PAGE公司報銷內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司報銷流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保公司資金的合理使用，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司正常運(yùn)營。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在履行工作職責(zé)過程中發(fā)生的各類費(fèi)用報銷事項(xiàng)。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報銷費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，相關(guān)憑證應(yīng)能證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司的經(jīng)營需要和相關(guān)規(guī)定，具有合理性。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須遵守國家法律法規(guī)及公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。4.及時性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期。二、報銷流程（一）費(fèi)用申請1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫費(fèi)用申請表，詳細(xì)說明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計發(fā)生時間等信息。2.費(fèi)用申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對費(fèi)用的必要性和合理性進(jìn)行把關(guān)。（二）費(fèi)用發(fā)生與憑證取得1.員工按照費(fèi)用申請表的內(nèi)容進(jìn)行費(fèi)用支出，并取得合法有效的報銷憑證。報銷憑證應(yīng)包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.報銷憑證應(yīng)具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。（三）報銷粘貼與整理1.員工將取得的報銷憑證按照費(fèi)用類別和時間順序進(jìn)行粘貼，并在憑證上注明費(fèi)用所屬項(xiàng)目、金額、用途等信息。2.整理后的報銷憑證應(yīng)整齊、清晰，便于審核。（四）報銷審批1.員工將粘貼整理好的報銷憑證提交給財務(wù)部門進(jìn)行初審。財務(wù)部門應(yīng)對報銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對不符合要求的憑證予以退回。2.初審?fù)ㄟ^后，報銷申請將提交給各級審批人進(jìn)行審批。審批人應(yīng)根據(jù)公司的授權(quán)范圍和審批標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批，簽署審批意見。一般費(fèi)用報銷：由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。重大費(fèi)用報銷：由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司管理層審批。（五）報銷支付1.審批通過的報銷申請，財務(wù)部門將按照公司的資金支付流程進(jìn)行支付。2.支付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。三、報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用員工乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的艙位或座位等級。市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理報銷，原則上應(yīng)提供發(fā)票。2.住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和職級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷。兩人及以上同行出差，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排住宿，原則上不得超過標(biāo)準(zhǔn)的兩倍。3.餐飲補(bǔ)貼員工出差期間可享受一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)和天數(shù)確定。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，用于招待客戶、合作伙伴等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的活動。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷時應(yīng)提供詳細(xì)的招待事由、招待對象、招待時間等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.招待費(fèi)用應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，不得鋪張浪費(fèi)。（三）辦公用品費(fèi)1.辦公用品的采購應(yīng)按照公司的采購流程進(jìn)行，由專人負(fù)責(zé)。2.辦公用品的報銷應(yīng)提供發(fā)票和清單，清單應(yīng)詳細(xì)列出辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。（四）通訊費(fèi)1.員工的通訊費(fèi)用報銷應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.通訊費(fèi)用報銷應(yīng)提供發(fā)票，并注明手機(jī)號碼、費(fèi)用所屬期間等信息。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票應(yīng)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰可辨。3.發(fā)票的開具日期應(yīng)與費(fèi)用發(fā)生日期相符，發(fā)票號碼應(yīng)連續(xù)。（二）收據(jù)1.收據(jù)應(yīng)是由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.收據(jù)上應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，印章清晰可辨。3.收據(jù)的開具日期應(yīng)與費(fèi)用發(fā)生日期相符，收據(jù)號碼應(yīng)連續(xù)。（三）其他憑證1.合同、協(xié)議等其他憑證應(yīng)是雙方真實(shí)簽訂的有效文件，內(nèi)容應(yīng)明確、具體。2.其他憑證應(yīng)加蓋雙方單位公章或合同專用章，印章清晰可辨。五、報銷審批權(quán)限（一）部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批本部門員工的日常費(fèi)用報銷，審批金額在[X]元以下的報銷申請。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對報銷費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出符合公司的規(guī)定和部門實(shí)際情況。（二）財務(wù)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限1.財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批報銷金額在[X]元至[X]元之間的報銷申請。2.財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，對報銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行把關(guān)。（三）公司管理層審批權(quán)限1.公司管理層負(fù)責(zé)審批報銷金額在[X]元以上的報銷申請。2.公司管理層應(yīng)對重大費(fèi)用報銷進(jìn)行決策，確保費(fèi)用支出符合公司戰(zhàn)略和整體利益。六、報銷時間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，將報銷憑證提交給財務(wù)部門。（二）差旅費(fèi)報銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報銷手續(xù)，將報銷憑證提交給財務(wù)部門。（三）其他特殊情況如遇特殊情況無法按時報銷的，員工應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)辦報銷手續(xù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查報銷流程是否合規(guī)、報銷標(biāo)準(zhǔn)是否執(zhí)行到位、報銷憑證是否真實(shí)有效等。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對報銷業(yè)務(wù)的日常檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正報銷過程中存在的問題。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵員工對報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)報銷行為，可向公司管理層或相關(guān)部門舉報。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.提供虛假報銷憑證，騙取公司報銷款項(xiàng)。2.報銷費(fèi)用不符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。3.未經(jīng)審批擅自報銷費(fèi)用。4.其他違反公司報銷內(nèi)控制度的行為。（二）處理措施1.對于違規(guī)報銷行為，公司將責(zé)令違規(guī)員工限期整改，追回違規(guī)報銷款項(xiàng)。2.根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，公司將對違規(guī)員工給予警告、罰款、降職、辭退等相應(yīng)的處罰。3.對于因違規(guī)