PAGE農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在確保中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）各項業(yè)務活動合法、合規(guī)、穩(wěn)健運營，有效防范和化解各類風險，保護本行及客戶的合法權(quán)益，維護金融秩序穩(wěn)定，促進本行可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及本行公司章程制定，涵蓋但不限于《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融企業(yè)內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準。（三）適用范圍本制度適用于本行各級機構(gòu)、各部門及全體員工。（四）基本原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應涵蓋本行所有業(yè)務活動、管理環(huán)節(jié)和各級人員，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。2.審慎性原則：內(nèi)部控制應充分識別、評估和控制各類風險，確保本行穩(wěn)健運營，審慎對待每一項業(yè)務決策和操作。3.有效性原則：內(nèi)部控制制度應具有可操作性和實際效果，能夠有效防范風險，保障業(yè)務正常開展，對違規(guī)行為具有明確的責任追究機制。4.獨立性原則：內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應獨立于業(yè)務部門，確保監(jiān)督評價的公正性和客觀性。5.制衡性原則：本行各部門、各崗位在業(yè)務流程、職責權(quán)限等方面應相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。二、內(nèi)部控制環(huán)境（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.股東大會：作為本行的最高權(quán)力機構(gòu)，依法行使對本行重大事項的決策權(quán)，確保股東利益得到充分保護，監(jiān)督董事會和監(jiān)事會的工作。2.董事會：負責本行的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營管理，對內(nèi)部控制的有效性承擔最終責任。董事會下設(shè)風險管理委員會、審計委員會等專業(yè)委員會，協(xié)助董事會履行職責。3.監(jiān)事會：對本行的財務活動、內(nèi)部控制等進行監(jiān)督檢查，確保本行依法合規(guī)經(jīng)營，維護股東和利益相關(guān)者的合法權(quán)益。4.高級管理層：負責組織實施董事會決議，制定和執(zhí)行本行的具體經(jīng)營策略和管理制度，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。（二）組織架構(gòu)與職責分工1.明確各部門職責：本行根據(jù)業(yè)務發(fā)展和管理需要，設(shè)置了公司業(yè)務部、個人業(yè)務部、金融市場部、風險管理部、審計部等多個部門，各部門應明確職責范圍，確保各項業(yè)務活動有序開展。2.合理劃分崗位權(quán)限：按照業(yè)務流程和風險控制要求，對各崗位進行合理的職責分工和權(quán)限設(shè)置，做到不相容崗位相互分離、相互制約。例如，業(yè)務經(jīng)辦與授權(quán)審批、會計記錄與財產(chǎn)保管等崗位應嚴格分開。（三）人力資源政策1.員工招聘與培訓：建立科學合理的員工招聘機制，選拔具備專業(yè)知識和技能、良好職業(yè)道德的人員加入本行。同時，加強員工培訓，不斷提升員工業(yè)務素質(zhì)和風險意識。2.績效考核與激勵約束：制定完善的績效考核制度，將內(nèi)部控制執(zhí)行情況納入績效考核體系，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎勵，對違規(guī)違紀行為進行嚴肅處理，建立有效的激勵約束機制。（四）企業(yè)文化建設(shè)1.倡導合規(guī)文化：培育全體員工的合規(guī)意識，使合規(guī)理念深入人心，形成自覺遵守法律法規(guī)和內(nèi)控制度的良好氛圍。2.強化風險意識：通過宣傳教育等方式，提高員工對各類風險的認識和防范能力，確保員工在日常工作中能夠主動識別、評估和控制風險。三、風險識別與評估（一）風險識別1.信用風險：對各類客戶的信用狀況進行評估，識別可能導致本行遭受信用損失的風險因素，如客戶違約、信用評級下降等。2.市場風險：關(guān)注市場利率、匯率、股票價格等市場因素的波動，識別本行面臨的市場風險，如利率風險、匯率風險、股票價格風險等。3.流動性風險：監(jiān)測本行資金流動狀況，識別可能導致本行資金周轉(zhuǎn)困難的風險因素，如存款流失、貸款集中到期等。4.操作風險：對本行各項業(yè)務操作流程進行梳理，識別可能因人為失誤、系統(tǒng)故障、外部事件等導致的操作風險，如內(nèi)部欺詐、外部欺詐、業(yè)務中斷等。5.合規(guī)風險：依據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，識別本行經(jīng)營活動中可能存在的合規(guī)風險，如違反金融監(jiān)管規(guī)定、稅收法規(guī)等。（二）風險評估1.風險評估方法：本行采用定性與定量相結(jié)合的方法對風險進行評估。定性方法包括風險矩陣、專家判斷等；定量方法包括風險價值（VaR）、壓力測試等。2.風險評估頻率：定期對各類風險進行評估，原則上每季度進行一次全面風險評估，根據(jù)業(yè)務發(fā)展變化和風險狀況適時開展專項風險評估。3.風險等級劃分：根據(jù)風險評估結(jié)果，將風險劃分為高、中、低三個等級，針對不同等級的風險采取相應的風險應對策略。四、內(nèi)部控制活動（一）授信業(yè)務控制1.客戶信用評級：建立科學合理的客戶信用評級體系，對客戶的信用狀況進行全面、準確評估。評級結(jié)果作為授信決策的重要依據(jù)。2.授信審批流程：嚴格執(zhí)行授信審批制度，明確授信審批權(quán)限和流程。授信申請需經(jīng)過盡職調(diào)查、風險評估、審批等環(huán)節(jié)，確保授信業(yè)務風險可控。3.授信后管理：加強對授信客戶的跟蹤監(jiān)測，定期進行貸后檢查，及時掌握客戶經(jīng)營狀況和財務狀況變化，發(fā)現(xiàn)風險信號及時采取措施。（二）資金業(yè)務控制1.市場風險限額管理：設(shè)定各類市場風險限額，如利率風險限額、匯率風險限額等，并嚴格監(jiān)控限額執(zhí)行情況。當市場風險接近或超過限額時，及時采取措施進行調(diào)整。2.投資交易流程控制：規(guī)范投資交易操作流程，加強交易前的風險評估、交易中的合規(guī)監(jiān)控和交易后的核算管理。確保投資交易合法合規(guī)，風險可控。3.資金流動性管理：建立資金流動性監(jiān)測指標體系，合理安排資金頭寸，確保本行資金流動性充足。制定應急預案，應對可能出現(xiàn)的流動性風險。（三）存款及柜臺業(yè)務控制1.賬戶管理：嚴格執(zhí)行賬戶開戶、銷戶制度，加強對賬戶的日常監(jiān)控和管理。確保賬戶信息真實、準確、完整，防范賬戶被冒用、盜用等風險。2.現(xiàn)金收付管理：規(guī)范現(xiàn)金收付操作流程，加強現(xiàn)金整點、保管、運輸?shù)拳h(huán)節(jié)的管理。嚴格執(zhí)行雙人經(jīng)辦、雙人管庫等制度，確?，F(xiàn)金安全。3.支付結(jié)算業(yè)務控制：加強對支付結(jié)算業(yè)務的管理，嚴格審核票據(jù)、憑證等要素的真實性、合法性。防范支付結(jié)算風險,保障資金安全。（四）中間業(yè)務控制1.代理業(yè)務控制：加強對代理業(yè)務的管理，明確代理業(yè)務各方的權(quán)利義務。對代理產(chǎn)品進行嚴格的準入管理，防范代理業(yè)務風險。2.銀行卡業(yè)務控制：完善銀行卡業(yè)務管理制度，加強發(fā)卡、收單、清算等環(huán)節(jié)的風險控制。防范銀行卡欺詐、盜刷等風險，保障持卡人資金安全。3.電子銀行業(yè)務控制：強化電子銀行業(yè)務安全管理，建立健全電子銀行風險監(jiān)測和預警機制。防范網(wǎng)絡攻擊、信息泄露等風險，確保電子銀行業(yè)務穩(wěn)定運行。（五）會計內(nèi)部控制1.會計核算規(guī)范：嚴格執(zhí)行國家會計法律法規(guī)和本行會計制度，規(guī)范會計核算流程。確保會計信息真實、準確、完整，為經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)。2.財務報告控制：加強財務報告編制、審核、披露等環(huán)節(jié)的管理。確保財務報告符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，真實反映本行財務狀況和經(jīng)營成果。3.會計監(jiān)督檢查：定期開展會計監(jiān)督檢查工作，對會計核算、財務管理等進行全面檢查。及時發(fā)現(xiàn)和糾正會計差錯和違規(guī)行為，防范會計風險。（六）計算機信息系統(tǒng)控制1.系統(tǒng)安全管理：建立健全計算機信息系統(tǒng)安全管理制度，加強系統(tǒng)安全防護措施。防范網(wǎng)絡攻擊、病毒感染等風險，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。2.數(shù)據(jù)備份與恢復：制定數(shù)據(jù)備份策略，定期進行數(shù)據(jù)備份，并確保備份數(shù)據(jù)的安全存儲。建立數(shù)據(jù)恢復機制，能夠在系統(tǒng)故障等情況下及時恢復數(shù)據(jù)。3.系統(tǒng)開發(fā)與維護控制：規(guī)范系統(tǒng)開發(fā)與維護流程，加強對系統(tǒng)開發(fā)項目的立項、需求分析、設(shè)計、測試等環(huán)節(jié)的管理。確保系統(tǒng)功能滿足業(yè)務需求，安全可靠。五、信息與溝通（一）信息收集與整理1.內(nèi)部信息收集：本行各部門應定期收集、整理本部門業(yè)務活動相關(guān)信息，包括業(yè)務數(shù)據(jù)、風險狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等，并及時報送至相關(guān)管理部門。2.外部信息收集：關(guān)注國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策、行業(yè)動態(tài)等外部信息，及時收集、分析與本行經(jīng)營管理相關(guān)的信息，為決策提供參考依據(jù)。（二）信息傳遞與共享1.建立信息傳遞渠道：通過內(nèi)部辦公系統(tǒng)、電子郵件、會議等多種渠道，實現(xiàn)信息在本行內(nèi)部的及時傳遞與共享。確保各級機構(gòu)、各部門能夠及時獲取所需信息。2.信息溝通協(xié)調(diào)機制：建立跨部門信息溝通協(xié)調(diào)機制，加強各部門之間的信息交流與協(xié)作。及時解決信息傳遞過程中出現(xiàn)的問題，提高信息傳遞效率和準確性。（三）信息披露1.定期信息披露：按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向社會公眾披露本行年度報告、中期報告等信息。披露內(nèi)容應真實、準確、完整，包括本行財務狀況、經(jīng)營成果、風險管理等情況。2.重大事項信息披露：對于本行發(fā)生的重大事項，如重大投資、重大訴訟等，應及時向社會公眾披露相關(guān)信息，確保信息透明度。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計計劃制定：審計部門應根據(jù)本行經(jīng)營管理情況和風險狀況，制定年度內(nèi)部審計計劃。審計計劃應涵蓋本行各項業(yè)務活動和內(nèi)部控制環(huán)節(jié)。2.審計實施：按照審計計劃開展審計工作，采用現(xiàn)場審計、非現(xiàn)場審計等多種方式，對本行財務收支、業(yè)務經(jīng)營、內(nèi)部控制等進行全面審計。審計過程中應嚴格遵循審計程序，確保審計工作質(zhì)量。3.審計報告與整改跟蹤：審計結(jié)束后，審計部門應及時出具審計報告，提出審計發(fā)現(xiàn)的問題和整改建議。被審計部門應按照審計報告要求進行整改，審計部門負責對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到有效解決。（二）風險管理監(jiān)督1.風險監(jiān)測與預警：風險管理部門應建立健全風險監(jiān)測指標體系，實時監(jiān)測本行各類風險狀況。當風險指標出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預警信號，提示相關(guān)部門采取措施防范風險。2.風險評估與報告：定期對本行風險狀況進行評估，撰寫風險評估報告，向高級管理層和董事會報告本行風險狀況、風險管理措施及效果等情況，并提出風險管理建議。（三）合規(guī)監(jiān)督1.合規(guī)政策制定與執(zhí)行：本行制定合規(guī)政策，明確合規(guī)管理目標、原則和措施。各部門應嚴格執(zhí)行合規(guī)政策，確保本行經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.合規(guī)檢查與整改：合規(guī)管理部門定期開展合規(guī)檢查工作，對本行各項業(yè)務活動進行合規(guī)審查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時督促整改，并對違規(guī)責任人進行責任追究。（四）監(jiān)督評價與持續(xù)改進1.監(jiān)督評價機制：本行建立健全內(nèi)部監(jiān)督評價機制，定期對內(nèi)部控制的有效性進行評價。評價內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等方面。2.持續(xù)改進措施：根據(jù)