PAGEppp政府采購內控制度一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織在PPP政府采購活動中的行為，加強內部控制，防范風險，提高資金使用效益，確保PPP項目順利實施，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本內控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織參與的所有PPP政府采購項目，包括項目的識別、準備、采購、執(zhí)行、移交等全過程。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策要求，確保PPP政府采購活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋PPP政府采購活動的各個環(huán)節(jié)，對業(yè)務流程、人員、資金等進行全面管控。3.制衡性原則：在PPP政府采購活動中，合理設置崗位，明確職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。4.適應性原則：根據(jù)PPP政府采購業(yè)務的發(fā)展變化，及時調整和完善內控制度，確保制度的有效性和適應性。5.成本效益原則：在保證PPP政府采購活動合法合規(guī)、風險可控的前提下，提高工作效率，降低成本。二、組織架構與職責分工（一）決策機構成立PPP政府采購項目決策委員會，負責對重大PPP政府采購項目進行決策。決策委員會成員包括公司/組織高層管理人員、相關部門負責人等。其職責主要包括：1.審議PPP政府采購項目的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計劃。2.審批PPP政府采購項目的實施方案、采購文件等重要文件。3.決策PPP政府采購項目的合作方選擇、合同簽訂等重大事項。4.監(jiān)督PPP政府采購項目的執(zhí)行情況，協(xié)調解決項目實施過程中的重大問題。（二）執(zhí)行機構設立PPP政府采購項目執(zhí)行小組，負責具體實施PPP政府采購項目。執(zhí)行小組成員包括項目負責人、采購人員、財務人員、法務人員等。其職責主要包括：1.按照決策委員會的決策，制定PPP政府采購項目的具體實施方案。2.組織開展PPP政府采購項目的采購活動，包括編制采購文件、發(fā)布采購公告、組織評審等。3.負責與PPP項目合作方進行商務談判、合同起草與簽訂等工作。4.協(xié)調項目實施過程中的各方關系，確保項目順利推進。5.定期向決策委員會匯報項目進展情況，及時反饋項目實施過程中出現(xiàn)的問題。（三）監(jiān)督機構組建PPP政府采購項目監(jiān)督小組，對PPP政府采購活動進行全程監(jiān)督。監(jiān)督小組成員包括內部審計人員、紀檢監(jiān)察人員等。其職責主要包括：1.監(jiān)督PPP政府采購項目決策程序的合法性和合規(guī)性。2.檢查PPP政府采購項目執(zhí)行過程中的各項工作是否符合內控制度要求。3.審查PPP政府采購項目的財務收支情況，確保資金使用安全、合理、有效。4.受理對PPP政府采購活動中違規(guī)違紀行為的舉報，進行調查核實，并提出處理建議。（四）各部門職責1.項目部門負責PPP項目的前期調研、項目建議書編制、可行性研究報告編制等工作。參與PPP項目的采購文件編制，提供項目技術、經(jīng)濟等方面的專業(yè)意見。負責PPP項目的具體實施，協(xié)調項目建設過程中的各方關系，確保項目按時、按質、按量完成。2.采購部門負責制定PPP政府采購項目的采購計劃和采購方案。組織編制采購文件，包括資格預審文件、招標文件、談判文件等。發(fā)布采購公告，組織供應商報名、資格審查、開標、評標、談判等采購活動。負責與中標供應商簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.財務部門參與PPP項目的預算編制，審核項目資金需求。負責PPP項目資金的籌集、撥付、核算和監(jiān)督，確保資金使用安全、合規(guī)。對PPP項目的成本費用進行核算和分析，提供財務決策支持。配合審計、財政等部門對PPP項目進行財務審計和監(jiān)督檢查。4.法務部門審查PPP政府采購項目相關合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。為PPP政府采購活動提供法律咨詢和法律支持，防范法律風險。參與處理PPP項目實施過程中的法律糾紛和爭議，維護公司/組織的合法權益。5.審計部門對PPP政府采購項目進行內部審計，檢查項目內部控制制度的執(zhí)行情況。審查項目財務收支的真實性、合法性和效益性，提出審計意見和建議。對項目采購活動的合規(guī)性進行審計監(jiān)督，防范采購風險。三、項目流程控制（一）項目識別1.關注國家和地方政府發(fā)布的PPP項目信息，收集潛在的PPP項目。2.對收集到的項目信息進行初步篩選，評估項目的可行性和適用性。3.組織相關部門和專家對篩選后的項目進行深入調研，分析項目的技術、經(jīng)濟、環(huán)境等方面的情況，形成項目識別報告。（二）項目準備1.根據(jù)項目識別報告，組建項目工作團隊，明確團隊成員的職責分工。2.開展項目的前期規(guī)劃和設計工作，包括項目實施方案編制、物有所值評價、財政承受能力論證等。3.辦理項目相關的審批手續(xù)，確保項目符合國家和地方政府的政策要求。4.制定項目的采購計劃和采購方案，明確采購方式、采購程序、采購時間節(jié)點等。（三）項目采購1.按照采購計劃和采購方案，編制采購文件。采購文件應包括項目概述、采購需求、技術規(guī)格、評標標準、合同條款等內容。2.發(fā)布采購公告，邀請潛在供應商參與項目采購。采購公告應在指定的媒體上發(fā)布，確保信息公開、透明。3.組織供應商報名、資格審查，對符合條件的供應商發(fā)放采購文件。4.組織開標、評標、談判等采購活動，按照評標標準或談判結果確定中標供應商。5.與中標供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。采購合同應符合法律法規(guī)和采購文件的要求，確保合同的合法性和有效性。（四）項目執(zhí)行1.項目執(zhí)行小組負責組織項目的具體實施，協(xié)調項目建設過程中的各方關系。2.按照采購合同的約定，監(jiān)督供應商履行合同義務，確保項目按時、按質、按量完成。3.定期對項目進展情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。4.建立項目進度報告制度，定期向決策委員會匯報項目進展情況，及時反饋項目實施過程中出現(xiàn)的重大問題。（五）項目移交1.在項目竣工驗收合格后，按照合同約定組織項目移交工作。2.制定項目移交方案，明確移交的范圍、程序、時間節(jié)點等。3.組織相關部門和人員對項目進行資產(chǎn)清查和評估，確保項目資產(chǎn)的完整性和準確性。4.與項目接收方辦理項目資產(chǎn)交接手續(xù)，簽訂項目移交協(xié)議。5.對項目移交后的運行情況進行跟蹤和評估，確保項目順利過渡。四、風險防控（一）風險識別與評估1.建立PPP政府采購風險識別機制，定期對項目實施過程中的風險進行識別。風險識別應涵蓋政策風險、市場風險、技術風險、財務風險、法律風險等方面。2.采用定性和定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。3.根據(jù)風險評估結果，繪制風險矩陣圖，直觀展示風險的分布情況，為風險應對提供依據(jù)。（二）風險應對措施1.政策風險應對密切關注國家和地方政府政策的變化，及時調整項目實施方案，確保項目符合政策要求。加強與政府部門的溝通協(xié)調，及時了解政策動態(tài)，爭取政策支持。2.市場風險應對對市場進行充分調研和分析，合理預測市場變化趨勢，制定相應的應對策略。在采購文件中設置合理的風險分擔條款，明確雙方在市場風險方面的責任和義務。建立市場風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)市場風險變化情況，采取有效措施進行應對。3.技術風險應對在項目前期規(guī)劃和設計階段，充分考慮技術可行性和可靠性，選擇成熟、先進的技術方案。要求供應商提供詳細的技術方案和技術支持承諾，確保項目技術實施的順利進行。建立技術風險應急處理機制，及時解決項目實施過程中出現(xiàn)的技術問題。4.財務風險應對加強項目預算管理，合理確定項目資金需求，確保資金籌集和使用的合理性和安全性。對項目的財務狀況進行定期分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)財務風險隱患，采取有效措施進行防范。優(yōu)化項目融資結構，降低融資成本，防范融資風險。5.法律風險應對加強法務人員的配備，提高法律專業(yè)水平，確保項目法律文件的合法性和合規(guī)性。對項目實施過程中的法律問題進行及時咨詢和研究，制定相應的法律應對策略。建立法律風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)法律風險隱患，采取有效措施進行防范。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立PPP政府采購風險監(jiān)控機制，定期對項目風險進行監(jiān)控和評估。風險監(jiān)控應重點關注風險應對措施的執(zhí)行情況、風險指標的變化情況等。2.設定風險預警指標，當風險指標達到預警值時，及時發(fā)出預警信號。預警信號應包括風險等級、風險影響程度、預警建議等內容。3.根據(jù)預警信號，及時組織相關部門和人員進行風險分析和評估，制定針對性的風險應對措施，確保項目風險可控。五、信息管理（一）信息收集與整理1.建立PPP政府采購信息收集渠道，包括政府部門網(wǎng)站、行業(yè)媒體、供應商信息平臺等。2.收集與PPP政府采購項目相關的政策法規(guī)、項目信息、采購文件、合同協(xié)議、項目進展情況等信息。3.對收集到的信息進行分類整理，建立信息數(shù)據(jù)庫，確保信息的完整性和準確性。（二）信息共享與交流1.搭建PPP政府采購信息共享平臺，實現(xiàn)項目決策機構、執(zhí)行機構、監(jiān)督機構等各部門之間的信息共享和交流。2.定期召開項目信息溝通會議，通報項目進展情況、風險狀況、存在問題及解決措施等信息。3.及時將項目相關信息向公司/組織內部人員、政府部門、合作方等進行公開披露，確保信息的透明度。（三）信息安全管理1.建立PPP政府采購信息安全管理制度體系，明確信息安全管理的職責分工、工作流程、安全措施等。2.加強信息系統(tǒng)的安全防護，采用防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、加密技術等手段，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。3.對涉及項目機密的信息進行嚴格保密管理，限制信息訪問權限，防止信息泄露。4.定期對信息系統(tǒng)進行安全檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)并整改安全隱患，確保信息安全。六、監(jiān)督與評價（一）內部監(jiān)督1.監(jiān)督小組定期對PPP政府采購項目進行內部監(jiān)督檢查，檢查內容包括項目決策程序、采購活動、合同執(zhí)行、資金使用等方面。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.建立內部監(jiān)督檢查檔案，記錄監(jiān)督檢查的過程和結果，為后續(xù)監(jiān)督檢查提供參考。（二）外部監(jiān)督1.積極配合政府部門、審計機構等對PPP政府采購項目進行的外部監(jiān)督檢查。2.按照外部監(jiān)督檢查要求，及時提供相關資料和信息，如實匯報項目實施情況。3.對外部監(jiān)督檢查中提出的問題，認真整改落實，并將整改情況及時反饋。（三）績效評價1.建立PPP政府采購項目績效評價體系，明確績效評價的指標、方法、標準等。2.定期對PPP政府采購項目的實施效果進行績效評價，評價內容包括項目目標完成情況、