PAGE保管員內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強公司物資保管工作的內(nèi)部控制，規(guī)范保管員行為，確保公司物資的安全、完整，提高物資使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及物資保管的部門及崗位，包括但不限于原材料倉庫、成品倉庫、備品備件倉庫等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保制度的制定與執(zhí)行合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋物資保管的各個環(huán)節(jié)，包括物資的入庫、存儲、盤點、出庫等，不留管理死角。3.制衡性原則：明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制，防止舞弊行為。4.成本效益原則：在保證物資保管內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、外部環(huán)境變化等因素，適時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。二、崗位設(shè)置與職責(zé)（一）保管員崗位設(shè)置根據(jù)公司物資保管工作的實際需求，設(shè)置以下保管員崗位：1.原材料保管員：負責(zé)原材料的驗收、入庫、存儲、發(fā)放等工作。2.成品保管員：負責(zé)成品的出入庫管理、庫存盤點等工作。3.備品備件保管員：負責(zé)備品備件的保管、維護、發(fā)放等工作。（二）崗位職責(zé)1.原材料保管員職責(zé)嚴格按照公司規(guī)定的物資驗收標(biāo)準(zhǔn)，對入庫原材料進行認真檢驗，確保數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。負責(zé)辦理原材料的入庫手續(xù)，填寫入庫單，詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并及時將入庫信息錄入庫存管理系統(tǒng)。根據(jù)公司生產(chǎn)計劃和物資需求情況，合理安排原材料的存儲位置，確保物資存放有序，便于查找和發(fā)放。按照先進先出的原則，及時準(zhǔn)確地發(fā)放原材料，辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單，并做好相關(guān)記錄。定期對原材料庫存進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并向上級報告。負責(zé)原材料倉庫的安全管理，做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作，確保物資安全。協(xié)助相關(guān)部門做好物資的報廢、報損等處理工作。2.成品保管員職責(zé)負責(zé)成品的出入庫管理，嚴格按照公司規(guī)定的流程辦理出入庫手續(xù)，確保成品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。對入庫成品進行認真核對，檢查產(chǎn)品標(biāo)識、包裝等是否符合要求，無誤后辦理入庫手續(xù)，并錄入庫存管理系統(tǒng)。根據(jù)銷售訂單和發(fā)貨計劃，及時安排成品的出庫，確保貨物按時、準(zhǔn)確發(fā)出。辦理出庫手續(xù)時，要認真核對提貨單、發(fā)貨單等相關(guān)憑證，確保發(fā)貨信息準(zhǔn)確無誤。定期對成品庫存進行盤點，掌握庫存動態(tài)，及時向上級匯報庫存情況。如發(fā)現(xiàn)庫存積壓或短缺等異常情況，應(yīng)及時分析原因，并提出處理建議。負責(zé)成品倉庫的環(huán)境衛(wèi)生和安全管理，保持倉庫整潔，做好防火、防盜、防潮等工作，確保成品安全。協(xié)助質(zhì)量部門做好成品的質(zhì)量檢驗工作，對不合格成品進行標(biāo)識和隔離，并及時上報處理。3.備品備件保管員職責(zé)負責(zé)備品備件的采購驗收、入庫存儲、發(fā)放領(lǐng)用等工作，確保備品備件的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。建立備品備件臺賬，詳細記錄備品備件的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、采購日期、領(lǐng)用情況等信息，并及時更新。根據(jù)設(shè)備維護計劃和實際需求，合理發(fā)放備品備件，并做好發(fā)放記錄。對領(lǐng)用的備品備件進行跟蹤管理，確保其正確使用。定期對備品備件庫存進行盤點，核對賬實是否相符。對盤盈、盤虧的備品備件進行詳細記錄，并查明原因，提出處理意見。負責(zé)備品備件倉庫的日常管理，做好物資的分類存放、標(biāo)識管理工作，保持倉庫整潔有序。加強對備品備件的保養(yǎng)和維護，防止損壞和變質(zhì)。協(xié)助設(shè)備管理部門做好備品備件的報廢鑒定和處理工作，及時清理廢舊物資。三、物資入庫控制（一）采購訂單審核1.采購部門在簽訂采購合同前，應(yīng)將采購訂單提交給相關(guān)部門進行審核。審核內(nèi)容包括物資的規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨期等是否符合公司要求，供應(yīng)商的資質(zhì)和信譽是否良好等。2.倉庫管理部門應(yīng)重點審核采購訂單中的物資數(shù)量和交貨期是否與倉庫庫存容量和生產(chǎn)計劃相匹配，避免因物資積壓或短缺影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。（二）物資驗收1.物資到貨后，保管員應(yīng)及時通知采購部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員進行驗收。2.驗收人員應(yīng)依據(jù)采購合同、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收規(guī)范等對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等進行全面檢查。數(shù)量驗收：采用點數(shù)、稱重、量尺等方法，確保物資數(shù)量準(zhǔn)確無誤。質(zhì)量驗收：按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進行檢驗，檢查物資的外觀、性能、質(zhì)量證明文件等是否符合要求。對于需要進行理化檢驗的物資，應(yīng)及時送相關(guān)檢測機構(gòu)進行檢測。規(guī)格型號驗收：核對物資的規(guī)格、型號是否與采購合同一致，避免錯發(fā)、誤發(fā)。3.驗收合格的物資，保管員應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并在入庫單上簽字確認。入庫單應(yīng)詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫日期等信息。4.驗收不合格的物資，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。對于可以退貨的物資，應(yīng)辦理退貨手續(xù)；對于需要換貨的物資，應(yīng)督促供應(yīng)商及時換貨；對于因質(zhì)量問題造成的損失，應(yīng)按照合同約定要求供應(yīng)商賠償。（三）入庫信息錄入保管員應(yīng)在物資入庫后及時將入庫信息錄入庫存管理系統(tǒng)，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。錄入的信息應(yīng)與入庫單一致，包括物資的基本信息、入庫數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商信息等。四、物資存儲控制（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)公司物資的種類、特性、出入庫頻率等因素，合理規(guī)劃倉庫布局。劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、成品區(qū)、備品備件區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識。2.按照物資的類別、規(guī)格、型號等進行分類存放，便于查找和管理。對于有特殊存儲要求的物資，如易燃易爆物品、易腐食品等，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的防護措施。（二）庫存標(biāo)識管理1.在物資存儲區(qū)域設(shè)置庫存標(biāo)識牌，標(biāo)明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、批次等信息。標(biāo)識牌應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、易于識別，確保保管員和其他相關(guān)人員能夠快速了解庫存情況。2.對于庫存物資的狀態(tài)標(biāo)識，如合格、不合格、待檢驗等，應(yīng)采用不同顏色的標(biāo)識牌或標(biāo)簽進行區(qū)分，以便及時發(fā)現(xiàn)和處理問題物資。（三）庫存盤點1.定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般分為月度盤點、季度盤點和年度盤點。2.盤點前，保管員應(yīng)做好各項準(zhǔn)備工作，包括整理庫存物資、核對賬目、準(zhǔn)備盤點工具等。盤點時，應(yīng)采用實地盤點的方法，逐一清點物資數(shù)量，并與庫存賬目進行核對。3.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤點差異表。差異原因主要包括物資收發(fā)錯誤、庫存損耗、被盜丟失等。針對不同原因，應(yīng)采取相應(yīng)的處理措施，如調(diào)整賬目、補充物資、追究責(zé)任等。4.盤點結(jié)束后，應(yīng)編制盤點報告，總結(jié)盤點情況，分析庫存管理中存在的問題，并提出改進建議。盤點報告應(yīng)提交給上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，作為決策參考依據(jù)。（四）庫存安全管理1.加強倉庫的安全保衛(wèi)工作，設(shè)置必要的安全防護設(shè)施，如防火門、防盜窗、監(jiān)控設(shè)備等，確保倉庫安全。2.制定倉庫安全管理制度，明確安全責(zé)任，加強對保管員的安全教育和培訓(xùn)，提高安全意識。3.做好倉庫的防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等工作。配備必要的消防器材，并定期進行檢查和維護；加強對倉庫門窗、門鎖的管理，防止物資被盜；采取防潮、防蟲、防鼠措施，確保物資質(zhì)量不受影響。4.對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進行單獨存放，并采取嚴格的安全防護措施。同時，要建立危險物資管理制度，加強對危險物資的出入庫、存儲、使用等環(huán)節(jié)的管理，確保安全。五、物資出庫控制（一）出庫申請與審批1.各部門因生產(chǎn)、銷售、維修等需要領(lǐng)用物資時，應(yīng)填寫出庫申請表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并提交給相關(guān)負責(zé)人審批。2.審批人員應(yīng)根據(jù)公司的物資管理制度、生產(chǎn)計劃、庫存情況等對出庫申請進行審核。對于超計劃、超庫存的領(lǐng)用申請，應(yīng)嚴格控制，并要求領(lǐng)用部門說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理出庫手續(xù)。（二）出庫手續(xù)辦理1.保管員接到經(jīng)審批的出庫申請表后，應(yīng)按照申請表上的要求，及時準(zhǔn)備好所需物資。核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等是否與申請表一致，確保物資質(zhì)量完好。2.辦理出庫手續(xù)時，保管員應(yīng)填寫出庫單，詳細記錄物資的出庫信息，包括出庫日期、領(lǐng)用部門、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用人等，并要求領(lǐng)用人簽字確認。3.出庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別交給領(lǐng)用部門、財務(wù)部門、倉庫留存等。財務(wù)部門憑出庫單進行賬務(wù)處理，倉庫留存聯(lián)作為庫存管理的依據(jù)。(三)出庫信息跟蹤1.保管員應(yīng)建立物資出庫臺賬，對物資的出庫情況進行詳細記錄，包括出庫日期、領(lǐng)用部門、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息。2.定期對物資出庫臺賬進行核對和分析，跟蹤物資的流向和使用情況。如發(fā)現(xiàn)物資領(lǐng)用異?；蜷L期未使用等情況，應(yīng)及時與領(lǐng)用部門溝通，查明原因，并采取相應(yīng)的措施。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對保管員內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查物資保管工作是否符合制度規(guī)定，各項流程是否規(guī)范執(zhí)行。2.審計人員通過查閱相關(guān)文件、記錄、報表，實地盤點庫存物資，與保管員及相關(guān)人員進行訪談等方式，對物資入庫、存儲、盤點、出庫等環(huán)節(jié)進行全面審查。3.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。對違反內(nèi)控制度的行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進行嚴肅處理。（二）日常檢查1.倉庫管理部門負責(zé)人應(yīng)定期對保管員的工作進行日常檢查，檢查內(nèi)容包括物資的存儲狀況、庫存