PAGE貴陽一中內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強貴陽一中內(nèi)部管理，規(guī)范學(xué)校各項經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)流程，防范風(fēng)險，提高學(xué)校治理水平和辦學(xué)效益，保障學(xué)校持續(xù)健康發(fā)展，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本內(nèi)控制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)以及教育行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于貴陽一中全體教職工及涉及學(xué)校經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)事項的各部門、各崗位。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保學(xué)校各項活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)流程的全過程，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要經(jīng)濟活動和高風(fēng)險領(lǐng)域，重點防控。4.制衡性原則：各項經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)流程中，涉及的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互分離、相互制約。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校發(fā)展實際和內(nèi)外部環(huán)境變化，適時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）學(xué)校治理結(jié)構(gòu)貴陽一中實行黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制，黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心作用，校長全面負(fù)責(zé)學(xué)校行政工作。學(xué)校設(shè)立校務(wù)委員會、教職工代表大會等組織，共同參與學(xué)校治理。（二）各部門職責(zé)1.校長辦公室：負(fù)責(zé)學(xué)校行政事務(wù)的綜合協(xié)調(diào)，文件收發(fā)、歸檔管理，對外聯(lián)絡(luò)等工作。2.教務(wù)處：負(fù)責(zé)教學(xué)計劃制定、課程安排、教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控、教材管理等教學(xué)相關(guān)工作。3.德育處：負(fù)責(zé)學(xué)生思想政治教育、德育活動組織、學(xué)生管理等工作。4.總務(wù)處：負(fù)責(zé)學(xué)校后勤保障工作，包括校園建設(shè)與維護、物資采購與管理、食堂與宿舍管理等。5.財務(wù)處：負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)管理工作，包括預(yù)算編制與執(zhí)行、會計核算、資金管理、財務(wù)監(jiān)督等。6.人事處：負(fù)責(zé)人事招聘、考核、培訓(xùn)、薪酬福利等人力資源管理工作。（三）崗位設(shè)置與職責(zé)1.決策崗位校長：全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校工作，對學(xué)校重大事項進(jìn)行決策。黨委委員：參與學(xué)校重大決策，發(fā)揮黨組織的監(jiān)督保障作用。2.執(zhí)行崗位各部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)工作的具體執(zhí)行，落實學(xué)校決策。各崗位工作人員：按照崗位職責(zé)要求，完成具體工作任務(wù)。3.監(jiān)督崗位紀(jì)檢監(jiān)察部門：對學(xué)校各項工作進(jìn)行紀(jì)律監(jiān)督，查處違規(guī)違紀(jì)行為。審計部門：對學(xué)校財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進(jìn)行審計監(jiān)督。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，財務(wù)處會同各部門根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，編制下一年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”原則，參考上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測，科學(xué)合理安排各項收支。3.預(yù)算草案應(yīng)明確各項收入來源和支出項目、金額、用途等，并按規(guī)定格式和要求報送。（二）預(yù)算審批1.預(yù)算草案經(jīng)財務(wù)處審核后，提交校長辦公會審議。2.校長辦公會對預(yù)算草案進(jìn)行全面審查，提出修改意見，形成年度預(yù)算方案。3.年度預(yù)算方案報學(xué)校黨委審定后，提交教職工代表大會審議通過。（三）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財務(wù)處負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的項目，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理調(diào)整手續(xù)。（四）預(yù)算調(diào)整1.因國家政策調(diào)整、學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請。2.申請經(jīng)財務(wù)處審核后，提交校長辦公會審議。3.校長辦公會審議通過后，報學(xué)校黨委審定，并按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。（五）預(yù)算監(jiān)督與考核1.審計部門定期對學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性。2.學(xué)校建立預(yù)算執(zhí)行考核機制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。四、收入管理（一）收入范圍學(xué)校收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。（二）收入確認(rèn)與計量1.各項收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校財務(wù)制度進(jìn)行確認(rèn)和計量。2.財政撥款收入按照財政部門批復(fù)的預(yù)算和相關(guān)規(guī)定確認(rèn)。3.事業(yè)收入按照實際收到的款項或合同約定的金額確認(rèn)。（三）收入票據(jù)管理1.學(xué)校統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，嚴(yán)禁使用自制票據(jù)或非法票據(jù)。2.票據(jù)由專人負(fù)責(zé)管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、開具、保管、核銷等制度。3.票據(jù)開具應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛開、代開票據(jù)。（四）收入收繳管理1.各項收入應(yīng)及時足額收繳入庫，不得截留、坐支、挪用。2.對于學(xué)費、住宿費等應(yīng)收款項，應(yīng)明確收費標(biāo)準(zhǔn)和繳費方式，加強催繳管理。3.財務(wù)處定期對收入收繳情況進(jìn)行核對和分析，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（五）收入監(jiān)督1.紀(jì)檢監(jiān)察部門對學(xué)校收入管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止違規(guī)收費等行為。2.審計部門定期對學(xué)校收入進(jìn)行審計，檢查收入的真實性、合法性和完整性。五、支出管理（一）支出分類學(xué)校支出分為人員經(jīng)費支出和公用經(jīng)費支出。人員經(jīng)費支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等；公用經(jīng)費支出包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費等。（二）支出審批流程1.各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出需經(jīng)校長辦公會或黨委會議審議通過。3.支出報銷時，應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，經(jīng)財務(wù)人員審核后，按規(guī)定報銷。（三）支出控制1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財務(wù)制度，控制支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.加強對各項支出的預(yù)算控制，確保支出不超預(yù)算。3.建立支出績效評價制度，對重大支出項目進(jìn)行績效評價，提高資金使用效益。（四）支出監(jiān)督1.紀(jì)檢監(jiān)察部門對學(xué)校支出管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止違規(guī)支出。2.審計部門定期對學(xué)校支出進(jìn)行審計，檢查支出的真實性、合法性和合理性。六、采購管理（一）采購范圍學(xué)校采購包括貨物采購、工程采購和服務(wù)采購。貨物采購主要包括教學(xué)設(shè)備、辦公用品、圖書資料等；工程采購主要包括校園建設(shè)、維修改造等；服務(wù)采購主要包括物業(yè)管理、餐飲服務(wù)、培訓(xùn)服務(wù)等。（二）采購方式1.采購方式分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購和詢價等。2.達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式；因特殊原因需要采用其他采購方式的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?。（三）采購流?.各部門根據(jù)實際需要提出采購申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購申請批準(zhǔn)后，由采購部門按照規(guī)定的采購方式組織采購。3.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行，確保采購活動的公平、公正、公開。4.采購合同簽訂后，應(yīng)及時組織驗收，驗收合格后辦理付款手續(xù)。（四）采購監(jiān)督1.紀(jì)檢監(jiān)察部門對學(xué)校采購活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止采購過程中的違規(guī)行為。2.審計部門定期對學(xué)校采購項目進(jìn)行審計，檢查采購程序的合規(guī)性和采購資金的使用效益。七、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類學(xué)校資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。流動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項等；固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備等；無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等；對外投資包括對其他單位的投資等。（二）資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)購置申請批準(zhǔn)后，按照采購管理規(guī)定組織采購。3.資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時辦理驗收、入賬等手續(xù)。（三）資產(chǎn)使用與保管1.學(xué)校建立資產(chǎn)使用管理制度，明確各部門和個人的資產(chǎn)使用責(zé)任。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，定期進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)安全完整。3.固定資產(chǎn)應(yīng)建立臺賬，記錄資產(chǎn)的購置、使用、維修、處置等情況。（四）資產(chǎn)處置1.學(xué)校資產(chǎn)處置包括報廢、報損、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳學(xué)校財務(wù)部門，統(tǒng)一核算管理。（五）資產(chǎn)監(jiān)督1.紀(jì)檢監(jiān)察部門對學(xué)校資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止資產(chǎn)流失。2.審計部門定期對學(xué)校資產(chǎn)進(jìn)行審計，檢查資產(chǎn)的真實性、完整性和使用效益。八、合同管理（一）合同范圍學(xué)校合同包括采購合同、租賃合同、服務(wù)合同、借款合同等。（二）合同簽訂1.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)研和論證，確保合同內(nèi)容合法、合理、可行。2.合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任、爭議解決方式等條款。3.合同簽訂應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得簽訂合同。（三）合同履行1.合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。2.學(xué)校相關(guān)部門應(yīng)及時跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)商解決。3.合同履行過程中如需變更或解除合同，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理手續(xù)。（四）合同監(jiān)督1.紀(jì)檢監(jiān)察部門對學(xué)校合同管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止合同簽訂和履行過程中的違規(guī)行為。2.審計部門定期對學(xué)校合同進(jìn)行審計，檢查合同的合法性、合規(guī)性和履行情況。九、財務(wù)信息管理（一）財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)1.學(xué)校建立健全財務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理和共享。2.財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)具備會計核算、預(yù)算管理、財務(wù)分析等功能，滿足學(xué)校財務(wù)管理需要。（二）財務(wù)數(shù)據(jù)錄入與審核1.財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確地錄入財務(wù)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實性和完整性。2.財務(wù)數(shù)據(jù)錄入后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。（三）財務(wù)信息報告1.財務(wù)處定期編制財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提供財務(wù)信息。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，財務(wù)分析報告應(yīng)客觀、深入，為學(xué)校決策提供參考依據(jù)。（四）財務(wù)信息安全1.學(xué)校加強財務(wù)信息安全管理，采取必要的安全措施，防止財務(wù)信息泄露。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)信息安全制度，妥善保管財務(wù)信息系統(tǒng)的賬號和密碼。十、監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，明確各部門的監(jiān)督職責(zé)。2.紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計部門等定期對學(xué)校經(jīng)濟活動和內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查