PAGE法人治理層面內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司法人治理結(jié)構(gòu)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司治理效率，保護(hù)股東、公司及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于公司各治理主體，包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及各職能部門(mén)、子公司等。（四）基本原則1.合法性原則：公司治理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司治理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督等。3.制衡性原則：明確各治理主體的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東大會(huì)1.性質(zhì)與職權(quán)股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司重大事項(xiàng)的職權(quán)，包括但不限于決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程等。2.召集與召開(kāi)股東大會(huì)由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。股東大會(huì)會(huì)議分為年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)。年度股東大會(huì)每年召開(kāi)一次，應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的六個(gè)月內(nèi)舉行。臨時(shí)股東大會(huì)不定期召開(kāi)，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)；單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)；公司章程規(guī)定的其他情形。3.會(huì)議通知與公告召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)將會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開(kāi)二十日前通知各股東；臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十五日前通知各股東；發(fā)行無(wú)記名股票的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)三十日前公告會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)。單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之三以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)十日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后二日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。臨時(shí)提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東大會(huì)職權(quán)范圍，并有明確議題和具體決議事項(xiàng)。4.股東表決權(quán)股東出席股東大會(huì)會(huì)議，所持每一股份有一表決權(quán)。但是，公司持有的本公司股份沒(méi)有表決權(quán)。股東大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。但是，股東大會(huì)作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。5.會(huì)議記錄與檔案管理股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，主持人、出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與出席股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書(shū)一并保存，保存期限不少于十年。（二）董事會(huì)1.性質(zhì)與組成董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)由[X]名董事組成，其中獨(dú)立董事[X]名。董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，任期[X]年，任期屆滿(mǎn)，可連選連任。2.職權(quán)董事會(huì)行使下列職權(quán)：召集股東大會(huì)會(huì)議，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東大會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.董事長(zhǎng)董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長(zhǎng)行使下列職權(quán)：主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議；督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行；簽署公司股票、公司債券及其他有價(jià)證券；簽署董事會(huì)重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件；行使法定代表人的職權(quán)；在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對(duì)公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán)，并在事后向公司董事會(huì)和股東大會(huì)報(bào)告；董事會(huì)授予的其他職權(quán)。4.董事會(huì)會(huì)議董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議每年至少召開(kāi)[X]次，由董事長(zhǎng)召集和主持。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由董事本人出席，董事因故不能出席的，可以書(shū)面委托其他董事代為出席。委托書(shū)應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名、代理事項(xiàng)、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名或蓋章。代為出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使董事的權(quán)利。董事未出席董事會(huì)會(huì)議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會(huì)議上的投票權(quán)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)會(huì)議記錄作為公司檔案保存，保存期限不少于十年。（三）監(jiān)事會(huì)1.性質(zhì)與組成監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)由[X]名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事[X]名。監(jiān)事的任期每屆為三年，任期屆滿(mǎn)，可連選連任。監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會(huì)主席和副主席由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。2.職權(quán)監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì)；向股東大會(huì)提出提案；依照《中華人民共和國(guó)公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢(xún)或者建議。監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。監(jiān)事會(huì)每六個(gè)月至少召開(kāi)一次會(huì)議。監(jiān)事可以提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄作為公司檔案保存，保存期限不少于十年。（四）高級(jí)管理層1.組成與職責(zé)高級(jí)管理層由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成?？偨?jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，擬訂公司的基本管理制度，制定公司的具體規(guī)章，提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員，董事會(huì)授予的其他職權(quán)。副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域的工作。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.任職資格與任免高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所必需的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，具備良好的職業(yè)道德和誠(chéng)信記錄。高級(jí)管理人員的任免由董事會(huì)決定。公司應(yīng)當(dāng)與高級(jí)管理人員簽訂聘任合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。三、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）決策控制1.決策程序公司重大決策應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，包括提出議案、可行性研究、專(zhuān)家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策等環(huán)節(jié)。議案由相關(guān)部門(mén)或人員提出，經(jīng)初步審核后提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)決策事項(xiàng)的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等進(jìn)行全面分析。專(zhuān)家論證應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家進(jìn)行評(píng)估，提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)對(duì)決策事項(xiàng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。集體決策應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)或股東大會(huì)按照規(guī)定的表決程序進(jìn)行表決。2.決策監(jiān)督監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司決策程序的合法性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反規(guī)定的決策提出糾正意見(jiàn)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)重大決策發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，維護(hù)中小股東的利益。（二）執(zhí)行控制1.職責(zé)分工公司各職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行。明確各部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，避免職責(zé)不清、推諉扯皮等現(xiàn)象。各部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定工作流程和操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。2.授權(quán)審批公司應(yīng)當(dāng)建立授權(quán)審批制度，明確各崗位的審批權(quán)限和審批流程。重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體審批或聯(lián)簽制度。對(duì)于超出授權(quán)范圍的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)主管部門(mén)或董事會(huì)審批。3.執(zhí)行監(jiān)督公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（三）監(jiān)督控制1.內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，及時(shí)向董事會(huì)和管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況。3.外部監(jiān)督公司應(yīng)當(dāng)接受外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)披露公司治理和內(nèi)部控制信息。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的工作，接受其審計(jì)和法律意見(jiàn)。四、信息溝通與披露（一）信息溝通1.內(nèi)部溝通公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部信息溝通機(jī)制，確保信息在各治理主體、各部門(mén)之間及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。加強(qiáng)內(nèi)部信息化建設(shè)，搭建信息管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息共享。定期召開(kāi)工作會(huì)議、業(yè)務(wù)研討會(huì)等，加強(qiáng)溝通交流。2.外部溝通公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與外部利益相關(guān)者的溝通，及時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、監(jiān)管要求等信息。積極與股東、債權(quán)人、客戶(hù)、供應(yīng)商等溝通，維護(hù)良好的合作關(guān)系。及時(shí)披露公司重大信息，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切（二）信息披露1.披露原則公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露公司治理和內(nèi)部控制信息。遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。2.披露內(nèi)容公司應(yīng)當(dāng)披露的信息包括但不限于公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度、年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等。年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露公司治理情況、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等內(nèi)容。中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要披露公司治理和內(nèi)部控制的主要情況。臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)的相關(guān)信息。3.披露渠道公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)指定的信息披露媒體，如證券交易所網(wǎng)站、公司官網(wǎng)等，及時(shí)披露公司治理和內(nèi)部控制信息。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)在公司內(nèi)部顯著位置設(shè)置信息披露專(zhuān)欄，方便員工和投資者查閱。五、內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督主體與職責(zé)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。2.監(jiān)督方式監(jiān)事會(huì)可以通過(guò)定期檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查、列席會(huì)議等方式對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以通過(guò)定期審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)等方式對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等方式對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)主體與范圍公司董事會(huì)負(fù)責(zé)組織對(duì)公司內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)范圍應(yīng)當(dāng)涵蓋公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制活動(dòng)、信息溝通與披露等各個(gè)方面