PAGE小鵬汽車內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范小鵬汽車內(nèi)部運(yùn)營管理，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、高效有序開展，保護(hù)公司資產(chǎn)安全完整，提高公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于小鵬汽車及其所屬各部門、子公司、分公司等所有機(jī)構(gòu)和人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及汽車行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，并結(jié)合小鵬汽車的實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行應(yīng)符合國家法律法規(guī)要求。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保各部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨情況變化及時(shí)調(diào)整完善。5.成本效益原則：以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.職責(zé)權(quán)限決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃。選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。對公司增加或者減少注冊資本作出決議。對發(fā)行公司債券作出決議。對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。公司章程規(guī)定或者股東會(huì)授予的其他職權(quán)。2.決策程序股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。召開股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十五日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（二）董事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。執(zhí)行股東會(huì)的決議。決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定或者股東會(huì)授予的其他職權(quán)。2.決策程序董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。召開董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限檢查公司財(cái)務(wù)。對董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序監(jiān)事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。監(jiān)事可以提議召開監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十日前通知全體監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。三、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)分工（一）綜合管理部1.職責(zé)負(fù)責(zé)公司行政管理工作，包括文件管理、檔案管理、印章管理、會(huì)議組織等。負(fù)責(zé)人力資源管理，如招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等。負(fù)責(zé)公司后勤保障工作，如辦公設(shè)施維護(hù)、車輛管理、食堂管理等。協(xié)調(diào)公司內(nèi)外部關(guān)系，處理各類行政事務(wù)。2.崗位分工行政主管：負(fù)責(zé)行政管理工作的整體規(guī)劃與執(zhí)行。人力資源專員：負(fù)責(zé)具體的人力資源事務(wù)操作。后勤專員：負(fù)責(zé)后勤保障工作的落實(shí)。（二）財(cái)務(wù)部1.職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確及時(shí)。制定財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行與監(jiān)控，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全。稅務(wù)籌劃與申報(bào)，依法納稅。2.崗位分工財(cái)務(wù)經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部工作，制定財(cái)務(wù)策略。會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表編制。出納：負(fù)責(zé)資金收付和現(xiàn)金管理。（三）研發(fā)部1.職責(zé)負(fù)責(zé)小鵬汽車的技術(shù)研發(fā)工作，包括新能源汽車技術(shù)、智能駕駛技術(shù)等。開展市場調(diào)研，了解行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢，為公司產(chǎn)品研發(fā)提供依據(jù)。組織技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目，推動(dòng)公司技術(shù)進(jìn)步。與供應(yīng)商、合作伙伴進(jìn)行技術(shù)交流與合作。2.崗位分工研發(fā)總監(jiān)：領(lǐng)導(dǎo)研發(fā)團(tuán)隊(duì)，制定研發(fā)戰(zhàn)略。各項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)具體研發(fā)項(xiàng)目的實(shí)施與管理。研發(fā)工程師：承擔(dān)技術(shù)研發(fā)任務(wù)。（四）生產(chǎn)部1.職責(zé)負(fù)責(zé)小鵬汽車的生產(chǎn)計(jì)劃制定與執(zhí)行，確保按時(shí)交付產(chǎn)品。組織生產(chǎn)過程管理，包括生產(chǎn)調(diào)度、質(zhì)量控制、設(shè)備維護(hù)等。管理生產(chǎn)人員，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量。優(yōu)化生產(chǎn)流程，降低生產(chǎn)成本。2.崗位分工生產(chǎn)經(jīng)理：統(tǒng)籌生產(chǎn)部工作，協(xié)調(diào)各方資源。生產(chǎn)調(diào)度員：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的安排與調(diào)整。質(zhì)量檢驗(yàn)員：把控產(chǎn)品質(zhì)量。設(shè)備維護(hù)工程師：保障生產(chǎn)設(shè)備正常運(yùn)行。（五）銷售部1.職責(zé)制定銷售策略和計(jì)劃，拓展市場，提高產(chǎn)品銷量。負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護(hù)，建立客戶關(guān)系管理體系。組織市場推廣活動(dòng)，提升品牌知名度。收集市場信息，反饋客戶需求。2.崗位分工銷售經(jīng)理：領(lǐng)導(dǎo)銷售團(tuán)隊(duì)制定銷售策略。銷售人員：負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與銷售業(yè)務(wù)。市場推廣專員：策劃與執(zhí)行市場推廣活動(dòng)。四、風(fēng)險(xiǎn)評估與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場風(fēng)險(xiǎn)：包括市場需求變化、競爭對手壓力、市場價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：如技術(shù)研發(fā)失敗、技術(shù)泄密、技術(shù)更新?lián)Q代快等風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：涵蓋資金鏈斷裂、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。4.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：例如生產(chǎn)事故、質(zhì)量問題、供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)。5.法律風(fēng)險(xiǎn)：包括法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.建立風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系，對各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化評估。2.根據(jù)評估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于高風(fēng)險(xiǎn)且無法有效控制的事項(xiàng)，采取放棄或終止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的策略。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給合作伙伴、保險(xiǎn)公司等，如購買保險(xiǎn)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)協(xié)議等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對于低風(fēng)險(xiǎn)且影響較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司選擇自行承受。五、控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。如授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)不得由一人兼任。2.定期對不相容職務(wù)分離情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。（二）授權(quán)審批控制1.制定明確的授權(quán)審批制度，規(guī)定各級(jí)管理人員的審批權(quán)限和審批流程。2.明確各類業(yè)務(wù)活動(dòng)的授權(quán)批準(zhǔn)范圍、條件、程序和責(zé)任，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。3.對重大業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，制定適合小鵬汽車的會(huì)計(jì)核算辦法，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整。2.依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備合格的會(huì)計(jì)人員，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)和職業(yè)道德教育。3.根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，設(shè)計(jì)合理的會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全完整且賬實(shí)相符。2.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等重要資產(chǎn)的管理，明確資產(chǎn)使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)損失情況。3.嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)，對涉及資產(chǎn)變動(dòng)的業(yè)務(wù)，要履行嚴(yán)格的審批手續(xù)。（五）預(yù)算控制1.實(shí)行全面預(yù)算管理制度，明確各部門在預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限。2.加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合市場情況和歷史數(shù)據(jù)，合理確定預(yù)算指標(biāo)。3.強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。4.嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整，確需調(diào)整的，要按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（六）運(yùn)營分析控制1.建立運(yùn)營情況分析制度，綜合運(yùn)用生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過對比分析、趨勢分析等方法，定期對公司運(yùn)營情況進(jìn)行分析。2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)營中的問題和風(fēng)險(xiǎn)，為管理層決策提供依據(jù)，以便采取有效措施加以改進(jìn)。3.定期召開運(yùn)營分析會(huì)議，由各部門匯報(bào)運(yùn)營情況，共同研究解決存在的問題。（七）績效考評控制1.建立和完善績效考評制度，明確績效考評的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和方法。2.對各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面、客觀地評價(jià)。3.將績效考評結(jié)果與薪酬分配、職務(wù)晉升、獎(jiǎng)懲等掛鉤，激勵(lì)員工提高工作績效。六、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立覆蓋公司各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息的及時(shí)收集、傳遞、存儲(chǔ)和處理。2.確保信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性，采取數(shù)據(jù)加密、訪問控制、備份恢復(fù)等措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行評估和升級(jí)，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求的變化。（二）信息傳遞1．明確公司內(nèi)部信息傳遞的流程和渠道，確保信息在各部門、各層級(jí)之間及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞。2.建立信息共享平臺(tái)，方便員工獲取和交流工作所需信息。3.加強(qiáng)與外部利益相關(guān)者的信息溝通，及時(shí)了解市場動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)變化等信息，為公司決策提供參考。（三）反舞弊機(jī)制1.建立健全反舞弊機(jī)制，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限。2.規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理程序，對發(fā)現(xiàn)的舞弊行為要嚴(yán)肅查處，并及時(shí)采取措施防止類似問題再次發(fā)生。3.加強(qiáng)對員工的職業(yè)道德教育，營造誠實(shí)守信、廉潔奉公的企業(yè)文化氛圍。七、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門或者崗位，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。2.制定內(nèi)部審計(jì)工作制度和流程，明確內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)、權(quán)限和工作程序。3.定期對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。4.對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，為管理層決策提供依據(jù)。（二）日常監(jiān)督1.各部門、各崗位按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限，對自身業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.建立健全崗位自查、流程互查、部門抽查等監(jiān)督機(jī)制，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合內(nèi)部控制要求。3.定期對日常監(jiān)督情況進(jìn)行總結(jié)分析，針對發(fā)現(xiàn)的共性問題，完善相關(guān)制度