PAGE融資租賃公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范融資租賃公司的各項業(yè)務操作和管理活動，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高公司經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、相關金融監(jiān)管法規(guī)以及融資租賃行業(yè)的業(yè)務特點和行業(yè)標準制定。（三）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)，涵蓋公司所有部門和全體員工。（四）基本原則1.合法性原則：公司的各項經(jīng)營活動必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保公司內(nèi)部各部門、各崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應性原則：內(nèi)控制度應與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全的組織架構(gòu)，包括股東會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層以及各職能部門。股東會是公司的權力機構(gòu)，董事會是決策機構(gòu)，監(jiān)事會是監(jiān)督機構(gòu)，高級管理層負責公司的日常經(jīng)營管理。各職能部門包括業(yè)務部門、風險管理部門、財務管理部門、法務合規(guī)部門、行政人力資源部門等，各部門各司其職，相互協(xié)作。（二）職責分工1.股東會職責：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；審議批準董事會的報告；審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權。2.董事會職責：召集股東會會議，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立和解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人及其報酬事項；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權。3.監(jiān)事會職責：檢查公司財務；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權。4.高級管理層職責：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議；組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人；決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；董事會授予的其他職權。5.業(yè)務部門職責：負責融資租賃業(yè)務的市場開拓、項目篩選、盡職調(diào)查、合同談判、簽約及后續(xù)管理等工作，確保業(yè)務的順利開展和風險可控。6.風險管理部門職責：制定風險管理政策和制度，建立風險評估體系，對融資租賃業(yè)務進行風險識別、評估和監(jiān)控，提出風險應對措施和建議，防范和化解各類風險。7.財務管理部門職責：負責公司的財務管理和會計核算工作，編制財務報表，籌集和管理資金，進行成本控制和財務分析，為公司決策提供財務支持。8.法務合規(guī)部門職責：審查公司各項業(yè)務合同和規(guī)章制度，確保合法合規(guī)；處理法律事務，防范法律風險；開展合規(guī)培訓和宣傳，提高員工合規(guī)意識。9.行政人力資源部門職責：負責人事管理、行政管理、后勤保障等工作，為公司的正常運轉(zhuǎn)提供支持和服務。三、業(yè)務流程控制（一）項目受理與盡職調(diào)查1.項目受理：業(yè)務部門對客戶提交的融資租賃項目申請進行初步審查，了解項目基本情況，判斷是否符合公司業(yè)務范圍和準入條件。對于符合條件的項目，填寫項目受理登記表，明確項目來源、客戶基本信息、項目概況等內(nèi)容，并提交至風險管理部門。2.盡職調(diào)查：風險管理部門牽頭組織業(yè)務部門、法務合規(guī)部門等相關人員組成盡職調(diào)查小組，對項目進行全面深入的盡職調(diào)查。盡職調(diào)查內(nèi)容包括客戶基本情況、項目背景與可行性、租賃物情況、擔保情況、行業(yè)及市場情況等。調(diào)查小組應收集相關資料，進行實地考察，與相關方進行訪談，形成盡職調(diào)查報告，對項目風險進行評估和分析。（二）項目評審與決策1.項目評審：風險管理部門組織召開項目評審會，由業(yè)務部門介紹項目情況，盡職調(diào)查小組匯報盡職調(diào)查結(jié)果，各參會部門對項目進行評審，重點關注項目風險、收益情況、合規(guī)性等方面。參會人員應發(fā)表明確意見，對項目進行投票表決，形成項目評審意見。2.項目決策：根據(jù)項目評審意見，按照公司決策權限，由董事會或高級管理層做出項目決策。對于重大項目，應提交股東會審議決定。決策過程應記錄在案，明確決策依據(jù)和結(jié)果。（三）合同簽訂與執(zhí)行1.合同簽訂：業(yè)務部門根據(jù)項目決策結(jié)果，與客戶簽訂融資租賃主合同及相關附屬合同。合同簽訂前，法務合規(guī)部門應對合同條款進行審查，確保合同合法合規(guī)、權利義務明確、風險可控。合同簽訂過程應嚴格按照公司合同管理規(guī)定執(zhí)行，明確簽訂流程和審批權限。2.合同執(zhí)行：業(yè)務部門負責合同的執(zhí)行，按照合同約定及時收取租金、保證金等款項，監(jiān)督客戶使用租賃物情況，定期對項目進行跟蹤檢查。風險管理部門應持續(xù)關注項目執(zhí)行情況，對可能出現(xiàn)的風險及時預警并提出應對措施。財務管理部門應按照合同約定進行租金核算和賬務處理，確保資金安全和準確記錄。（四）租金管理與回收1.租金管理：財務管理部門應建立完善的租金管理制度，明確租金計算方法、支付方式、支付時間等內(nèi)容。定期對租金進行核算和核對，確保租金計算準確無誤。業(yè)務部門應及時向客戶發(fā)送租金通知書，提醒客戶按時支付租金。2.租金回收：業(yè)務部門負責租金回收工作，對逾期租金進行跟蹤催收。對于逾期時間較長或存在重大風險的項目，應及時啟動風險處置程序，采取協(xié)商、訴訟、處置租賃物等措施，確保租金回收。風險管理部門應協(xié)助業(yè)務部門進行租金回收工作，對風險處置情況進行監(jiān)控和評估。（五）租賃物管理1.租賃物交付：業(yè)務部門在合同簽訂后，按照合同約定及時辦理租賃物交付手續(xù)。交付過程應進行詳細記錄，包括租賃物名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號、交付時間、交付地點等信息。同時，應對租賃物進行驗收，確保租賃物符合合同要求。2.租賃物使用與維護：業(yè)務部門應監(jiān)督客戶按照合同約定使用租賃物，定期對租賃物進行檢查和維護。對于需要維修或保養(yǎng)的租賃物，應及時通知客戶進行處理，并跟蹤維修保養(yǎng)情況。風險管理部門應關注租賃物的使用和維護情況，對可能影響租賃物價值的風險因素進行評估和預警。3.租賃物處置：在租賃期限屆滿或合同提前終止時，業(yè)務部門應按照合同約定辦理租賃物處置手續(xù)。處置方式包括續(xù)租、留購、返還、處置租賃物等。處置過程應遵循公平、公正、公開的原則，確保租賃物處置符合法律法規(guī)和公司利益。財務管理部門應根據(jù)租賃物處置情況進行賬務處理，核算處置收益或損失。四、風險管理與控制（一）風險識別與評估1.風險識別：風險管理部門應定期組織各部門對公司面臨的各類風險進行識別，包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、法律風險等。風險識別應采用多種方法，如問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等，全面梳理公司業(yè)務流程中的風險點。2.風險評估：對識別出的風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。風險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風險矩陣、層次分析法等。根據(jù)風險評估結(jié)果，對風險進行排序和分類，明確重點關注的風險領域。（二）風險應對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度大，無法通過其他措施有效控制的風險，應采取風險規(guī)避策略，如拒絕開展某些高風險業(yè)務或終止相關項目。2.風險降低：對于風險發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風險，可采取風險降低策略，如加強客戶信用管理、要求提供足額擔保、優(yōu)化租賃物選擇等措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。3.風險轉(zhuǎn)移：對于部分風險，可通過購買保險、資產(chǎn)證券化、信用擔保等方式將風險轉(zhuǎn)移給其他機構(gòu)或個人。4.風險承受：對于風險發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風險，公司可選擇風險承受策略，在風險可控的前提下繼續(xù)開展相關業(yè)務，但應密切關注風險變化情況。（三）風險監(jiān)控與預警1.風險監(jiān)控：風險管理部門應建立風險監(jiān)控指標體系，對公司各項業(yè)務和風險狀況進行實時監(jiān)控。監(jiān)控指標包括但不限于客戶信用評級、租金逾期率、租賃物價值變動、資金流動性指標等。定期對監(jiān)控數(shù)據(jù)進行分析，及時發(fā)現(xiàn)風險變化趨勢。2.風險預警：根據(jù)風險監(jiān)控結(jié)果，設定風險預警閾值。當風險指標達到或接近預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。風險管理部門應及時向相關部門通報預警信息，并組織召開風險分析會議，研究制定應對措施，防范風險擴大。（四）內(nèi)部控制評價與監(jiān)督1.內(nèi)部控制評價：公司定期開展內(nèi)部控制評價工作，對內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進行全面評價。評價工作可由內(nèi)部審計部門牽頭組織，各部門配合參與。評價過程應采用適當?shù)姆椒ǎ鐔柧碚{(diào)查、訪談、測試等，形成內(nèi)部控制評價報告。2.內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部審計部門負責對公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，定期開展專項審計和常規(guī)審計工作。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。同時，鼓勵員工對內(nèi)部控制問題進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。五、財務內(nèi)部控制（一）財務管理制度1.公司制定完善的財務管理制度，明確財務核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用控制、利潤分配等方面的規(guī)定和流程。財務管理制度應符合國家財務法規(guī)和會計準則的要求，確保公司財務工作規(guī)范有序。2.財務管理部門應按照財務管理制度的規(guī)定，設置會計科目和賬簿，進行會計核算。會計核算應真實、準確、完整、及時，編制財務報表，為公司決策提供可靠的財務信息。（二）資金管理1.資金籌集：公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集應遵循合法合規(guī)、成本效益、風險可控的原則，通過銀行貸款、發(fā)行債券、股東增資等方式籌集資金。財務管理部門應制定資金籌集計劃，明確籌資渠道、籌資時間、籌資成本等內(nèi)容，并報經(jīng)公司管理層批準。2.資金使用：公司建立資金預算管理制度，對資金使用進行預算控制。各部門應根據(jù)業(yè)務計劃編制資金使用預算，經(jīng)財務管理部門審核后報公司管理層批準。資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金用于公司主營業(yè)務和發(fā)展戰(zhàn)略。財務管理部門應加強資金支付管理，嚴格執(zhí)行審批程序，確保資金支付安全。3.資金監(jiān)控：財務管理部門應定期對公司資金狀況進行監(jiān)控，包括資金余額、資金流向、資金使用效率等方面。及時發(fā)現(xiàn)資金異常情況，采取有效措施進行處理，確保資金安全和流動性。同時，應定期編制資金報告，向公司管理層匯報資金情況。（三）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理：公司建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)進行規(guī)范管理。財務管理部門應設置固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的增減變動情況。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。2.流動資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理：公司加強對流動資產(chǎn)（如貨幣資金、應收賬款、存貨等）和其他資產(chǎn)（如無形資產(chǎn)、長期待攤費用等）的管理。制定相應的管理制度，明確管理流程和方法，確保資產(chǎn)的安全完整和有效利用。（四）成本費用控制1.公司建立成本費用控制制度，明確成本費用核算方法和控制目標。各部門應加強成本費用管理，嚴格控制各項費用支出。財務管理部門應定期對成本費用進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)成本費用異常情況，采取措施進行調(diào)整和優(yōu)化。2.成本費用控制應貫穿于公司經(jīng)營活動的全過程，從項目立項、采購、生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)入手，降低成本費用，提高公司經(jīng)濟效益。（五）利潤分配管理公司按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，制定利潤分配政策。利潤分配應兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，根據(jù)公司盈利情況和資金狀況，合理確定利潤分配方案。利潤分配方案應報經(jīng)股東會審議批準后實施。六、法務合規(guī)控制（一）合規(guī)管理制度1.公司建立健全合規(guī)管理制度，明確合規(guī)管理目標、原則、范圍和職責分工。合規(guī)管理制度應涵蓋公司各項業(yè)務活動和內(nèi)部管理的各個環(huán)節(jié)，確保公司經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.法務合規(guī)部門負責制定合規(guī)管理計劃和工作方案，組織開展合規(guī)培訓和宣傳活動，提高員工合規(guī)意識。定期對公司合規(guī)情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（二）合同管理1.法務合規(guī)部門負責審查公司各類業(yè)務合同，確保合同條款合法合規(guī)、權利義務明確、風險可控。合同簽訂前，應按照合同審查流程進行嚴格審核，對合同中的法律風險點提出修改意見。2.建立合同臺賬，對合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進行詳細記錄。定期對合同履行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（三）法律事務處理1.公司設立專門的法律事務崗位或聘請法律顧問，負責處理公司日常法律事務。對于重大法律糾紛案件，應及時組織相關部門和專業(yè)人員進行研究和應對。2.法律事務處理應遵循合法、公正、及時的原則，維護公司合法權益。同時，應注重通過法律手段防范和化解風險，避免法律糾紛對公司造成不利影響。（四）合規(guī)檢查與整改1.法務合規(guī)部門定期對公司各部門的合規(guī)情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務操作合規(guī)性、制度執(zhí)行情況、合同管理情況等。檢查過程中應形成檢查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細記錄和分析。2.針對檢查發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，提出整改意見和建議，明確整改責任部門和整改期限。整改責任部門應制定整改方案，認真落實整改措施，確保問題得到有效解決。法務合規(guī)部門應跟蹤整改落實情況，對整改效果進行評估。七、內(nèi)部審計控制（一）內(nèi)部審計制度1.公司建立內(nèi)