PAGE非財務報告內控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在建立健全公司非財務報告內部控制體系，規(guī)范公司運營管理，防范各類風險，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，提高公司治理水平和運營效率，保護公司資產安全，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司等所屬各部門及全體員工。（三）制定依據本制度依據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內部控制應用指引》等相關法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司實際情況制定。（四）基本原則1.全面性原則涵蓋公司非財務報告內部控制的各個方面，包括但不限于公司治理結構、組織架構、人力資源管理、企業(yè)文化建設、業(yè)務流程控制、信息系統(tǒng)管理等，確保不留死角。2.重要性原則在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域，重點關注對公司財務狀況、經營成果、合規(guī)運營等具有重大影響的非財務因素，合理確定控制的范圍和重點。3.制衡性原則通過合理設置職能部門和崗位，明確職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督等各環(huán)節(jié)的有效運行，防止權力濫用和舞弊行為。4.適應性原則內部控制應與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著公司內外部環(huán)境的變化及時進行調整和完善，以保證制度的有效性和適應性。5.成本效益原則內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制，避免因控制過度或不足而影響公司運營效率和效益。二、公司治理結構與組織架構控制（一）治理結構1.明確股東會、董事會、監(jiān)事會職責權限股東會作為公司的權力機構，依法行使決定公司經營方針和投資計劃、選舉和更換董事、監(jiān)事等重大事項的職權。董事會對股東會負責，行使召集股東會會議、執(zhí)行股東會決議、決定公司的經營計劃和投資方案、制定公司的年度財務預算方案、決算方案等職權。董事會應建立健全決策機制，確保決策的科學性和公正性。監(jiān)事會對股東會負責，行使檢查公司財務、對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督等職權，保障公司合規(guī)運營和股東利益。2.規(guī)范董事會運作董事會應按照《公司法》和公司章程的規(guī)定，定期召開會議，對公司重大事項進行審議和決策。會議應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保決策過程的透明、公正。董事會成員應具備相應的專業(yè)知識和經驗，能夠獨立、客觀地履行職責。建立董事履職評價制度，對董事的工作表現(xiàn)和履職情況進行評價，促進董事提高履職能力。3.加強監(jiān)事會監(jiān)督監(jiān)事會應定期對公司財務狀況、內部控制制度執(zhí)行情況等進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。監(jiān)事會應加強對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督，對違反法律法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為及時進行糾正，并依法追究相關人員的責任。（二）組織架構1.合理設置職能部門根據公司業(yè)務發(fā)展需要，合理設置各職能部門，明確部門職責和權限，避免職能交叉和職責不清的情況。各部門應制定清晰的工作流程和崗位職責，確保各項工作有序開展。2.明確崗位職責對各崗位進行詳細的職責描述，并建立崗位說明書，明確各崗位的工作內容、工作標準、任職資格等要求。定期對崗位職責進行梳理和優(yōu)化，根據公司業(yè)務變化和管理要求，及時調整崗位設置和職責分工，確保崗位設置的合理性和有效性。3.建立健全部門間溝通協(xié)調機制加強部門間的信息共享和溝通協(xié)作，建立定期的溝通會議制度，及時解決工作中出現(xiàn)的問題和協(xié)調部門間的工作關系。明確部門間的工作銜接流程和責任界定，避免出現(xiàn)工作推諉和扯皮現(xiàn)象，提高公司整體運營效率。三、人力資源管理控制（一）人員招聘與培訓1.招聘管理制定科學合理的招聘計劃，根據公司崗位需求和人才標準，選拔合適的人員。招聘過程應嚴格按照規(guī)定的程序進行，包括發(fā)布招聘信息、篩選簡歷、面試、背景調查等環(huán)節(jié)，確保招聘人員的質量。建立公平公正的招聘機制，避免招聘過程中的舞弊行為。對招聘過程中的關鍵環(huán)節(jié)進行記錄和存檔，以備查閱。2.培訓與發(fā)展制定員工培訓計劃，根據員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供有針對性的培訓課程，包括專業(yè)技能培訓、管理能力培訓、企業(yè)文化培訓等。鼓勵員工參加外部培訓和學習交流活動，拓寬員工視野，提升員工綜合素質。建立培訓效果評估機制，對培訓效果進行跟蹤和評估，及時調整培訓內容和方式，提高培訓質量。（二）績效管理1.建立績效管理制度制定明確的績效目標和考核標準，將公司戰(zhàn)略目標分解到各部門和崗位，形成科學合理的績效指標體系。績效指標應涵蓋工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面，確保全面、客觀地評價員工工作表現(xiàn)。定期對員工進行績效考核，考核結果應與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，充分發(fā)揮績效激勵作用。2.績效溝通與反饋建立績效溝通機制，在績效考核過程中，上級主管應與員工進行及時、有效的溝通，了解員工工作進展和存在的問題，給予指導和支持?？冃Э己私Y束后，及時向員工反饋考核結果，肯定成績，指出不足，并共同制定改進計劃，幫助員工提升工作績效。（三）薪酬福利管理1.薪酬體系設計設計公平合理的薪酬體系，根據崗位價值、工作業(yè)績、市場行情等因素確定薪酬水平，確保薪酬具有競爭力。薪酬結構應包括基本工資、績效工資、獎金等部分，體現(xiàn)薪酬的激勵性和公平性。定期對薪酬體系進行評估和調整，根據公司經營狀況、市場薪酬變化等因素，適時優(yōu)化薪酬結構和水平，保持薪酬體系的合理性和適應性。2.福利管理按照國家法律法規(guī)和公司政策規(guī)定，為員工提供完善的福利保障，包括社會保險、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利、健康體檢等。加強福利管理，確保福利政策的落實和執(zhí)行，提高員工滿意度。定期對福利項目進行評估和優(yōu)化，根據員工需求和公司實際情況，調整福利內容和標準。（四）員工關系管理1.勞動合同管理依法與員工簽訂勞動合同，明確雙方的權利和義務。規(guī)范勞動合同的簽訂、續(xù)簽、解除等流程，確保勞動合同的合法性和有效性。建立勞動合同檔案管理制度，對勞動合同進行分類存檔，便于查閱和管理。2.勞動糾紛處理加強勞動糾紛預防和處理工作，建立健全勞動糾紛預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的勞動糾紛問題。當發(fā)生勞動糾紛時，應積極與員工溝通協(xié)商，依法妥善處理，維護公司和員工的合法權益，避免勞動糾紛對公司造成不良影響。四、企業(yè)文化建設控制（一）企業(yè)文化理念1.明確企業(yè)文化核心價值觀確立公司的企業(yè)文化核心價值觀，如誠信、創(chuàng)新、責任、共贏等，并通過各種渠道向全體員工宣傳和推廣，使核心價值觀深入人心。核心價值觀應貫穿于公司經營管理的各個環(huán)節(jié)，成為全體員工共同的行為準則和價值追求。2.企業(yè)文化傳播與宣貫通過公司內部刊物、宣傳欄、培訓課程、會議等多種形式，廣泛傳播企業(yè)文化理念，提高員工對企業(yè)文化的認知度和認同感。開展企業(yè)文化活動，如主題演講、文化競賽、團隊建設活動等，營造積極向上的企業(yè)文化氛圍，增強員工的凝聚力和歸屬感。（二）企業(yè)文化落地實施1.將企業(yè)文化融入制度建設在公司各項管理制度中體現(xiàn)企業(yè)文化理念，使制度成為企業(yè)文化的具體載體。例如，在績效考核制度中強調對企業(yè)文化相關行為的考核，激勵員工踐行企業(yè)文化。通過制度的執(zhí)行和監(jiān)督，確保企業(yè)文化理念在公司內部得到有效落實，形成良好的行為習慣和工作作風。2.領導帶頭踐行企業(yè)文化公司各級領導干部應以身作則，帶頭踐行企業(yè)文化核心價值觀，為員工樹立榜樣。領導干部的言行舉止應符合企業(yè)文化要求，通過自身的示范作用，引導全體員工積極參與企業(yè)文化建設。3.企業(yè)文化評估與改進建立企業(yè)文化評估機制，定期對企業(yè)文化建設效果進行評估，包括員工對企業(yè)文化的認知度、認同感、踐行情況等方面。根據評估結果，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)文化建設中存在的問題和不足，制定改進措施，持續(xù)優(yōu)化企業(yè)文化建設工作，推動企業(yè)文化不斷發(fā)展和完善。五、業(yè)務流程控制（一）采購業(yè)務流程控制1.采購計劃制定根據公司生產經營需求，結合庫存狀況和市場價格波動等因素，制定科學合理的采購計劃。采購計劃應明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、采購時間等要求，并經過嚴格的審批程序。2.供應商選擇與管理建立供應商評估和選擇標準，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、售后服務等方面進行綜合評估，選擇優(yōu)質供應商。與供應商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權利和義務，加強對供應商的日常管理和監(jiān)督。3.采購合同簽訂與執(zhí)行采購合同應明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款，確保合同的合法性和有效性。加強采購合同的執(zhí)行跟蹤，及時掌握合同履行情況，協(xié)調解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。4.采購驗收與付款建立嚴格的采購驗收制度，對采購物資的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行驗收，確保驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。按照合同約定及時支付貨款，加強對付款環(huán)節(jié)的審核和監(jiān)督，防范資金風險。（二）銷售業(yè)務流程控制1.銷售政策制定根據市場需求和公司戰(zhàn)略目標，制定合理的銷售政策，包括銷售價格、銷售渠道、促銷策略等。銷售政策應具有針對性和靈活性，能夠適應市場變化和客戶需求。2.客戶開發(fā)與管理積極開拓市場，開發(fā)潛在客戶，建立客戶檔案，對客戶的基本信息、購買歷史、信用狀況等進行詳細記錄。加強客戶關系管理，定期回訪客戶，了解客戶需求和滿意度，提高客戶忠誠度。3.銷售合同簽訂與執(zhí)行銷售合同應明確銷售產品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款，確保合同的完整性和準確性。加強銷售合同的執(zhí)行跟蹤，及時掌握銷售進度，協(xié)調解決銷售過程中出現(xiàn)的問題。4.銷售收款管理建立健全銷售收款管理制度，加強對銷售收款的監(jiān)控和催收工作。明確收款責任，及時跟蹤客戶付款情況，對逾期未付款項采取有效措施進行催收，防范壞賬風險。（三）資產管理流程控制1.固定資產管理建立固定資產臺賬，對固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)進行詳細記錄。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。加強固定資產日常維護和保養(yǎng)，提高固定資產使用效率，延長固定資產使用壽命。對固定資產的處置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保資產處置的合規(guī)性和合理性。2.流動資產（存貨、貨幣資金等）管理存貨管理方面，制定科學合理的存貨儲備定額，加強存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，定期對存貨進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨積壓、毀損等問題，確保存貨安全和價值。貨幣資金管理方面，嚴格執(zhí)行資金管理制度，加強資金收支審批和監(jiān)控，確保資金安全。合理安排資金使用，提高資金使用效率，防范資金風險。（四）工程項目流程控制1.項目立項與可行性研究對工程項目進行充分的市場調研和技術分析，編制項目可行性研究報告，評估項目的必要性、可行性和經濟效益。項目立項應經過嚴格的審批程序，確保項目符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和投資決策要求。2.項目設計與預算編制委托專業(yè)設計單位進行工程項目設計，確保設計方案符合項目要求和相關規(guī)范標準。編制詳細的項目預算，明確項目投資總額和各項費用預算，加強對項目預算的審核和控制。項目招標與合同簽訂按照規(guī)定的程序進行工程項目招標，選擇具有資質和信譽的施工單位和供應商。簽訂工程項目合同，明確雙方的權利和義務，包括工程質量、工期、付款方式、違約責任等條款，確保合同的合法性和有效性。4.項目施工與質量控制加強工程項目施工現(xiàn)場管理，建立健全施工質量管理制度，嚴格按照施工圖紙和規(guī)范標準進行施工，確保工程質量。定期對工程項目進行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決施工過程中出現(xiàn)的問題。5.項目竣工驗收與結算工程項目竣工后，組織相關部門和人員進行竣工驗收，確保工程質量符合要求。辦理工程竣工結算手續(xù)，對項目實際成本進行核算和分析，與項目預算進行對比，評估項目成本控制情況。六、信息系統(tǒng)管理控制（一）信息系統(tǒng)建設規(guī)劃1.根據公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務需求，制定信息系統(tǒng)建設規(guī)劃明確信息系統(tǒng)建設的目標、任務、步驟和預算等，確保信息系統(tǒng)建設與公司發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。信息系統(tǒng)建設規(guī)劃應充分考慮公司現(xiàn)有信息系統(tǒng)狀況和未來發(fā)展趨勢，具有前瞻性和可操作性。2.信息系統(tǒng)選型與采購在信息系統(tǒng)建設過程中，按照規(guī)定的程序進行信息系統(tǒng)選型和采購。對信息系統(tǒng)供應商進行評估和選擇，確保所采購的信息系統(tǒng)符合公司業(yè)務需求和技術標準。簽訂信息系統(tǒng)采購合同，明確雙方的權利和義務，包括系統(tǒng)功能、技術支持、售后服務等條款。（二）信息系統(tǒng)運行與維護1.建立信息系統(tǒng)運行管理制度規(guī)范信息系統(tǒng)操作流程，明確各崗位人員的操作權限和職責，確保信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行。加強信息系統(tǒng)日常監(jiān)控和維護，及時處理系統(tǒng)故障和異常情況，保障信息系統(tǒng)的正常運行。2.數(shù)據管理與安全加強對信息系統(tǒng)數(shù)據的管理，建立數(shù)據備份和恢復機制，確保數(shù)據的安全性和完整性。采取有效的數(shù)據安全防護措施，如設置用戶權限、加密數(shù)據傳輸、防范網絡攻擊等，防止數(shù)據泄露和丟失。3.信息系統(tǒng)升級與優(yōu)化根據公司業(yè)務發(fā)展和技術進步的需要，及時對信息系統(tǒng)進行升級和優(yōu)化，提高信息系統(tǒng)的性能和功能。定期對信息系統(tǒng)進行評估和分析，收集用戶反饋意見，不斷完善信息系統(tǒng)建設，滿足公司日益增長的業(yè)務需求。（三）信息系統(tǒng)內部控制評價1.定期對信息系統(tǒng)內部控制進行評價檢查信息系統(tǒng)內部控制制度的執(zhí)行情況，評估信息系統(tǒng)在防范風險、保障業(yè)務正常運行等方面的有效性。通過對信息系統(tǒng)運行數(shù)據的分析、用戶反饋意見的收集等方式，發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)內部控制存在的問題和不足。2.根據評價結果及時采取改進措施針對信息系統(tǒng)內部控制評價中發(fā)現(xiàn)的問題，制定相應的改進措施，明確責任部門和整改期限，確保問題得到及時解決。持續(xù)優(yōu)化信息系統(tǒng)內部控制體系，提高信息系統(tǒng)內部控制水平，保障公司信息安全和業(yè)務穩(wěn)定發(fā)展。七、內部監(jiān)督與評價（一）內部監(jiān)督機制1.建立健全內部監(jiān)督體系設立獨立的內部審計部門或崗位，配備專業(yè)的內部審計人員，負責對公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。內部審計部門應定期對公司各部門、各業(yè)務環(huán)節(jié)進行審計，及