承辦部門負責合同起草工作，合同內容應符合法律法規(guī)和醫(yī)院利益，明確雙方的權利和義務。2.合同審核：合同草案提交法律部門、財務部門等相關部門進行審核。法律部門重點審核合同的合法性、合規(guī)性；財務部門重點審核合同的付款方式、結算條款等。3.合同簽訂：經審核通過的合同，由醫(yī)院法定代表人或授權代表簽訂。簽訂合同應使用醫(yī)院統(tǒng)一的合同文本，確保合同簽訂規(guī)范、有效。（二）合同履行1.合同執(zhí)行跟蹤：合同承辦部門負責合同的履行，定期對合同執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。2.合同變更與解除：合同履行過程中如需變更或解除合同，應按照規(guī)定的程序進行審批。變更或解除合同的申請應詳細說明原因、內容、對醫(yī)院利益的影響等，經相關部門審核后，報醫(yī)院管理層批準。3.合同糾紛處理：如發(fā)生合同糾紛，合同承辦部門應及時收集相關證據(jù)，與對方協(xié)商解決。協(xié)商不成的，應及時提交法律部門處理，維護醫(yī)院合法權益。（三）合同檔案管理1.合同歸檔：合同簽訂后，合同承辦部門應及時將合同文本及相關資料整理歸檔，建立合同檔案。合同檔案應包括合同正本、副本、補充協(xié)議、審批文件、往來信函等。2.檔案保管：合同檔案由專門的檔案管理人員負責保管，確保檔案安全、完整。檔案管理人員應定期對合同檔案進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.檔案查閱：因工作需要查閱合同檔案的，應履行審批手續(xù)，經檔案管理人員登記后查閱。查閱人員不得擅自復印、涂改、損毀合同檔案。八、信息系統(tǒng)管理控制制度（一）系統(tǒng)建設1.需求分析與規(guī)劃：根據(jù)醫(yī)院管理需求和業(yè)務流程，進行信息系統(tǒng)建設需求分析，制定信息系統(tǒng)建設規(guī)劃。2.項目實施：按照信息系統(tǒng)建設規(guī)劃，組織實施信息系統(tǒng)項目。項目實施過程中應進行項目管理，嚴格控制項目進度、質量和投資。3.系統(tǒng)驗收：信息系統(tǒng)建設完成后，組織相關部門進行驗收。驗收內容包括系統(tǒng)功能、性能、安全性、兼容性等。驗收合格后，信息系統(tǒng)正式投入使用。（二）系統(tǒng)運行與維護1.日常運行管理：建立信息系統(tǒng)日常運行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程和權限，確保系統(tǒng)正常運行。信息系統(tǒng)操作人員應嚴格按照操作規(guī)程進行操作，不得擅自更改系統(tǒng)設置。2.系統(tǒng)維護與升級：定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，及時處理系統(tǒng)故障和問題。系統(tǒng)維護人員應做好維護記錄，對系統(tǒng)升級情況進行跟蹤和評估。3.數(shù)據(jù)管理：加強信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和安全性。定期對數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。建立數(shù)據(jù)訪問控制制度，嚴格限制數(shù)據(jù)訪問權限。（三）信息安全管理1.安全策略制定：制定信息系統(tǒng)安全策略，包括網絡安全、數(shù)據(jù)安全、用戶認證等方面的措施。2.安全技術措施：采用防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、加密技術等安全技術手段，保障信息系統(tǒng)安全。3.安全審計與監(jiān)控：建立信息系統(tǒng)安全審計和監(jiān)控機制，定期對系統(tǒng)安全情況進行審計和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。九、人力資源管理控制制度（一）人員招聘與錄用1.招聘計劃制定：根據(jù)醫(yī)院發(fā)展需要和崗位空缺情況，制定人員招聘計劃。招聘計劃應明確招聘崗位、人數(shù)、資格條件、招聘方式等內容。2.招聘實施：按照招聘計劃，通過多種渠道發(fā)布招聘信息，組織招聘考試和面試。招聘過程應堅持公平、公正、公開的原則，確保選拔出優(yōu)秀的人才。3.錄用審批：對擬錄用人員進行資格審查和體檢，合格后辦理錄用審批手續(xù)。錄用人員應簽訂勞動合同，明確雙方的權利和義務。（二）培訓與發(fā)展1.培訓計劃制定：根據(jù)醫(yī)院業(yè)務發(fā)展和員工職業(yè)發(fā)展需要，制定員工培訓計劃。培訓計劃應包括培訓目標、培訓內容、培訓方式、培訓時間等。2.培訓實施：按照培訓計劃組織開展各類培訓活動，包括內部培訓、外部培訓、在線學習等。培訓過程中應加強對培訓效果的評估和反饋。3.職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為員工提供職業(yè)發(fā)展指導，幫助員工制定個人職業(yè)發(fā)展規(guī)劃。醫(yī)院根據(jù)員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供晉升機會和培訓資源，促進員工成長。（三）績效考核與薪酬管理1.績效考核體系