PAGE造價(jià)工作內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司造價(jià)工作的內(nèi)部控制，規(guī)范造價(jià)業(yè)務(wù)流程，防范造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，提高造價(jià)工作質(zhì)量和效率，確保公司各項(xiàng)造價(jià)工作合法合規(guī)、準(zhǔn)確可靠，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及造價(jià)工作的所有部門和項(xiàng)目，包括但不限于工程建設(shè)、項(xiàng)目開發(fā)、資產(chǎn)購置等各類與造價(jià)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國建筑法》《中華人民共和國合同法》《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等，以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，如《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》《工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理辦法》等制定。（四）基本原則1.合法性原則：造價(jià)工作必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：造價(jià)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)、完整，能夠客觀反映項(xiàng)目的實(shí)際造價(jià)情況，為公司決策提供可靠依據(jù)。3.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋造價(jià)工作的全過程，包括項(xiàng)目前期預(yù)算編制、招投標(biāo)階段造價(jià)控制、施工過程造價(jià)監(jiān)控、竣工結(jié)算審核等各個(gè)環(huán)節(jié)。4.制衡性原則：明確各部門和崗位在造價(jià)工作中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，防止出現(xiàn)舞弊和錯(cuò)誤。5.成本效益原則：在保證造價(jià)工作質(zhì)量和內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立造價(jià)管理委員會(huì)，作為造價(jià)工作的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議重大造價(jià)事項(xiàng)、監(jiān)督造價(jià)工作執(zhí)行情況等。造價(jià)管理委員會(huì)由公司高層管理人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。在造價(jià)管理委員會(huì)下設(shè)立造價(jià)管理部門，作為造價(jià)工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體的造價(jià)業(yè)務(wù)操作和管理。造價(jià)管理部門應(yīng)配備專業(yè)的造價(jià)工程師、造價(jià)員等人員，確保人員具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能。同時(shí)，公司內(nèi)部各相關(guān)部門，如工程部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門等，應(yīng)按照各自職責(zé)，協(xié)同配合造價(jià)管理部門開展工作，共同做好造價(jià)控制工作。（二）職責(zé)分工1.造價(jià)管理委員會(huì)職責(zé)制定和修訂公司造價(jià)工作的戰(zhàn)略規(guī)劃、政策和制度。審議重大項(xiàng)目的造價(jià)預(yù)算、招投標(biāo)文件、合同價(jià)款等，做出決策。監(jiān)督造價(jià)工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決造價(jià)工作中的重大問題。對(duì)造價(jià)管理部門的工作進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。2.造價(jià)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目的投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算等造價(jià)文件。參與項(xiàng)目招投標(biāo)文件的編制和審核，提供造價(jià)方面的專業(yè)意見。對(duì)施工過程中的造價(jià)變更進(jìn)行審核和控制，及時(shí)掌握工程造價(jià)動(dòng)態(tài)。負(fù)責(zé)竣工結(jié)算的審核工作，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確合理。建立和維護(hù)公司造價(jià)數(shù)據(jù)庫，收集、整理和分析造價(jià)信息。協(xié)助其他部門開展與造價(jià)相關(guān)的工作，提供技術(shù)支持和培訓(xùn)。3.工程部門職責(zé)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的組織實(shí)施，按照設(shè)計(jì)文件和施工規(guī)范進(jìn)行施工管理。及時(shí)向造價(jià)管理部門提供工程進(jìn)度、質(zhì)量等方面的信息，協(xié)助造價(jià)管理部門做好造價(jià)控制工作。對(duì)工程變更提出申請(qǐng)，說明變更原因和估算造價(jià)，配合造價(jià)管理部門進(jìn)行變更造價(jià)的審核。4.采購部門職責(zé)負(fù)責(zé)項(xiàng)目物資設(shè)備的采購工作，按照造價(jià)控制要求選擇合適的供應(yīng)商和采購方式。提供物資設(shè)備的采購價(jià)格信息，協(xié)助造價(jià)管理部門編制采購預(yù)算和控制采購成本。對(duì)采購合同的價(jià)款、付款方式等條款進(jìn)行審核，確保合同造價(jià)合理合規(guī)。5.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的管理和核算，按照造價(jià)預(yù)算和合同約定支付工程款。對(duì)造價(jià)文件進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保造價(jià)數(shù)據(jù)符合財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。參與項(xiàng)目竣工決算工作，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)意見。三、造價(jià)工作流程控制（一）項(xiàng)目前期造價(jià)控制1.項(xiàng)目投資估算在項(xiàng)目立項(xiàng)階段，造價(jià)管理部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、功能要求、技術(shù)方案等，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格信息和類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，編制項(xiàng)目投資估算文件。投資估算應(yīng)包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，確保估算的準(zhǔn)確性和完整性。投資估算文件編制完成后，應(yīng)提交造價(jià)管理委員會(huì)審議，作為項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。2.設(shè)計(jì)概算編制在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段，造價(jià)管理部門應(yīng)依據(jù)初步設(shè)計(jì)文件，按照概算編制規(guī)定和定額標(biāo)準(zhǔn)，編制設(shè)計(jì)概算文件。設(shè)計(jì)概算應(yīng)控制在投資估算范圍內(nèi)，如超出投資估算，應(yīng)分析原因并提出調(diào)整建議，報(bào)造價(jià)管理委員會(huì)審批。設(shè)計(jì)概算文件經(jīng)審核批準(zhǔn)后，作為項(xiàng)目造價(jià)控制的最高限額，不得隨意突破。（二）招投標(biāo)階段造價(jià)控制1.招標(biāo)文件編制造價(jià)管理部門應(yīng)參與招標(biāo)文件的編制工作，負(fù)責(zé)編制工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)等造價(jià)文件。工程量清單應(yīng)準(zhǔn)確反映項(xiàng)目的工程內(nèi)容和數(shù)量，招標(biāo)控制價(jià)應(yīng)合理確定，不得低于成本價(jià)且不得高于批準(zhǔn)的概算。招標(biāo)文件中的造價(jià)條款應(yīng)明確、清晰，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述，確保投標(biāo)人能夠準(zhǔn)確理解造價(jià)要求。2.投標(biāo)文件評(píng)審在開標(biāo)后，造價(jià)管理部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審，重點(diǎn)審查投標(biāo)報(bào)價(jià)的合理性、完整性和準(zhǔn)確性。對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)明顯低于成本價(jià)或高于招標(biāo)控制價(jià)的投標(biāo)文件，應(yīng)要求投標(biāo)人做出合理說明，并進(jìn)行詳細(xì)分析。根據(jù)評(píng)審結(jié)果，推薦中標(biāo)候選人，并向造價(jià)管理委員會(huì)匯報(bào)評(píng)審情況和推薦意見。（三）施工過程造價(jià)控制1.工程進(jìn)度款支付審核造價(jià)管理部門應(yīng)根據(jù)工程合同約定和實(shí)際完成的工程量，審核施工單位提交的工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)。審核內(nèi)容包括工程量計(jì)量的準(zhǔn)確性、工程質(zhì)量是否符合要求、是否存在違規(guī)變更等。經(jīng)審核無誤后，按照合同約定的支付比例和方式，簽署工程進(jìn)度款支付意見，報(bào)財(cái)務(wù)部門支付工程款。2.造價(jià)變更控制工程部門提出的工程變更申請(qǐng)，應(yīng)附有變更原因、變更內(nèi)容、估算造價(jià)等詳細(xì)資料，提交造價(jià)管理部門審核。造價(jià)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)變更事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查和技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，評(píng)估變更對(duì)造價(jià)的影響。變更造價(jià)經(jīng)審核批準(zhǔn)后，調(diào)整相應(yīng)的造價(jià)文件，并作為工程結(jié)算的依據(jù)。3.現(xiàn)場(chǎng)簽證管理對(duì)于施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證事項(xiàng)，施工單位應(yīng)及時(shí)提出申請(qǐng)，詳細(xì)說明簽證原因、內(nèi)容和費(fèi)用。造價(jià)管理部門應(yīng)會(huì)同工程部門、監(jiān)理單位等對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行核實(shí)，確保簽證內(nèi)容真實(shí)、合理?，F(xiàn)場(chǎng)簽證費(fèi)用經(jīng)審核后，納入工程結(jié)算造價(jià)。（四）竣工結(jié)算審核1.竣工結(jié)算資料收集項(xiàng)目竣工后，施工單位應(yīng)按照要求提交完整的竣工結(jié)算資料，包括竣工圖紙、工程量清單、工程變更資料、現(xiàn)場(chǎng)簽證資料、工程結(jié)算書等。造價(jià)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行審核，確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。2.竣工結(jié)算審核造價(jià)管理部門應(yīng)根據(jù)竣工圖紙和相關(guān)資料，對(duì)施工單位提交的工程結(jié)算書進(jìn)行全面審核。審核內(nèi)容包括工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性、定額套用的合理性、費(fèi)用計(jì)取的合規(guī)性等。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)與施工單位進(jìn)行溝通協(xié)商，要求其做出解釋和調(diào)整。竣工結(jié)算審核完成后，編制竣工結(jié)算審核報(bào)告，明確結(jié)算金額，并提交造價(jià)管理委員會(huì)審批。四、造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別造價(jià)管理部門應(yīng)定期對(duì)造價(jià)工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如政策法規(guī)變化風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、人員失誤風(fēng)險(xiǎn)等。結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和項(xiàng)目實(shí)際情況，確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍和方法，如問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)事件。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較高且無法有效控制的事項(xiàng)，如政策法規(guī)重大變化可能導(dǎo)致造價(jià)大幅增加的情況，應(yīng)考慮采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如暫停項(xiàng)目或調(diào)整項(xiàng)目方案。2.風(fēng)險(xiǎn)減輕通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度、提高人員素質(zhì)等方式，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。例如，加強(qiáng)對(duì)造價(jià)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；建立健全造價(jià)文件審核制度，減少失誤風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移通過簽訂保險(xiǎn)合同、采用固定總價(jià)合同等方式，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或合同相對(duì)方。例如，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，可購買工程保險(xiǎn)，以降低因自然災(zāi)害、意外事故等導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較小且對(duì)公司影響不大的事項(xiàng)，可選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即不采取特別的應(yīng)對(duì)措施，由公司自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)分析原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。根據(jù)預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。五、造價(jià)信息管理（一）信息收集1.建立信息收集渠道造價(jià)管理部門應(yīng)建立多渠道的造價(jià)信息收集體系，包括政府部門發(fā)布的造價(jià)政策法規(guī)、行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的造價(jià)信息、市場(chǎng)價(jià)格信息平臺(tái)、供應(yīng)商報(bào)價(jià)、項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)數(shù)據(jù)等。定期收集各類造價(jià)信息，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.信息收集內(nèi)容收集的造價(jià)信息應(yīng)包括工程建設(shè)領(lǐng)域的人工、材料、設(shè)備價(jià)格信息，工程造價(jià)指標(biāo)、指數(shù)，新技術(shù)、新工藝、新材料的造價(jià)情況，以及相關(guān)的政策法規(guī)文件等。（二）信息整理與分析1.信息整理對(duì)收集到的造價(jià)信息進(jìn)行分類、匯總和整理，建立造價(jià)信息數(shù)據(jù)庫。對(duì)信息進(jìn)行審核和校對(duì)，確保信息的質(zhì)量。2.信息分析運(yùn)用數(shù)據(jù)分析方法，對(duì)造價(jià)信息進(jìn)行分析，如價(jià)格走勢(shì)分析、成本構(gòu)成分析、造價(jià)指標(biāo)對(duì)比分析等。通過信息分析，為公司的造價(jià)決策提供參考依據(jù)，如合理確定造價(jià)控制目標(biāo)、優(yōu)化項(xiàng)目成本結(jié)構(gòu)等。（三）信息傳遞與共享1.信息傳遞建立信息傳遞機(jī)制，及時(shí)將整理分析后的造價(jià)信息傳遞給相關(guān)部門和人員。信息傳遞方式可采用內(nèi)部文件、電子郵件、信息系統(tǒng)等多種形式，確保信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.信息共享實(shí)現(xiàn)造價(jià)信息在公司內(nèi)部的共享，各部門和人員可根據(jù)權(quán)限查閱和使用相關(guān)造價(jià)信息。通過信息共享，提高公司內(nèi)部造價(jià)工作的協(xié)同效率，避免信息孤島現(xiàn)象。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)造價(jià)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查造價(jià)業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性、造價(jià)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容和方法，確保審計(jì)工作的全面性和針對(duì)性。3.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保造價(jià)工作規(guī)范有序進(jìn)行。（二）績效考核監(jiān)督1.建立造價(jià)工作績效考核制度，對(duì)造價(jià)管理部門及相關(guān)人員的工作業(yè)績、工作質(zhì)量、工作效率等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.